Onko minun tarvitse maksaa vero asunnon myynnistä?

Myytyjä asuinkiinteistöjä, sen entinen omistaja voi joutua maksamaan useita veroja. Mitkä? Mikä määrittää niiden suuruuden?

Sen selvittämiseksi, onko myytyyn asuntoon verotettava vero, on ensin määritettävä, mistä verosta keskustellaan. Tässä on kaksi vaihtoehtoa:

1. Henkilökohtaisen tuloveron maksu - kiinteistöjen myynnistä saadut tulot.
2. Myytyjen asuntojen kiinteistöveron maksaminen.

Tapa, jolla molemmat verot maksetaan, riippuu suoraan kiinteistön entisen omistajan myöhemmistä toimista. Joten hän voi:

• myydä asuntoa, ostaa - heti tai hetken kuluttua, toinen;
• asunnon myyntiä, älä osta muita kiinteistöjä ja käytä tuloja muihin tarkoituksiin.

Tarkastelemme asuntojen myyntiin liittyvän verotuksen mitä tahansa myyjän myöhempiä toimenpiteitä.

Myytyjen asuntojen tuloverotus: uusi osto on tärkeää

Kun asunto on myyty, yleismaailmallinen kansalainen on velvollinen maksamaan tuloveroa 13 prosentin verran vastaavista tuloista. Tätä velvollisuutta ei kuitenkaan synny, jos:

1. Mies omisti huoneiston:
   • ostettu vuoteen 2016 asti, vähintään 3 vuotta;
   • ostettu vuoden 2016 jälkeen 5 vuotta tai enemmän.
2. Myyjä on vapautettu Tuloverotuksessa myynnistä kiinteistöjen tämän tai muiden oikeudellisten perusteiden (esimerkiksi jos lainsäädäntö alueen ajan huostassaan jossa tuloverotuksen ei maksettu, merkittävästi vähentää, jos ei nollaan).
3. Henkilöllä on oikeus hakea verovähennys   aikaisemmin vahvistettujen kustannusten muodossa myytyjen asuntojen ostoon.
4. Myyjä voi soveltaa vähennyksen perusteella kustannukset ostaa uuden asuinkiinteistöjen - jos sen arvo vähennyksen ylittää laskettu Tuloverotuksessa tuotot myytyjen asunnon tai yhtä suuri kuin hänen.
5. Myyjä on laskenut vähennystä tuloverotuksen (esimerkiksi siihen on siirtää varoja yksittäisten sijoituksiin), joka voidaan vastavuoroisesti hyvitetään velvollisuus maksaa Tuloverotuksessa myytyjen asuntoja.

Samalla nämä vaihtoehdot tuloveron maksamista koskevan velvoitteen peruuttamiseksi voidaan yhdistää toisiinsa eri tavoin.

Esimerkki 1.

Ivanov vuonna 2010 osti asunnon 1,7 miljoonaa ruplaa, vuonna 2016 - myynyt 2 miljoonaa ruplaa, ja sitten ostettu uusi asunto toisella alueella kaupungin 1,8 miljoonaa ruplaa.

Ivanovilla on oikeus:

• asuntojen myynnistä saadun tuoton pienentäminen - 2 000 000 ruplaa hankintakustannusten osalta - 1 700 000 ruplaa;
• peruuttaa velvollisuus maksaa henkilökohtaisen tuloveron varsinaisen veropohja - määrän 39 000 ruplaa (13% 300 000 - välinen ero tuotto myydyn asunnon ja kustannukset osto) soveltamisen vuoksi vähennettävä osto uuden asunnon arvon 234 tuhatta ruplaa (13% 1 800 000: sta).

Tämän jälkeen Ivanovilla on myös laskettu, käyttämättä jäänyt henkilökohtaisen tuloveroa koskeva vähennys 195.000 ruplaa (234.000 - 39.000). Hän voi käyttää sitä tulevaisuudessa erilaisissa oikeudellisissa suhteissa.

Esimerkki 2.

Tutut Ivanov, myi asunnon kaksi miljoonaa ruplaa, päättää olla ostaa uuden asunnon, ja lähettää 400000 ruplaa tuloja myi asunnon yksittäiselle sijoituksiin.

Ivanovilla on oikeus:

• vähentää veropohjaa 300 000 ruplaan meille tunnetulla tavalla;
• peruuttaa velvollisuus maksaa henkilökohtaisesta tuloverosta tästä veropohjasta 52 000 ruplan (13 prosenttia 400 000) investointivähennyksen kustannuksella.

Kuitenkin, Ivanov ei tarvitse nostaa käteistä IMS 3 vuotta - tai vähennys, jonka tasapaino on 13 000 (52 000-39 000), on palattava.

Kiinteistövälitysvero kiinteistöjen myynnistä: verorasituksen tekijät

Joten ensimmäinen suosittu kysymys - jos olen myynyt huoneiston ja ostanut toisen, minun on maksettava vero, olemme harkinneet. Tässä yhteydessä kyseessä on henkilökohtainen tulovero.

Kyseessä oleva skenaario edellyttää kiinteistöveron maksamista:

1. Jos kyseessä on vain huoneiston myynti - sen omistusoikeuden koko kuukauden ajan sen vuoden aikana, jona se on myyty.

Esimerkki 1.

Ivanov myi huoneiston 20. heinäkuuta 2016. Tästä syystä sen hallussa olevien täysien kuukausien määrä on 7. Heidän on maksettava kiinteistövero, jonka määrä määritellään kaavalla:

VERO (KUUKAUDET) = (VUOSI (VUOSI) / 12) * KUUKAUDET, joissa:

VEROT (VUOSI) - vuokranmaksu kiinteistöstä;

KUUKAUDET - määräaikaisten kuukausien määrä.

1. Jos ostamassa uutta asuntoa myyntiin:

• vanhan asunnon koko kuukauden ajan sen vuoden aikana, jolloin se oli myyty;
• koko kuukauden ajan omistaa uuden asunnon.

Esimerkki 2.

Tunnettu Ivanov, joka myi asunnonsa, kuukausi myöhemmin - osti 20. elokuuta uuden. Hänen mukaansa hänen on maksettava edellä esitetyn kaavan mukaisesti laskettu vero. Tällöin Ivanov maksaa kiinteistöveroa 5 täysimääräisesti - elokuusta joulukuuhun.

Venäjän federaatiossa on välttämätöntä maksaa paitsi yksi vero - palkasta.

Maassamme on monia erilaisia ​​veroja, joista yksi on syytä kiinnittää huomiota - myyjän maksama vero, kun he myyvät omaa asuntoaan.

  Maksu ei ole tarpeen kaikissa tapauksissa - joskus tätä menettelyä voidaan välttää.

Jos aiot myydä asuntoasi lähitulevaisuudessa, tämä opas auttaa sinua tiedustelemaan, onko sinun tarvitse maksaa veroa omassa asuntoostossasi.

Mitä sinun tarvitsee tietää?

Ennen kuin myydät asunnon, sinun on tiedettävä muutamia kohtia veron maksamisesta:

• vero maksetaan vain, jos asunto on rekisteröity enintään kolme vuotta sitten.
• joissakin tapauksissa on mahdollista vähentää veroa korvaamalla se;
• vähennyksen enimmäismäärä on 260 tuhatta ruplaa.

Myös tässä tapauksessa on muita vivahteita, joista voit löytää lisää.

Oikeudellinen sääntely

On syytä panna merkille, että vuodesta 2015 lähtien on voimassa uusia sääntöjä, jotka asettavat maksu- ja verovapautuksen määräajan.

  Niinpä vuonna 2015 ostettujen asuntojen raja ei ole enää kolme vuotta, vaan viisi vuotta.

On joitakin poikkeamia hyväksytystä muutokset - kansalaisia, jotka saivat asunnon eikä ostaa, mutta seurauksena yksityistämisen tai vastaanottaa lahja, voidaan vapauttaa veroista kolmessa vuodessa.

Kuka maksaa?

Asunnon myytäessä vero kannetaan suoraan asunnon myyjältä.

Koska asuntojen myynti pidetään virallista tuloa, joka Venäjällä asetetaan vero 13%, myyjä on velvollinen maksamaan verohallinnolle, tietyin edellytyksin (huoneisto jopa kolmen vuoden omistuksen ja kustannusten ero liiketoimet miljoona ruplaa).

Asuntojen myynnistä kannettava vero

Pääosaa määritettäessä tarve maksaa myyjälle verotus myydystä huoneistosta on kaksi tärkeintä tekijää:

• ajanjakso, jolloin myyjä myy myyjälle;
• myyjän maksamaa arvoa ostaessaan kiinteistöä.

On huomattava, että ratkaisevaa ei ole kokonaiskustannuksia myydä asunnon, ja ero määrän, joka annettiin ostoon asuntojen ja mainitun määrän myyntisopimuksen kiinteistöjä.

Jos ero ylittää miljoona ruplaa, sinun on maksettava veroja.

Kun aika löytää asunto asunnossa ei myöskään ole niin yksinkertainen:

• jos asunto on täysin käytössäsi, ongelmien laskemisessa ei ole ongelmia - raja-aika on täsmälleen 36 kuukautta kiinteistöoikeuden rekisteröinnin ajankohdasta;
• jos teidän tapauksessanne on, niin kausi lasketaan ensimmäisestä osuudesta.

Yksilöille

Asuntojen myynti vuonna 2017 yksityisille on 13%, kuten aiempina vuosina. Välittömästi kaupankäynnin rekisteröinnin jälkeen omistajan on toimitettava vakuutus asuinpaikan veroviranomaiselle.

Myös asuntoa myytävänä on tilaisuus saada tilaus, joka on hyvä tilaisuus laillisesti pienentää sitä määrää, joka on maksettava henkilökohtaisen tuloveron tilille myytäessä omaisuutta.

Yksityishenkilöille sovelletaan kaikkia tässä artikkelissa määriteltyjä sääntöjä. Ne koskevat useimpia kategorioita.

Vastaanotettu perintönä

Jos myydyt huoneistot luovutettiin sinulle perintönä, niin riippumatta siitä, kuinka kauan kiinteistösi sijaitsee ja kuinka paljon myyntiä, veroa ei veloiteta.

Samanlaisia ​​sääntöjä sovelletaan huoneistohankkeisiin, jotka on vastaanotettu lahjasopimuksessa - ei tarvitse maksaa henkilökohtaista tuloveroa.

Alle 3 vuotta omistuksessa

Jos huoneisto, jonka haluat myydä rekisteröidä sinut alle kolme vuotta sitten, tarve maksaa vero määritetään kahdella eri vaihtoehdolla:

• ero enintään 1 miljoonaan ruplaan - liiketoimeen ei kanneta veroa;
• ero 1 miljoonasta ruplasta - veron maksaminen on välttämätöntä.

Näin kaikki riippuu huoneiston arvosta.

Juuri tästä syystä, että joskus myyjät suorittavat useita erilaisia ​​keinoja, myymällä huoneisto virallinen versio halvempaa Border edellä mainittu määrä, saada loput rahat kiertoteitse, jolloin vältetään veron maksamisesta.

Eläkeläisille

Omistajille eläkeiän, jotka haluavat myydä asunnon, on olemassa sääntöjä, jotka ovat samankaltaisia ​​kuin ne, jotka vahvistetaan suhteessa muihin kansalaisryhmät - Eläkeikäisten tulee myös veroilmoitus lailliselle kaupalle ja suojautua sakkoja ja muita ongelmia vero.

Heillä on myös oikeus käyttää veronpalautusta vähentääkseen kulut henkilöveron maksamisesta.

Kuinka laskea?

Jos aiot hakea vähennyksen määrä miljoona ruplaa sijasta ostohinta kaavassa on korvattava saadun määrän vähennyksen.

prosenttiosuus

Asunnon myydessä tulovero kannetaan, jonka määrä on 13%. Kyllä, tämä on sama vero, jota viralliset palkat koskevat.

Koska asuntojen toteuttaminen on tuloa, tietyin edellytyksin on tarpeen maksaa 13% verosta.

Onko hyötyjä?

Verotukselliset etuudet (vapautus) asuntoa myydessään ovat voimassa seuraavissa tapauksissa:

• asunto vastaanotetaan luovuttamalla tai perimällä;
• asunto on rekisteröity yli kolme vuotta (tai viisi vuodesta 2015);
• asuntoa saatiin osuuskunnalle.

Vapautus asuntojen myynnistä saatavan henkilökohtaisen tuloveron maksamisesta voi olla useissa tapauksissa yhtä aikaa - varsin hyvät mahdollisuudet suojata itseään huomattavilta kustannuksilta.

Onko mahdollista pienentää kokoa?

Asunnon myyntiveroa voidaan vähentää tai korvata monella tapaa:

1. Odotetaan määräaikaa. Jos odotat kolmen vuoden kuluttua asunnon ostopäivästä, voit laillisesti ja helposti "kiertää" maksamasta 13 prosentin veroa.
2. Asuntojen myynti on alle miljoona ruplaa. Tämä menetelmä ei toimi, jos ostaja ottaa sen vastaan. Lisäksi, jos määrä on merkittävästi aliarvioitu, voit saada veroviranomaisilta epäterveellisen huomion.
3. Kiinteistön yhden kiinteistön myynti - tällaisessa tilanteessa omistaja on täysin vapautettu veron pakollisesta maksamisesta.
4. Vähennyksen saaminen. Kun myydät asuntoa, voit saada vähennyksen, vähentää sen sitten tapahtumamäärästä ja maksaa veron tästä erosta.

Kuten näette, asunnon myyntiä koskeva vero on enemmän kuin realistinen.

Tee näin vain oikeudellisia menetelmiä, koska veronhuojennuksen jälkeen on mahdollista löytää suuria ongelmia asunnon pysäyttämiseen saakka, mikä tekee sen myynnistä mahdotonta.

Videossa verotuksesta kiinteistöjen myynnissä

Tunnistamalla tämä tai tämä sopimus kiinteistöjen kanssa, harvat ihmiset ajattelevat tähän kauppaan liittyvistä velvoitteista ja vielä vähemmän - avautumismahdollisuuksista. Ja turhaan. Koska verot asunnossa kukaan ei peruttu.

Milloin on parempi myydä koti, voinko saada alennuksen asunnon ostamiseen ja kuinka maksaa vähemmän kiinnitystä kiinnitykseen? Kerromme nyt.

verotettava

Aluksi puhumme siitä, mitä tapahtuu, kun myymme talon ja älä osta sitä.

Kun asetat kiinteistön myynnille, muista, että tapahtuman onnistuneen loppuun saattamisen jälkeen sinun tulee maksaa jopa 13 prosenttia myyntimäärästä. Nykypäivän - se on paljon, sopiiko?

Jotta vältytään liikevaihtoveroista ja rahan menettämisestä, asunnon, talon, mökin tai muun asuinkiinteistön yksikön on oltava myyjän omistuksessa vähintään kolmen vuoden ajan. Ainakin varaamme varauksen: annettu sääntö on voimassa joka 1. tammikuuta 2016 hankitulle ei-kaupalliselle kiinteistölle.

Mitä tulee asuntoihin, ja yleensä asumiseen, joka on ostettu vuosina 2016 ja sen jälkeen, sovelletaan seuraavia sääntöjä, jotka koskevat tuloveron maksamista myyntiin: (laki nro 382, ​​29.11.14):

• asuntoa ostettiin omien varojen kustannuksella ja pysyi hallussaan yli viiden vuoden ajan - veroa ei makseta;
• asuntoja yksityistettiin, saatiin elatusapua koskevalla sopimuksella, perittiin tai hyväksyttiin lahjaksi ja pysytettiin hallussa vähintään kolme vuotta - veroa ei makseta;
• kiinteistökohteet ovat olleet kiinteistöjä vähemmän kuin 1 ja 2 kohdassa määritetty aika - vero peritään tavalliseen tapaan.

Katsotaanpa muutamia esimerkkejä.

Esimerkki 1:   Semenov I.I. on yksi huoneiston omistaja vuodesta 2012. Tammikuussa 2016 hän päättää myydä sen 2 000 000 ruplaa. Tarvitsenko Semenov II: n? maksaa henkilökohtaista tuloveroa, koska hän osti talonsa omalla kustannuksellaan?

vastaus:   Ei, Semenov II maksaa asunnon myynnistä vero ei ole välttämätön, koska asunto ostettiin omistukseksi ennen 01.01.16 ja pysyi siellä vähintään kolme vuotta.

Esimerkki 2:   Tarasova N.A. yksityistää talon, joka aiemmin omisti sosiaali-urakkasopimuksen, tammikuussa 2016. Kuinka monta vuotta Tarasova NA on voi myydä talon ilman verorasitusta.

vastaus: Koska kiinteistön todellinen omistus siirtyi NA Tarasovan käsiin. vain tammi- kuussa 2016 (yksityistäminen), tämän liiketoimen osalta sovelletaan lain 383-FZ sääntöjä. Näin ollen, jotta ei kannettaisi henkilökohtaista tuloveroa, liiketoimen pitäisi tapahtua aikaisintaan tammikuussa 2019.

Toinen kohta, jonka pitäisi kiinnittää huomiota niille, jotka haluavat myydä omaisuuttaan vuonna 2016 - tällaisen kohteen maantieteellisestä arvosta. Vuodesta 01.01.16. kun asuntoja myydään ja kuntien viranomaiset asettavat maarekisterin arvon, henkilökohtaisen tuloveron laskentaperusteena on oltava vähintään 70 prosenttia tästä arvosta.

Esimerkki 3:   Fedorov DV myi asunnon tammikuussa 2016 3 200 000 ruplaa, kun taas sen katastrofaalinen arvo oli 4 800 000 ruplaa. Kuinka paljon Fedorov maksaa henkilökohtaista tuloveroa?

vastaus: Myyntimäärä on alle 70% katastrofiarvosta (3 200 000/4 800 000 * 100% = 50%). Uuden menettelyn mukaisesti vero lasketaan vähintään 4 800 000 * 70% = 3 360 000 ruplan perusteella.

Etuuskohteluun perustuva myynti

Jos kansalainen ei voi täysin välttää maksujen maksamista, hän voi silti vähentää maksun määrää. Näihin tarkoituksiin verolaki tarjoaa kahta vaihtoehtoa:

• vähentää myynnin määrää (eli veropohjaa) vähennettynä miljoonalla ruplalla;
• vähentää myynnin määrää tämän kiinteistön hankkimien vahvistettujen kustannusten määrään.

Maksaajalla on oikeus valita mikä luetelluista vaihtoehdoista on hänelle edullisempi. Maksaja voi käyttää tätä verohelpotusta niin monta kertaa kuin hän todella myy todellista tai muuta omaisuutta.

Etuoikeutettu osto

Puhutaan nyt kodin ostosta.

Itsenäisellä kiinteistöjen ostolla ei ole verotusta, eli kun ostavat asuntoa, sinun ei tarvitse maksaa veroa. Mitä täällä sitten tuloverotus?

On vaikea väittää, että asuntojen osto maassamme - tapahtuma on erittäin kallista ja riskialtista. Kannustaa kansalaisia ​​ostamaan omaa omaisuutta, valtio antaa tuloja veronpalautuksen ostaessaan asunnon, talo, mökki tai investoimalla asuntojen, mikä vähentää verorasituksen venäläisiä.

Kuka voi saada veroedun henkilökohtaisen tuloverotuksen muodossa?

Tätä oikeutta nauttivat kaikki maassa asuvat maksajat, joilla on verotettavaa tuloa. Näin ollen ei voi käyttää tätä hyödyksi opiskelijoiden tai eläkeläisiä, jotka ovat eläkkeellä yli 3 vuotta sitten, työttömät vastaanottajat eri sosiaalietuuksia, naiset, jotka ovat äitiyslomalla, kunnes ne eivät toimi, eivätkä saa verotettavaa Tuloverotuksessa.

Erikseen on vähennys vastaanottajat kiinnitys tai muu asuntolainan - ne ovat lisäksi perusvähennyksen ostamisesta, tuotto ja silti 13% maksettujen korkojen asetettuihin rajoihin.

Verrattuna vuoteen 2015, vuoden 2016 alkupuolella ei ole mitään uutta tuloveroilmoituksessa asunnon ostamisessa. Vähennykset ovat seuraavat:

• kahden miljoonan ruplan aikana - asuntojen, rakennustöiden tai uusien rakennusten aloitus- ja ylläpitokustannusten kustannukset;
• kolmen miljoonan ruplan aikana - 23.7.2013 jälkeen vastaanotettujen liikepankkien asuntolainojen koroista,
• ennen 23.7.2013 saamien lainojen tosiasiallisesti maksetun koron määrää.

Kiinteistöjen hankkimisesta - tapahtuma on epäilemättä onnellinen, mutta tilassa euforia ostosta, on tarpeen selvittää, onko maksamaan veroa ostaessaan asunnon tai uusien asuntojen ei johda uusien omistajan velvollisuuksiensa on tarpeen.

Tässä artikkelissa löydämme vastauksen tähän kysymykseen, mutta myös

• selvittää nykyiset hyödyt, joita asunnon ostaja voi käyttää;
• selvittää, milloin asunto-vero tulee ostoksen jälkeen;
• selvittää, mitä odottaa kiinteistön ostajaa, kun käytetään kiinnitystä ja apulaista. pääoma;
• ymmärrämme, onko tulovero kerätty asuntojen vaihdon yhteydessä.

Haluan välittömästi puuttua nykyisen lainsäädännön finanssiin vakuuttamaan ne, jotka ovat jo ostaneet uusia asuntoja ja jotka ovat juuri tekemässä tällaista sopimusta.

Veron maksaminen asuntoa ostamalla tai talon ostamista tontilla ei ole välttämätöntä - kaikki veroviranomaisen laskemisesta vastaavat velvollisuudet kuuluvat kiinteistön myyjään.

Hän on Art. 217 verolain, on maksettava veroa 13 prosenttia ostetun asunnon (lukuun ottamatta tapauksia, kun kotelo omistavat enemmän kuin kolme tai viisi vuotta - tämä näkyy artiklan määräysten 217,1 verolain, samassa artikkelissa annetaan täydellinen luettelo syistä, jota käytetään. vähintään kolme vuotta).

Kuka maksaa kiinteistöveroa

Vapautus verotusvelvollisuudesta talon tai huoneiston ostamisen yhteydessä ei missään tapauksessa merkitse sitä, että asunnon omistaja ei ole enää valtion velkaa. Siksi sinun on tiedettävä, mikä vero maksetaan, jos ostat asunnon.

Asunnon omistajan ensimmäisen vuoden jälkeen hankkijaosapuolen on maksettava kiinteistövero. Vastaus kysymykseen siitä, milloin maksaa asuntoa ostoksen jälkeen, sisältyy 1 §: ään, Art. 409 §: ssä, jonka mukaan maksun suorittaminen on välttämätöntä vasta sen vuoden, jona asuntoa ostettiin, joulukuun 1 päivää.

Esimerkiksi kun ostat taloa marraskuussa 2016, epätäydellisen kahden kuukauden verot, joiden aikana uuden omistajan omistaa, on oltava ennen 01.12.2017.

Kaikki talonmyyjät eivät kuitenkaan voi maksaa tätä veroa. Art. Verotuslain 407 §: ssä on luettelo kansalaisten luokista, jotka on vapautettu velvollisuudesta maksaa talousarvioon. Näitä ovat:

• i- ja II-ryhmiin kuuluvat henkilöt sekä vammaiset lapset;
• toisen maailmansodan osanottajat;
• entiset sotilashenkilöt, joiden sotatilanteiden kokonaiskesto on yli 20 vuotta;
• eläkeläiset;
• muita kansalaisryhmiä.

Voit hakea vain yhtä asuntoa. Jos henkilöllä on useita asuintiloja, voit maksaa veroa vain yhden niistä. Jos ostettu majoitus on ensimmäinen ja ainoa, eläkkeensaajilta tai muilta etuoikeutetuilta asuntoilta perittävää veroa ei tarvitse maksaa.

Verovähennykset: mitä se on

Ja nyt puhumme siitä, mitkä ovat verovähennyksiä, kenellä on oikeus saada heidät ja kuinka paljon rahaa voidaan palauttaa?


  Kuten olemme jo selittäneet, uuden omistajan ei edellytetä kiinteistön hankintaveroa. Lisäksi Art. 220 §: ssä, lainsäätäjä vahvistaa oikeuden saada ns.

Verovähennys on määrä, jolla vähennetään verollisen verotettavan henkilökohtaisen tulon määrää. Tällaisen etuuden enimmäismäärä kotona ostamalla on 2 000 000 ruplaa. Lisäksi 3 000 000: n suuruista hyvitystä voidaan maksaa, jos sen alainen kiinteistökohteeksi tai maa-alueeksi ostettiin kohdelainan nojalla saadut varat.

Kuitenkin verovelvollinen, asunnon ostamisessa, sinun ei pitäisi odottaa, että veroviranomaiset palauttavat määrätyn määrän. Voit saada rahaa vain 13% siitä, ts. 2 000 000 * 0,13 = 260 000 ruplaa.

Menettely vähennyksen saamiseksi

Varojen palauttaminen ei ole kertaluontoinen, vaan vähitellen. Harkitse, että verovelvollisen kuukausitulot ovat 20 000 ruplaa, kun otetaan huomioon verovelvollisen vuonna 2014 ostama asunto, jonka arvo on 3 120 000 ruplaa.

Määritä raportoinnin ajoitus

On tärkeää huomata, että 3 vuoden ajan voit tehdä ilmoituksen vain, jos asunto on ostettu 3 vuotta sitten. Jos esimerkissämme kansalaiset ostivat asuntoja vuonna 2016, hän pystyi toimittamaan vain yhden 3-NDFL: n vuonna 2017.

Ainoa poikkeus sääntöön ovat eläkeläiset. Heille on tuloveroa, kun he ostavat kiinteistöjä.

Mutta jos kansalaiset "muistaa" sen vedoten verovapaudesta vuonna 2018, niin tässä tapauksessa hän voisi antaa ilmoituksen 3NDFL 2015, 2016 ja 2017.

Laske tulon määrä

Vähennyksen tekemiseksi sinun on laskettava sen määrä ja maksettavan veron määrä. Tätä varten määritämme jokaisen työvuoden ansiotuloksen:

• vuonna 2014: 20 000 * 12 = 240 000 ruplaa;

Tämä on yksinkertaistettu esimerkki laskelma: on selvää, että käytännössä, ja tulojen määrä voi olla sama joka kuukausi kolme vuotta, eivätkä kaikki saadut varat kuuluvat tuloverotuksen.

Jotta voidaan laskea tarkan määrän tuloja, sinun täytyy ryhtyä tiliöintiviite 2-PIT - se on antanut ja varojen määrä viittasi veronmaksajille ja määrää jo sovellettu vähennysten ja veron määrää pidätetty. Tämän perusteella viitataan ilmoituksen 3-PIT, kuten valmiste, jota määritetään varojen määrä palautetaan.

No, palaamme yksinkertaistettuun laskelmiimme.

Pidämme maksettua henkilökohtaista tuloveroa

Määritä maksetun veron määrä:

• vuonna 2014 - 240 000 x 0,13 = 31 200 ruplaa;
• 2015 ja 2016 - samanlainen summa.

Vain kolmen vuoden aikana verovelvollinen maksoi 31 200 * 3 = 93 600 ruplaa. Näistä varoista hän pystyy palaamaan, kun hän on toimittanut kaikki tarvittavat asiakirjat.

Määritä loppuosa paluusta

Määritä loput, jotka voidaan palauttaa tulevaisuudessa. Voit tehdä tämän, 260 000 (suurin mahdollinen määrä paluu) vähentää 93 600 ruplaa (rahat on palautettu vero). Saamme 166 400 ruplaa.

Tämä raha voidaan palauttaa vasta sen jälkeen, kun asunnon ostaja on jälleen verotettavaa tuloa. Esimerkiksi vuodessa.

Voit myöntää hyvityksen kahdella tavalla:

• veron kautta odotettuaan seuraavan vuoden loppua;
• kun hän on toimittanut hänelle asiakirjoja, joilla vahvistetaan oikeus saada etuutta - tässä tapauksessa palkanlisäveroa ei yksinkertaisesti pidättä.

Vapautus tuloverosta asunnon ostamisessa pysyy voimassa, kunnes tuen kokonaismäärä on 260 000 ruplaa.

Jos äitiyspääomaa käytetään

Säätämisen käteismaksun kaikille perheille, joissa on syntynyt (tai annettiin) toinen lapsi, sallittu miljoonat Venäjän kansalaisia ​​parantamaan asumistilanteeseen ilman kohtuutonta taakkaa perheen budjetin.

Monet vastavalmistuneet vanhemmat, jotka päättivät ostaa oman asunnonsa, ovat kuitenkin kiinnostuneita siitä, onko äitiyspääomasta kannettava vero ostamassa kotiin. Ja tässä tapauksessa vastaus on yksiselitteinen - ei, ei ole tarpeen maksaa veronmaksuja talousarvioon.

Myös verovähennystä ei voida käyttää äitiyspääomasta: voit hakea etuutta vain veronmaksajien henkilökohtaisista varoista, jotka on käytetty asunnon ostoon.

Harkitse tällaisen vähennyksen koon laskemista yksinkertaisella esimerkillä.

esimerkki. Oletetaan, että asunto maksaa 2 125 000 ruplaa, josta 453 026 ruplaa maksettiin emoyhtiön pääoman avulla. Kiinteistöveron vähennyksen enimmäismäärä on 2 000 000 ruplaa. Kuitenkaan ei ole mahdollista käyttää sitä kokonaan - verovelvollinen voi myöntää henkilökohtaisen tuloveroilmoituksen vain laskennallisesta summasta: 2 125 000 - 453 026 = 1 671 974 ruplaa.

Korvausvelvollisuus: kuka maksaa veroa

Vahingonkorvausvaatimus syntyy, jos myyty huoneisto on pantattu pankille ja ostaja ei hankkisi sen omistusta, vaan velvollisuus maksaa luottolaitoksen velkaa. Vain kun kaikki varat on maksettu, asuntooikeus siirtyy ostajalle.

Siinä tapauksessa, että huoneisto myydään oikeuksien luovuttamisessa, vain asunnon myyjä maksaa veroja. Ja niiden koon laskentaperuste on asunnon arvon välinen ero lainasopimuksen solmimisajankohtana ja sen myyntihetkellä.

Mutta ostajan veroa ostaessaan asuntoa tässä tapauksessa ei veloiteta.

Asunnon ostaminen kiinnityksessä

Asuntolainan ostosta perittävää veroa, kuten muissa tapauksissa, ei makseta. Lisäksi asuntolainan saatavuudesta huolimatta ostaja voi käyttää kaikki tuloverolain mukaiset etuudet ostaessaan asuntoa ja jopa kasvattaa maksimipanostusmäärää 390 000 ruplaa ja palauttaa osan rahoista.

Asuntojen vaihtoa koskevien liiketoimien verotus

Toinen konkreettinen tilanne, joka vaatii selvennystä, on kiinteistösiirtojen verotus. Tällöin vaihtokauppasopimus tehdään, joten osapuolet eivät saa tuloja.

Onko minun tarvitse maksaa veroa vaihtaessasi asuntoa vai onko tällaisen sopimuksen rekisteröinti automaattisesti vapautettava asunnon omistajat verovelvollisuudesta? Löydämme vastauksen tähän kysymykseen.

Art. Venäjän federaation siviililain 567 §: ssä on vastine kauppasopimusta koskevasta vaihtokauppasopimuksesta. Kiinteistöjen vaihtoa koskeva vero maksetaan kuitenkin vain, jos tämän sopimuksen nojalla siirretyn yhden asunnon kustannukset ylittävät toisen asunnon kustannukset. Ja veroa ei kanneta asuntojen kokonaiskustannuksista vaan vain lisämaksusta.

Nyt tiedät, maksaako ostaja veroa ostaessaan asuntoa, millaisia ​​etuja hän voi saada valtiolta tässä tapauksessa ja mikä on asuntojen myyjän maksetun veron määrä.