Зачем подавать декларацию о доходах. Зачем и как подавать налоговую декларацию

Форма налоговой отчетности 2 НДФЛ представляет собой справку, свидетельствующую о доходах физического лица. Подобную справку должны предоставлять все ООО и ИП, которые в своей деятельности используют труд наемных работников. Такая форма должна заполняться и подаваться на каждого сотрудника в компании, который получает заработанную плату.

Как заполнить декларацию 2 НДФЛ?

Основой для заполнения декларации 2 НДФЛ являются сведения о доходах и удержании налогов. Для правильного заполнения декларации необходимо обратиться к различным справочникам: коды вычетов, коды доходов, информация о регионах и т.д. В форме, помимо личных данных сотрудника, необходимо указать общие суммы дохода, ставку налога, налоги за отчетный период и налоговые вычеты. Законодательство допускает подачу декларации 2 НДФЛ в электронном виде.

Для того чтобы правильно заполнить все необходимые пункты, нужно разобраться с основными определениями.

• Удержанный налог — та часть налога, которая была удержана работодателем из заработанной платы сотрудника.
• Исчисленный налог — та сумма, которая исчисляется как сумма доходов минус все вычеты и умноженные на 13% (ставку НДФЛ, которая в большинстве случаев составляет 13%).
• Перечисленный налог — часть налога, которая перечисляется в бюджет работодателем (работодатель исполняет обязанность налогового агента).

Многие компании и предприниматели предпочитают заполнить налоговую декларацию 2 НДФЛ самостоятельно. Однако если в компании нет квалифицированного бухгалтера или просто нет времени, то поручить заполнение этих форм можно сторонней организации или специалисту.

Особенности при заполнении декларации 2-НДФЛ

Организация не является налогоплательщиком НДФЛ. Компания всего лишь выступает как налоговый агент, а налоги вычитаются с сотрудника предприятия. Налог НДФЛ удерживается с заработанной платы сотрудника и перечисляется в бюджет, а предприятие, таким образом, исполняет свои обязательства налогового агента. Иными словами, предприятие — по сути, посредник между налоговой службой и сотрудником.

Довольно часто у предприятия при заполнении формы 2 НДФЛ возникают трудности. Одной из самых распространенных ошибок является тот момент, что в справке необходимо отражать перечисленный налог. Работодатель в течение года перечисляет в налоговую службу налог в целом по предприятию (общую сумму налога), а при по справке 2 НДФЛ нужно перераспределить этот общий налог на каждого из сотрудников, то есть подавать справки и перечислять налог по каждому из сотрудников в отдельности. Если в процессе перечисления налогов все было рассчитано верно, то по итогам отчетного года проблем, как правило, не возникает, и не приходиться думать о том, как распределить налог по сотрудникам. Однако на практике часто встречается ситуация, когда общая сумма налога и сумма налогов по каждому отдельному сотруднику не равны. Почему эти данные могут не сойтись? Одной из самых распространенных причин является тот момент, что в случае увольнения сотрудника предприятие не удерживает налог с него, поэтому в бюджете образуется недоплата.

В новом отчетном году распространенной причиной того что данные по суммам налогам не сходятся, скорее всего, будет изменение сумм налоговых вычетов по детям, которые будут вноситься «задним числом» за предыдущий год. Изменения сумм налоговых выплат были внесены законодателями.

Что делать в случае недоплаты или переплаты НДФЛ за сотрудников

В ситуации с недоплатой налога в виду невозможности предприятия удержать налог, его следует перечислить до момента подачи справок 2 НДФЛ. В этой ситуации предприятие сначала погашает сумму недоплаты, а затем распределяет по своим сотрудникам уплаченную сумму налога. После этого работодатель должен подать справки 2 НДФЛ, в которых будет указана сумма, удержанная из заработанной платы каждого сотрудника и, соответственно, перечисленная в налоговую службу.

В этой статье мы обсудим в каких случаях можно подать на рассмотрение 3-НДФЛ в 2017 году в налоговый орган и получить вычет, а также как правильно заполнить бланк декларации. Помимо этого ниже указан ряд ссылок, осуществив переход по которым у налогоплательщиков получится бесплатно скачать пустой и оформленный бланки, а также программу для его заполнения.

• на пустую форму 3-НДФЛ за 2016 год;
• на образец декларации за 2016 год;
• на заполнение бланка 3-НДФЛ в программе.

Налоговым законодательством России предусмотрена такая возможность, как уменьшение размера налогооблагаемой базы для физических лиц, совершивших определенный вид расходов. Для того чтобы получить компенсацию подобного рода необходимо оформить бланк 3-НДФЛ, который был утвержден и последний раз отредактирован Федеральной налоговой службой 10. 10. 2016, а также дополнительно прикрепить к нему еще несколько документов.

Следует отметить, что для получения любого из типов налоговых вычетов налогоплательщику не потребуется пользоваться всеми страницами . Как правило, заполняются всего лишь несколько обязательных листов (титульный, первый раздел, второй раздел и лист А) и одна страница, посвященная возмещению налога за определенный тип растраты (листы бланка 3-НДФЛ, которые начинаются с обозначения Д1).

Когда целесообразно подавать на проверку

В некоторых ситуациях физические лица не отправляют на рассмотрение налоговую декларацию и упускают возможность возместить налог, а в некоторых наоборот делают это зря. В связи с этим ниже приведен список, вмещающий в себя ряд ситуаций, в которых возможно начисление вычета:

Внимание! В некоторых ситуациях физическим лицам для оформления профессиональной налоговой компенсации может понадобиться внести сведения не в лист Е2, а в лист Ж. Заполнять данную страницу необходимо, если налогоплательщик руководствуется второй или третьей частью 221 статьи, либо же частью 2.2. статьи под номером 220, находящейся в Налоговом Кодексе.

Дополнительные цели заполнения документа

Налоговую декларацию оформляют не только с целью возмещения НДФЛ. Иногда физические лица имеют определенные задолженности перед государством, по причине того, что вовремя не отдавали обязательные налоговые взносы со своего заработка, а также дополнительных источников дохода. Поэтому, для того чтобы погасить долг и быть чистыми перед законом, им необходимо выплатить определенную сумму денег и зафиксировать данный факт в форме 3-НДФЛ.

А в некоторых отдельных ситуациях у налоговых агентов могут иметься какие-либо вопросы к физическим лицам, касающиеся размеров и операций, проведенных с их доходами. Для того чтобы налогоплательщик мог в письменной форме отчитаться о своей прибыли тоже используется бланк декларации.

The YouTube ID of yjuAXmJ0GgY?start=23&feature=oembed is invalid.

Как оформить документ

К процедуре по заполнению бланка 3-НДФЛ за 2017 год выдвинут целый ряд требований, основные из которых заключаются в следующем:

При возникновении дополнительных вопросов (например, как правильно перевести иностранную валюту в рубли или как подобрать нужный код) рекомендуем не торопиться с оформлением налоговой декларации, а обратиться за помощью к налоговому инспектору.

Что значит «подать декларацию о доходах»?
Дело в том, что все граждане России платят налоги с зарплаты . Вернее, родное предприятие ежемесячно удерживает 13% и отчисляет их в Фонд социального страхования. Если одной зарплаты тебе маловато, и ты подрабатываешь, сдаешь квартиру, покупаешь и продаешь ценные бумаги, надо подавать декларацию.

Что нужно декларировать
продажу/обмен жилого имущества (квартиры, комнаты и доли в них)
продажу/обмен любого другого имущества (садового домика, нежилого помещения, земельного участка, гаража, автотранспорта, предметов искусства и т. п.)
продажу/обмен ценных бумаг (акций, паев, фьючерсов, опционов, облигаций)
продажу уставных капиталов и их долей
сдачу в аренду/найм жилого и нежилого имущества
выкуп при сносе иного имущества (садового домика, нежилого помещения, земельного участка, гаража)
доверительное управление активами
получение подарков на сумму более 4000 р. в год
получение наград
оказание услуг по гражданско-правовым договорам (консалтинговых, переводческих и т. д.)
зарубежные источники дохода

Учти, что любой доход, как в денежной, так и в натуральной формах (например, тебе подарили квартиру или картину Пикассо), может являться объектом налогообложения.

Как подавать декларацию
Самостоятельно

С сайта Федеральной налоговой службы нужно скачать форму 3 - НДФЛ . Правила ее заполнения можно найти там же. Перед тобой окажется 52 страницы текста, но пугаться не надо. Хочешь заполнить налоговую декларацию он-лайн, переходи на сайт nalogovod.ru. Стоит процедура 150 рублей.

Если для тебя заполнение бумажек - весьма неприятная процедура, поступи следующим образом.

1. Возьми все документы, подтверждающие твои доходы:

Договор найма/аренды помещения
свидетельства о покупке движимого и недвижимого имущества
документы на ценные бумаги и предметы искусства и проч.
2. Отксерокопируй бумаги и сложи оригиналы и копии в одну папку.

3. Положи в другую папку:

Свидетельство пенсионного страхования (зеленая пластиковая карта)
ИНН
паспорт

4. Иди в налоговую инспекцию по месту жительства. В консультационном отделе тебе обязаны помочь составить декларацию. Учти, что место жительства и прописка - разные вещи. Если, положим, ты прописан в Рязани, а живешь в Москве - чтобы декларировать свои доходы, тебе совсем не обязательно ехать на родину, достаточно дойти до ближайшего отделения ФНС.

При помощи третьих лиц
Можно обратиться в любую контору, которая занимается аудитом. Все, что тебе нужно, - это приехать в выбранное место и привезти оригиналы документов.

Вообще, такие конторы - настоящая палочка-выручалочка для занятых граждан. Плюс ко всему, ребята работают грамотно и четко, что немаловажно, поскольку иногда налоговики начинают применять штрафные санкции (20% штрафа, если допущена ошибка в заполнении декларации). Особенно к крупным клиентам.

Зачем подавать декларацию? Может, ну ее?
Если в течение прошедшего года у тебя были доходы, а ты их не задекларировал, то будь готов к серьезным штрафным санкциям. Информация о том, что ты сдавал в аренду квартиру или тебе подарили картину импрессиониста, до налоговой может и не дойти. Но о продаже автомобиля, квартиры, земельного участка - то есть всего того, что оформляется в регистрационной палате, - налоговым органам обязательно станет известно. А штрафы за несвоевременную подачу деклараций огромны.

Штрафы за несвоевременную подачу деклараций

Если ты предоставил декларацию позже 30 апреля на полгода, то размер штрафа будет составлять 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.

Если просрочка 181 день и более, размер штрафа составит 30% от суммы налога, плюс 10% за каждый полный, либо неполный месяц просрочки.

Если ты не подал декларацию в течение года, то по истечении 365 дней начисляются пени за каждый день просрочки.

Люди, работающие на различных предприятиях, освобождены от заполнения декларации об их доходах, ведь для этого существует бухгалтерия. Там специалисты выполняют эту работу. Но вот физические лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, обязаны ежегодно подавать в налоговую службу информацию о заработке для уплаты налога. Для этого имеется специальная форма (3-НДФЛ), о которой мы и поговорим детальнее.

Кто обязан подавать информацию о своих доходах?

В первую очередь налогом облагаются частные предприниматели (незарегистрированные как юридические лица), выбравшие упрощенную систему налогообложения. К ним также относятся нотариусы и адвокаты, открывшие собственные кабинеты и ведущие частную практику.

Кроме того, налогом облагаются еще и люди, продавшие недвижимость, а также граждане, получающие прибыль из-за границы. Потому знать о том, как заполняется налоговая декларация, нужно каждому.

Разбираемся с тем, как и куда нужно подавать заполненную форму?

Заполненная форма подается в налоговую инспекцию по месту жительства. Для этого нужно посетить организацию и бесплатно получить специальную форму со штрих-кодом. Если выбрать такой вариант, то налоговая декларация 3 ндфл может быть заполнена прямо на месте, что существенно сэкономит вам время. Но для этого придется взять с собой всю необходимую информацию. Кроме того, нужно будет еще выстоять очередь к соответствующему окну. Чтобы вовсе не тратить на это своих сил и времени, можно поручить такую работу специальным компаниям. Достаточно просто подать им все необходимые бумаги, и уже совсем скоро вы получите желаемый результат.

Есть еще один вариант, который позволит сэкономить время и деньги. Для этого нужно просто зайти на специальный сайт и установить программное обеспечение, которое вы там скачаете. Благодаря соответствующим функциям заполнение формы становится очень простым и понятным каждому. По окончании работы вам останется лишь распечатать документ.

Есть ли временные ограничения подачи декларации и уплаты налога на доходы?

Информация о доходах подается за прошедший год, потому законом установлено, что каждый человек должен заполнить и подать форму 3-НДФЛ до 30 апреля. Есть вариант отправки бумаг почтой. В этом случае к адресату письмо может прийти и позже, тут главное отправить его до указанной даты. Но в таком случае стоит позвонить в соответствующую инспекцию и сообщить им, что бумаги были отправлены. Что касается оплаты, то это нужно сделать до 15-го июля.