Имущественный налог: как узнать, рассчитать и кому положены льготы. Кому положены льготы по налогу на имуществу

Если вы являетесь гражданином, в собственности которого находится имущество, вы обязаны выплачивать налоги. Однако есть граждане, освобождающиеся государством от этой обязанности: они получают льготы. В этой статье рассматриваются основные вопросы, касающиеся темы официального освобождения от налогов. Кто имеет право на подобное освобождение, как получить его и другие важные вопросы.

Преимущества, назначаемые государством, разделяются на три вида:

Изъятия. Применимо к налогам на имущество, изъятие освобождение от налогообложения отдельных видов имущества;
Скидки. Эти льготы призваны сократить налоговую базу;
Освобождения призваны отменить или снизить налоговую ставку, отсрочить выплаты или покрывать задолженность частями.

Кто вправе рассчитывать на налоговые льготы

Налог на имущество

Если вы физическое лицо и при этом у вас в собственности имеется какая либо недвижимость, то вы можете рассчитывать на получение налоговой льготы. Если же вы не являетесь собственником (например, квартиры, в которой проживаете со своей семьёй), хотя при этом имеете право на налоговую льготу, то её, к сожалению, получить вы не сможете.

Если вы хотите узнать, относитесь ли вы к категории граждан, вправе рассчитывающих на получение льготы от государства, воспользуйтесь федеральным списком:

Герои СССР и РФ, лица, имеющие орден Славы I, II, III степеней;
Граждане, с I и II группами инвалидности;
Граждане–инвалиды с детства. При этом номер группы не важен;
Участники гражданской войны иВОВ;
Люди, пострадавшие из-за аварии на Чернобыльской АЭС;
Военные служащие, которые были уволеныс военной службы по причине возраста или по состоянию здоровья;
Лица, которые принимали участиев испытаниях ядерного оружия и в устранении чрезвычайных ситуаций на военных объектах;
Семьи военных служащих, потерявшие кормильца;
Граждане-пенсионеры,а также достигшие возраста 55 и 60 лет;
Лица,которые были уволены с военной службы, исполнявшие долг в регионах, где велись боевые действия;
Граждане,подвергшиеся лучевой болезни, а также перенёсшие испытания, связанные с ядерными установками;
Семья военныхи государственных служащих (родители, супруги), погибших исполняя служебный долг;
Граждане, деятельность которых направлена на творчество. В этом случае льгота касается помещений, которые используются как мастерские, студии, ателье, а также жилых пространств, где организуются свободные к посещению галереи, библиотекии пр.;
Граждане, имеющиевсобственности хозяйственные постройки, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. метров, находящиеся на земельных участках.

Кто ещё может получить льготу?

Налог на имущество, выплачивающийся физическими лицами это местный налог. Благодаря этому власть региона вправе вводить свои льготы. Так, например, в Волгограде льготой могут пользоваться многодетные семьи. Однако при этом семья должна проживать вместе, не в разных квартирах. Таким образом, если вы не обнаружили себя в списке, указанном выше, необходимо уточнить информацию в местном законе.

Налоговая льгота и о её назначении

На какое имущество положены льготы?

Льготирование может быть предоставлено на определённые виды имущества. Среди них выделяют:

Жилое пространство (дом, квартира, комната);
Пространство для организации творческой деятельности;
Постройка дачного назначения, находящаяся на собственном участке земли;
Гараж или место под машину на стоянке.

Информация!

Обращаем ваше внимание, что льгота доступна только в отношении единственного объекта каждого вида. К примеру, если вы льготник с собственным имуществом и в вашем распоряжении находятся две дачи (каждая постройка до 50 кв. метров), три гаража и три квартиры. Таким образом, вы имеете право на льготу на одну дачу, один гараж и одну квартиру.

Отметим также виды объектов, на которые государственные преимущества не распространяются:

Помещения, использующиеся для предпринимательства;
Центры делового и административного характеров;
Нежилые здания с размещением в них торгово-развлекательных центров и прочего;
Недвижимость с рыночной стоимостью не более 300 миллионов рублей.

Официальные бумаги, необходимые для получения льготы

Если вы хотите иметь возможность пользоваться льготами, необходимо обратиться в налоговую службу с заявлением на льготу по налогу наимущество. В заявлении указывается ваше право на льготу, а также информация по тому имуществу, по которому вы хотите получить льготу. К заявлению прикрепляется ряд официальных бумаг, являющихся подтверждением вашего права на льготу. Далее заявление со всеми документами нужно отнести в налоговую службу.
https://youtu.be/4nwwS25u1P0

Когда льгота вступает в действие?

Действовать льгота начинает ровно в тот месяц, когда вы оформили право на неё. Конкретной дате, как правило, значения не придаётся. Приведём пример: оформление льготы произошло 27 июля, значит, налог оплачивается с января по июнь.

Если довольно длительное время за льготой вы не обращались, вы можете рассчитывать на её оформление задним числом. После этого сумма налога будет пересчитана и средства, которые вы переплатили, будут вам возвращены. Вы вправе рассчитывать на возврат налога за три года.

Владислав Ермихин

С отличием закончил юридический факультет. С 2006 года специализируется на спорных вопросах связанных с наследством и дарением.

Имущественный налог с 1.01.2015 года рассчитывается по-другому. В законодательстве появился раздел, где обозначены объекты налогообложения и новый расчет налога на недвижимость, отталкиваясь от кадастровой стоимости на нее. Теперь фискальный сбор напрямую зависит от этой цены, чем она больше, тем он выше.

Новое исчисление сборов в госказну вводится постепенно, после того как окончательно рассчитают кадастровую стоимость. Это планируется сделать до 2019 года. Кадастровая оценка приходит на смену инвентаризационной стоимости. В статье поговорим о том, как рассчитываются сборы.

Тип имущества за которой придется платить

Сбор на имущество по кадастровой оценке придется выплачивать за следующую недвижимость:

любое жилое помещение (комнату, квартиру, дом);
гараж и стоянку автомобиля;
помещения, в которых размещаются студии, мастерские, частные музеи, библиотеки, галереи и т. п.;
небольшие здания (не более 50 м 2) хозяйственного назначения, которые построены на земле, находящейся в собственности.

Дачные домики в перечень налогообложения не входят, но жилое помещение, которое возведено на земле собственника, сбором облагается.

Кадастровая цена

Перед тем как рассчитать налог на недвижимость, необходимо знать, что такое кадастровая цена. Это рыночная стоимость помещений, которую определяет Кадастровая палата. Сегодня, чтобы рассчитать налог на имущество, знать ее требуется всем владельцам жилья. Это не постоянная величина, ее пересчитывают каждые три года, а в двух столицах этот срок снижен до двух лет.

Кадастровая цена напрямую зависит от колебаний на рынке недвижимости. Так, если с жилым домом построили станцию метро, то квартира в нем подорожает, значит, вырастет и фискальный сбор. Когда собственника имущества не устраивает новая цена, то он может обратиться в суд или комиссию по кадастровым конфликтам и обжаловать повышение стоимости.

Выясняем кадастровую стоимость недвижимости

Получить сведения о кадастровой стоимости квартиры любой владелец может как при обращении в отделения Росреестра, адреса которых есть на сайте, так и заказав выписку онлайн или в МФЦ. Эти услуги абсолютно бесплатны. Росреестр высылает документы, которые заверены печатями, по почте. Если требуется только ознакомительные данные, то можно заказать выписку на Е-мэйл.

Если у вас отсутствует номер кадастровой оценки, то нужно зайти на страницу Росреестра и заполнить поля адреса. В открывшемся окне появится номер объекта. Нажав на выделенный голубым цветом адрес, вы узнаете стоимость кадастровой оценки на жилое помещение. Видео-инструкция:

На новые, недавно построенные объекты, нужно вызывать специалиста, который оценит недвижимость и выдаст тех. паспорт и кадастровый план. После этого собственник запрашивает стоимость, которая зафиксирована в акте оценки, помогающий сделать расчет налога по кадастровой стоимости.

Льготы по имущественным налогам

В законодательстве определены лица, которым предоставляются льготы по выплатам сборов на квартиру в собственности и другое имущество. К ним относятся следующие категории граждан:

герои Советского Союза;
ветераны ВОВ;
лица, имеющие инвалидность первой и второй группы;
люди, вышедшие на пенсию;
ликвидаторы чернобыльской катастрофы.

Но все эти лица могут получить льготные преимущества только на одну единицу собственности. Они выбирают или квартиру, или гараж, или хозяйственную постройку. Собственники сами решают, что им более выгодно не облагать фискальным сбором. Если в наличии есть еще собственность, то уплата налога производится в полном объеме. Это сделано, чтобы родня льготника не уводила от необходимых выплат недвижимость, переписывая ее на него.

Для всех налогоплательщиков существуют налоговые вычеты. Для разных объектов недвижимости существуют различные льготы. Не придется оплачивать налог на имущество физических лиц на следующие квадратные метры жилья:

10 м 2 комнаты;
20 м 2 квартиры;
50 м 2 дома.

Региональные органы управления могут самостоятельно решать, кому предоставлять льготы на вычеты. В некоторых местностях к льготникам отнесли граждан, которые имеют трех и более детей.

Ставка налогообложения

Немного о том, как рассчитать налог на квартиру по кадастровой стоимости по трехуровневой ставке. 0,1% выплачивают правообладатели квартир, собственных домов, гаражей, мест для автомобилей и недостроенных объектов. Сумму налога в 0,5% придется заплатить собственникам нежилых объектов (студий, мастерских, парикмахерских и т. п.), а владельцы элитного жилья вносят 2% сбора на имущество по кадастровой стоимости. К элитной собственности относятся помещения, оцененные на сумму более двадцати миллионов рублей. Муниципальные органы вправе увеличивать или снижать коэффициент.

Как рассчитывать налог

Несколько слов о том, как рассчитать налог по кадастровой стоимости. На сайте ФНС России имеется «Налоговый калькулятор» и можно рассчитать с его помощью размер сбора. Если внимательно читать подсказки, сделать это будет очень просто. Все данные для заполнения нужно копировать из «Справочной информации» Росреестра, где вы выясняли кадастровую цену жилья, прямо в калькулятор расчета налога на имущество. При желании можно это сделать и самому. Рассмотрим это на примерах.

Первый пример: квартира

Есть однокомнатная квартира 30 м 2 . Ею владеет собственник Перов П. П. Больше никакого имущества у него нет. Квартиру оценили в 150 тыс. рублей. Из этой стоимости вычитаем 20 м 2 . 10 м 2 умножаем на кадастровую стоимость и получаем 1 млн. 500 тыс. рублей. С этой суммы необходимо платить сбор в 1 тыс. 500 рублей каждый год. До принятия нового закона в расчет принималась лишь инвентаризационная стоимость квартиры. После введения последних исчислений сборы подорожали довольно существенно.

Второй пример: комната

Соболевой Т. И. принадлежит доля в квартире – комната в 15 м 2 в квартире 40 м 2 . Как рассчитать налог на долю по кадастровой стоимости в этом случае? Налоговый вычет дается на 20 м 2 жилого помещения. Соболева владеет квартирой совместно с другим лицом. Сбором облагается 20 м 2 жилья, эту сумму следует разделить на двух собственников, сбор будет рассчитываться из площади 5 м 2 . Оценили помещение в 200 тыс. рублей. 200 тыс. рублей: 20 м 2 = 10 тыс. рублей – цена квадратного метра. Облагается сбором 5 м 2 , умножаем эти метры на кадастровую стоимость – 5 м 2 х 200 тыс. рублей = 1 млн. рублей. Делим эту сумму на 0,1 процент. Соболева Т. И. заплатит 1 тыс. рублей в год.

Третий пример: дом

Как рассчитать налог на дом. Скобелева И. П. владеет единолично домом площадью 50 м 2 . Налоговый вычет на дом составляет пятьдесят квадратных метров. 50 м 2 – 50 м 2 = 0. Платить сбор в казну Скобелевой не нужно. Если бы площадь дома была меньше 50 м 2 , то уплата налога на дом также не требуется.

Если собственность куплена в середине периода налогообложения, то расчет налога на имущество проходит по месяцам, на протяжении которых налогоплательщик владел им. При этом месяц покупки недвижимости рассчитывается как полный. Поэтому, если квартира приобретена 31 января, то сбор придется выплатить полностью за январь.

Такое налогообложение действует во всех развитых странах и обеспечивает государственную казну, из которой в социальные и иные фонды поступают деньги. Муниципальные органы многих стран получают прибыль только за счет имущественных налогов. Ранее действующий имущественный сбор, при котором учитывалась только инвентаризационная стоимость квартиры, не покрывал всех расходов местных органов власти. Вся прибыль от налогообложения идет на обустройство территории и строительство необходимых для города объектов.

Как платить меньше

Можно пересмотреть кадастровую стоимость недвижимости при обращении в судебные органы или в Комиссию Росреестра по спорным вопросам цены на квартиру в собственности или комнату. Это следует сделать, когда они явно переоценены. Собственник недвижимости подает заявление в эти органы с просьбой пересчитать цену на жилье не позже, чем полгода после внесения оценки в перечень Росреестра. Если шесть месяцев уже истекли, то собственник подает иск в судебные органы, чтобы опротестовать оценку.

Причиной несогласия с выставленной оценкой и размером налога на имущество может быть: некорректная информация об имуществе, которую приняли к сведению, оценивая недвижимость.

Кому придется платить повышенный налог

Самые крупные взносы при расчете налога на квартиру по кадастровой стоимости придется выплачивать небольшому проценту собственников. В столице находятся около 2 тысяч объектов недвижимости, за которые налоговая ставка составляет два процента. Каждый год строятся новые здания. Цена некоторых квартир в элитных жилых комплексах составляет более миллиарда рублей. Можно рассчитать размер налога от кадастровой стоимости на такое имущество. С такого жилья налог на имущество физических лиц насчитывается в 2 млн. рублей ежегодно.

Как различается сумма налога на имущество от расположения недвижимости в конкретном районе можно посмотреть на примере столицы. Так, на квартиры из одной комнаты площадью около 40 м2 кадастровая цена зависит от их нахождения. Если они расположены в западном районе, то кадастровая стоимость будет выше, соответственно и налоговый сбор будет больше.

Сегодня нам предстоит выяснить, кому положены льготы на налог на квартиру. Кроме того, необходимо понять, как оформить подобный бонус от государства. Что вообще собой представляет налог на квартиру? Далее будет рассказано о данном платеже более подробно. На самом деле каждый гражданин должен знать о льготах и особенностях имущественного налога. Ведь с ним сталкиваются практически все совершеннолетние люди, проживающие в РФ.

Определение

Что такое налог на квартиру? Он называется имущественным. Это обязательный ежегодный платеж, который полагается всем совершеннолетним гражданам страны за владение той или иной собственностью.

Имущественные налоги носят федеральный характер. Соответственно, правила по уплате во всех регионах страны одинаковые. Льготы на налог на квартиру тоже едины для всех городов России.

Кто платит

Теперь немного о том, кто должен перечислять денежные средства за имеющееся имущество в собственности. Как уже было сказано, граждане, достигшие совершеннолетия, должны уплачивать данный налоговый сбор.

лиц, достигших 18 лет, имеющих в собственности имущество (в нашем случае - квартиру или ее долю);
организации;
юридические лица;
иностранных граждан, располагающих имуществом в России.

Но это не все. Налог на имущество (квартира) льготы на уплату предлагает многим гражданам. Но кому? И как можно оформить те или иные бонусы от налоговых органов?

Стандартный вычет

Первым делом рассмотрим льготу, положенную на все имущество граждан. Каждый налогоплательщик может уменьшить налоговую базу при расчете изучаемого платежа. Это законное явление. Льгота называется стандартным вычетом.

Он предоставляется не на все имущество. Рассчитывать на уменьшение налоговой базы могут только собственники:

квартир;
комнат;
домов.

Остальным стандартный вычет не положен. Какие льготы на налог на квартиру предлагаются в данном случае?

Можно, как уже было сказано, уменьшить налоговую базу при расчете суммы, положенной государству. Вычет будет равен:

20 квадратным метрам - для квартир;
10 "квадратов" - комнаты;
50 квадратным метрам - дома.

При расчете налога база уменьшается на кадастровую стоимость указанных площадей. Эта льгота предоставляется по умолчанию. Самостоятельные расчеты производить нет смысла - налоговые органы изначально учитывают стандартный вычет при выставлении счета для расплаты с государством.

Объекты, облагаемые льготами

Важно обратить внимание на то, что не все имущество в России облагается льготами. Только определенное имущество предусматривает возможность оформления бонусов от государства.

Имеет место налог на квартиру? Льготы, положенные по закону в том или ином случае, будут облагать следующие объекты недвижимости:

квартиры;
дома;
дачи;
машино-места;
комнаты;
гаражи;
объекты, используемые для творческой деятельности или как места для культурных заведений (музеи и так далее);
постройки не более 50 "квадратов", расположенные на садовых и иных участках.

Все остальные объекты налогообложения ни при каких обстоятельствах не предусматривают льготы. За них приходится расплачиваться в полной мере.

Стоимость имущества

Что еще предусматривает налог на собственность (квартиры)? Льготы предоставляются с учетом стоимости имущества. О чем идет речь?

Дело все в том, что элитное жилье не предусматривает скидки и льготы при начислении налога. Независимо от того, кем является гражданин, он должен будет в полной мере платить за квартиру, которой он владеет.

Элитным считается недвижимость, кадастровая стоимость которой превосходит 300 000 000 рублей. Основная масса населения РФ при определенных условиях может требовать льготы на налог на квартиру.

Категории льготников

А кто в принципе в стране имеет право на освобождение от уплаты имущественных платежей? Или на скидки при расчете долга?

В России существует перечень льготников. Он, как уже было сказано, во всех регионах одинаковый. Это значит, что и в Москве, и в Калининграде от уплаты имущественного налога будут освобождаться одинаковые категории граждан.

Начислен налог на приватизированную квартиру? Льготы на имущество в РФ полагаются:

пенсионерам;
кавалерам Ордена Славы;
Героям Советского Союза, РФ;
участникам ВОВ;
военнослужащим с выслугой не менее 20 лет (после достижения максимума пребывания на службе);
семьям военнослужащих, потерявших единственного кормильца;
жертвам Чернобыля, аварии на станции "Маяк";
участникам войны в Афганистане;
супругам и родителям военных, погибших при исполнении;
людям, которые занимаются творческой деятельностью;
инвалидам.

В некоторых регионах многодетные семьи освобождаются от уплаты налога полностью или частично. Более подробную информацию необходимо уточнять в каждом регионе.

Несколько объектов собственности

Льготы на налог на квартиру предлагаются с некоторыми оговорками. О них необходимо помнить каждому гражданину РФ.

Дело все в том, что льготы по имущественному налогу полагаются только на один объект налогообложения в каждой категории. Это значит, что человек имеет право на оформление льготы только на одну квартиру, дом, дачу и так далее.

Что делать, если у гражданина в собственности несколько объектов одной категории? Например, если начисляется налог на квартиру. Льготы пенсионерам и другим категориям льготников положены только на 1 имущество. Несколько квартир? Гражданин должен сообщить налоговым органам о том, налог за какую собственность он не будет платить. О том, как это сделать, будет рассказано позже. Данный процесс ничем не отличается от оформления льгот на имущественный налог в целом.

Если молчать

А что делать, если человек не может решить, за какую квартиру ему не хочется платить государству? Неужели льгота пропадет?

Вовсе нет. Если льготник заявил о своих правах, но в заявлении он не указал квартиру (из нескольких возможных), которую хочется освободить от налога, соответствующие государственные органы сами во всем разберутся. Это довольно частое явление.

В данном случае льготы по уплате налога на квартиру будут оформлены в отношении более дорогого объекта. Во внимание принимается кадастровая стоимость недвижимости. Налоговые органы самостоятельно выбирают более выгодную льготу для населения. Можно не беспокоиться относительно ее предоставления.

Где оформляют

Куда обращаться, если гражданину положены льготы на оплату налога на квартиру? Следует обратить внимание на то, что данная возможность предлагается населению только после передачи заявления в рассматривающий орган. Отсюда следует, что льготы на налог на квартиру имеют заявительный характер. Человек должен подать заявление на рассмотрение, после чего его право будет считаться реализованным.

Итак, оформить льготу на имущественный налог можно:

в региональном ФНС (по прописке собственника);
через МФЦ;
путем работы с порталом "Госуслуги".

Чаще всего граждане приходят именно в налоговые органы по месту своей регистрации. Подавать документы на рассмотрение можно:

лично;
почтой;
через представителя.

После изучения предложенных бумаг налоговые органы подтверждают право человека на льготу и прекращают начислять налог за квартиру. Либо применяют систему скидок при расчетах (например, для многодетных семей в некоторых регионах). А как конкретно обращаться в налоговую за освобождением от имущественных платежей?

Порядок оформления

Назначен налог на собственность (квартиры)? Льготы могут просить только определенные группы лиц. Каков порядок оформления бонусов от государства?

Для того чтобы правильно запросить льготы по любым налогам, нужно:

Иметь основания для обращения за бонусом от государства. В нашем случае - быть хозяином квартиры и относиться к одной из ранее перечисленных категорий льготников.
Собрать определенный пакет документов. Их приблизительный перечень будет представлен вниманию позже.
Написать заявление на предоставление льготы на налог на квартиру. При этом важно соблюдать правила ведения деловой переписки.
Подать заявление с собранным пакетом бумаг в налоговую.
Подождать. С момента подачи заявления гражданин сможет рассчитывать на освобождение от налога или на предоставление скидки на него.

На самом деле нет ничего трудного или особенного в данном процессе. Особенно если лично обращаться в ФНС. Все равно пришел налог на квартиру? Льготы инвалидам 1 и 2 степени, а также иным льготникам предоставляются в виде полного освобождения от платежа. В данном случае можно игнорировать платежку или повторно обратиться в ФНС для разъяснения ситуации.

Документы для льготы

Теперь немного о том, без каких бумаг нельзя обойтись, если гражданин оформляет освобождение от имущественного налога. Многое зависит от того, к какой категории льготников принадлежит гражданин. Этот факт необходимо учитывать.

Чаще всего от заявителя требуют:

паспорт;
СНИЛС и ИНН (не обязательно);
свидетельство о браке (при наличии);
заявление;
документы, удостоверяющие права собственности на квартиру (свидетельства, выписки из ЕГРП);
пенсионное удостоверение (если есть);
военный билет (для мужчин);
справка об инвалидности (для инвалидов);
удостоверение многодетной семьи (можно приложить свидетельства о рождении детей);
иные доказательства, подтверждающие права гражданина на льготы (фотографии, выписки, газетные вырезки, ордена, награды, медали и так далее).

Больше ничего не потребуется. Как правило, данных бумаг достаточно для того, чтобы избавить себя от изучаемого платежа.

Срок обращения

Когда гражданин может требовать убрать налог на имущество (квартира)? Льготы предоставляются населению, как уже было сказано, по личному заявлению. Обращаться в налоговую можно в любое время.

Тем не менее, если хочется получить скидку или полное освобождение от платежа в том или ином году, необходимо подать документы на рассмотрение до 1 ноября. Например, чтобы в 2017 году начать получать льготу, потребуется написать заявление и предоставить рассматривающему органу пакет документов до 01.11.2017. В противном случае бонус будет предоставлен гражданину со следующего года.

Вот и все. Теперь понятно, как можно убрать налог на собственность (квартиры). Льготы в России положены многим гражданам. Оформить их не составляет труда. Процесс запрашивания льгот отнимает не очень много времени. Все перечисленные ранее документы должны предоставляться в налоговую не только в оригинале, но и с копиями.