Termen limită pentru transferul de fonduri de către bancă. Procedura de înscriere în numerar

(1) Operatorul de traducere în numerar efectuează transferul de fonduri prin ordin al clientului (plătitor sau beneficiar de fonduri) emis în cadrul formularului aplicat al decontărilor non-numerar (denumit în continuare ordinul clientului).

(2) Transferul de fonduri se efectuează în detrimentul plății plătitorului care se află în contul său bancar sau furnizat fără a deschide un cont bancar.

3. Traducerea în numerar se desfășoară în cadrul formelor de plăți fără numerar prin creditarea fondurilor în contul bancar al beneficiarului fondurilor, emiterea beneficiarului fondurilor în numerar sau a contabilității fondurilor în favoarea beneficiarului fără a deschide o bancă cont de traducere a banilor electronici.

4. Implementarea numerarului în contul dvs. bancar sau în numerar din contul dvs. bancar, un operator pentru traducerea fondurilor nu transferă fonduri.

5. Transferul fondurilor, cu excepția transferului de fonduri electronice, se desfășoară într-o perioadă de cel mult trei zile lucrătoare, începând cu data depunerii fondurilor din contul bancar al plătitorului sau din ziua în numerar al plătitorului plătitor pentru a traduce fonduri fără a deschide un cont bancar.

6. În punerea în aplicare a transferului de fonduri, împreună cu operatorul de tranzacții, deservirea plătitorului și operatorul de a transfera fonduri care deservesc beneficiarul de fonduri, pot participa alți operatori pentru transferul de fonduri (în continuare "intermediarii tradusă).

7. Cu excepția cazului în care se datorează altfel formularului de decontare fără numerar sau legea federală, invaliditatea transferului de fonduri, cu excepția transferului de fonduri electronice, vine din momentul redactării fondurilor din contul bancar al plătitorului sau Din momentul în care plătitorul de numerar este prezentat pentru transferul de numerar fără a deschide un cont bancar.

8. necondiționarea transferului de fonduri apare la momentul îndeplinirii fondurilor definite de plătitor și (Or) de către beneficiar sau de alte persoane condițiile de transfer de fonduri, inclusiv punerea în aplicare a transferului care se apropie de fonduri în O monedă diferită, transferul de valori mobiliare, depunerea documentelor sau în absența condițiilor specificate.

9. În cazul în care plătitorul de fonduri și beneficiarul fondurilor servește un operator de transport în numerar, finalizabilitatea transferului de fonduri, cu excepția transferului de fonduri electronice, vine în momentul creditării fondurilor către contul bancar al beneficiarului sau furnizarea beneficiarul fondurilor pentru primirea fondurilor în numerar.

10. În cazul în care plătitorul de fonduri și serviciile destinatarului servește diferiți operatori de traducere în numerar, finalizarea transferului de fonduri are loc în momentul creditării fondurilor către contul bancar al operatorului pentru transferul de fonduri care deservesc beneficiarul de fonduri, luând În considerare cerințele articolului 25 din această lege federală.

11. La transferul de fonduri la obligația operatorului de a transfera fonduri care deservesc plătitorul, înainte ca plătitorul să înceteze în momentul finalității sale.

Litere. Înscrierea în numerar

Litere. Calcule cu furnizorii și contractori

Litere. Restaurarea fondurilor neutilizate

Calcule pentru cecuri

În Rusia, calculele controale între entitățile juridice sunt rareori aplicate. Cărțile de cecuri sunt utilizate în principal pentru a elimina banii din contul bancar. Numeratoarele destinate calculelor prin cecuri sunt depuse într-un cont special în Bancă, în timp ce Banca scrie o parte din fondurile din contul curent al organizației pentru un cont special (sau emite un împrumut bancar pe termen scurt).

Pentru a elimina banii din contul curent (cu privire la plata salariilor angajaților, emiterea de fonduri pentru raportare etc.), de regulă, emite o organizație de cecuri. Pentru a face bani din contul dvs., organizația emite un control, asigură semnăturile persoanelor autorizate și sigiliul organizației și depune băncii.

Primire. - Aceasta este o lucrare valoroasă care conține o eliminare deblocată a verificării băncii pentru a efectua plata sumei specificate în acesta de către titularul de verificare. Să explicăm câteva concepte care acționează în punctul de control:

chekodata.- o entitate juridică având bani într-o bancă cu care are dreptul de a dispune prin emiterea de controale;

verificați titularul- o entitate juridică în favoarea căreia este emisă o verificare,

plătitor - Banca în care se găsesc fondurile monetare.

Verificarea este plătită de plătitor în detrimentul cititorului de numerar. Cercul de cecuri nu are dreptul să retragă verificarea înainte de expirarea termenului limită pentru prezentarea acesteia la plată. Prezentarea cecului de plată este considerată o inspecție a unui control pentru primirea unei plăți unei bănci care deservește un titular de verificare. Plătitorul pentru un control este obligat să se asigure că toate modalitățile posibile în autentificarea verificării. Procedura de plasare a pierderilor care rezultă din plata plătitorului unui control fals, răpit sau pierdute este reglementată de lege.

Verificați formularul de raportare pur și simplu. Controalele fabricate de instituțiile de credit pot fi utilizate pentru a implementa decontări non-numerar. În cazul în care sfera circulației controalelor este limitată de o instituție de credit și de clienții săi, verificările sunt utilizate pe baza tratatelor de calcul încheiate între instituția de credit și Client.

Verificarea ar trebui să conțină toate detaliile obligatorii stabilite de o parte a celui de-al doilea Cod civil al Federației Ruse și pot conține, de asemenea, detalii suplimentare determinate de specificul legislației bancare și fiscale. Forma verificării este determinată de organizația de credit independent.

Articolul 878 din Codul civil al Federației Ruse identifică următoarele detalii obligatorii:

1) numele "verificare", inclus în textul documentului;

2) instruirea plătitorului de a plăti o anumită sumă de bani;

3) numele plătitorului și indicarea contului de la care trebuie efectuată plata;

4) specificând moneda de plată;

5) indicarea datelor și locațiilor cecului;

6) Semnătura persoanei care a scris cecul este cecul.

Absența în documentul oricăruia dintre aceste detalii îl privează de forța cecului.

O verificare a unui cec de plată este posibilă prin prezentarea directă a băncii plătitorului, precum și prin verificarea unui cec în bancă care deservește un titular de verificare, la colectare pentru plată.

Calendarul primirii cecului pentru plată în practica internațională este diferit de calendarul verificării verificării stabilite de Rusia.

Documentele de decontare sunt valabile pentru prezentarea băncii de service în termen de 10 zile calendaristice, fără a număra ziua descărcării lor.

Date de prezentare a controalelor pentru plata pentru calcule internaționale:

- un cec, care este plătit în țara expoziției sale, ar trebui să fie adus la plată timp de opt zile;

- verificarea, care nu este plătită în țara în care este expusă și, în altul, trebuie să fie percepută pentru plata a douăzeci de zile, în cazul în care locul de plasare și locul de plată se află în aceeași parte a lumii;

- verificarea, care nu este plătită în țara în care este expusă și, în altul, ar trebui să fie percepută pentru plată în termen de șaptezeci de zile, în cazul în care locul de plasare și locul de plată sunt în diferite părți ale lumii.

Timpul de mai sus începe să curgă din zi, care este specificat în verificarea ca zi a cecului.

Verificați feedbackul este posibil numai după expirarea pentru prezentare. Dacă nu sunt date indicațiile revocării verificatorului, plătitorul (banca) poate efectua plata și după expirarea perioadei de prezentare.

Verificarea poate fi personalizată, comenzi sau pentru purtător. Tipul de verificare definește modul de transferare a drepturilor pe ea. Nu este supus denumirii verificării nominale, ceea ce înseamnă că nu poate fi transmisă în procedura Cessiei.

Plata la un cec poate fi asigurată integral sau în partea sumei de control prin intermediul Băncii Aval (Garanția facturilor). Procedura de emitere și acțiune Aval este reglementată de art. 881 din Codul civil.

Garanția de plată de către Avoy poate fi completă sau parțială. Avalistul pe un cec are dreptul să vorbească orice față, cu excepția plătitorului.

Aval este atașat pe partea din față a cecului sau pe o foaie suplimentară. El este exprimat prin cuvintele "conta pentru aval" sau orice altă formulă echivalentă.

În cazul în care banca refuză să plătească verificarea, pentru a verifica acest fapt în mai multe moduri prevăzute la art. 883 din Codul civil al Federației Ruse:

- protestul prin notarul protestului sau al compilației actului echivalent în modul prevăzut de lege;

- marca plătitorului privind verificarea refuzului de a plăti, indicând data primirii cecului de plată;

- marcator al băncii incasive, indicând data la care verificarea este expusă în timp util, dar nu plătită.

Un act de protest sau un act echivalent ar trebui să se facă înainte de expirarea perioadei de primire a cecului pentru plată. Dacă primirea cecului a avut loc în ultima zi a termenului, actul de protest sau echivalent poate fi efectuat în următoarea zi lucrătoare.

După certificatul de neajuns de apărare, titularul de verificare trebuie să notifice stația de indistribuire și verificarea spectacolului. Potrivit art. 884 din Codul civil al Federației Ruse, anunțul este trimis în termen de două zile lucrătoare de la data protestului. Și în conformitate cu art. 42 Act de verificare - în termen de patru zile lucrătoare care i-au urmat actul de protest sau echivalent și în cazul rezervării "cifra de afaceri fără costuri" - după ziua prezentării.

Toate obligațiile obligate pentru un control (check-in, indresanii, acquesists) sunt de acord în fața titularului de control pentru refuzul plătitorului de la plata cecului. În același timp, titularul de verificare are dreptul să prezinte o pretenție la unul, mai mulți sau toți obligați să verifice. Titularul de control are dreptul la cerere de la obligațiile obligate pentru o verificare a valorii verificării, rambursarea costurilor sale de plată, precum și plata dobânzii pentru neîndeplinirea unei obligații monetare în conformitate cu alineatul (1) din art. . 395 Codul civil al Federației Ruse.

Pentru cerințele care decurg din neplata cecului, alineatul (3) din art. 885 Codul civil al Federației și Artei Ruse. 52 Legea de verificare stabilește o perioadă de prescripție redusă. Titularul de revendicare a obligațiilor obligatorii pentru verificare poate fi prezentat în termen de șase luni de la data expirării datei de verificare a plății.

Pentru calcule, numai între Client și Bancă, problemele băncii, de regulă, un card de cecuri nerambursionate. La calcularea acestei cărți (numai între bancă și organizația-client), banca nu depozitează fonduri într-un cont special. La emiterea unei organizații de bani pentru un card de cecuri nerambursionate, fondurile sunt debitate imediat din contul de decontare al organizației. Dacă organizația va fi calculată prin cecuri cu alte organizații, atunci se eliberează un card de cecuri limitate. Pentru această carte este stabilită cantitatea maximă de calcule, iar banca listează fonduri din contul curent prin creditarea acestora într-un cont special.

După ce au fost comandate în bancă și primind cărți de cecuri atunci când sunt utilizate, contabilul va face următoarele cabluri, pe baza declarațiilor bancare.

Calculele controalelor sunt efectuate în conformitate cu schema (figura 2):

Smochin. 2. Schema de calcul cu cecuri

(1) Cumpărătorul oferă băncii să-și deservească banca să primească controale și un ordin de plată pentru depunerea sumelor (dacă se desfășoară) sau o declarație în două exemplare pentru achiziționarea de controale, a căror plată este garantată de Bancă;

2. Într-o bancă care deservește un cumpărător, fondurile sunt rezervate pe un cont separat și verificări complete, adică numele băncii, numărul contului personal, numele verificării și limita de verificare;

3. Cumpărătorul este emis verificări și cărți de verificare;

4. Vânzătorul plasează documentele cumpărătorului pentru produsele expediate (lucrări efectuate, servicii prestate);

5. Cumpărătorul emite un cec în vânzător;

6. Vânzătorul plasează un cec în bancă care servește vânzătorului, la înregistrarea controalelor;

7. În banca care deservește vânzătorul, fondurile sunt creditate în contul vânzătorului;

8. Banca vânzătorului pune un control pentru a plăti banca care servește cumpărătorului;

9. Banca care deservește cumpărătorul scrie valoarea cecului în detrimentul sumelor rezervate anterior;

10. Băncile oferă clienților descărcarea de gestiune din conturile bancare.

Pe subaccount 55-2. "Înregistrările de verificare" ia în considerare circulația fondurilor în cărțile de cecuri.

Decizia de fonduri la emiterea de cărți de cecuri se reflectă în debitul datoriei de 55 de conturi speciale în bănci "și împrumutul conturilor 51" Conturi curente ", 52" Conturi valutare ", 66" Calcule pe împrumuturi pe termen scurt și împrumuturi "și altele conturi similare. Sumele cărților de cecuri primite în instituția de credit sunt debitate ca verificările emise de organizația emisă de organizație, adică în sumele de rambursare de către instituția de credit, controalele prezentate (în conformitate cu instituția de credit), de la Creditul contului 55 "Conturi speciale în bănci" în conturile de contabilitate a datoriilor (76 "Calcule cu debitori și creditori diferiți", etc.). Sumele privind controalele emise, dar nu sunt plătite de instituția de credit (care nu sunt percepute), rămân în cont 55 "Conturi speciale în bănci"; Balanța pe subaccount 55-2 "Înregistrări" trebuie să corespundă balanței de descărcare de gestiune a instituției de credit. Sumele din instituțiile de credit au revenit la instituția de credit (rămase neutilizate) se reflectă pe contul de credit 55 "Conturi speciale în bănci" în corespondență cu contul 51 "Conturile valutare" sau 52 "Conturi valutare".

Contabilitatea analitică pentru subaccount 55-2 "Cărți" se efectuează pentru fiecare carte de cec de recepție.

Exemplul 1.

Organizația a achiziționat materiale de la furnizor pentru suma de 2.360.000 de ruble, inclusiv. TVA 360 000 RUB. În conformitate cu termenii contractului, calculele cu furnizorul pot fi fabricate atât în \u200b\u200bnumerar, cât și folosind un cărți de cecuri. Organizația a efectuat plata materialelor prin cec de la cartea de cec. Contabilitatea urmează înregistrărilor:

Exemplul 2.

Organizația a implementat bunurile către cumpărător în valoare de 2.360.000 de ruble, inclusiv. TVA 360 000 RUB. Valoarea achiziționată a produsului implementat - 1.800 000 de frecare. Organizația a primit un cec, care a fost prezentat bancii și a plătit integral.

În conformitate cu politicile contabile ale organizației, veniturile din vânzarea de bunuri se reflectă în contabilitatea contabilității "privind transportul", luarea în considerare a mărfurilor la prețul de cumpărare.

Exemplul 3.

Organizația Chekodator privind aplicația înainte de program închide cheltuielile unui regim special. Un card de cec a fost predat Băncii de cecuri. A doua zi după depunerea unei cereri din contul unui regim special în contul de decontare a organizației a primit soldul numerarului în valoare de 1.500.000 de ruble.

În cazul în care există controale neutilizate din carnetul de cec și absența fondurilor din contul regimului special, reaprovizionarea cărții de cecuri este făcută de Banca Chekodata după primirea de fonduri în detrimentul unui regim special.

Exemplul 4.

Organizația de la Chekodator a aplicat la cartea de cecuri în valoare de 2.000.000 de ruble. prin transferarea fondurilor din contul curent la contul de regim special.

Viteza în condiții moderne este principalul avantaj al afacerii. Prin urmare, atunci când faceți transferuri bancare, trebuie să luați în considerare timpul de transfer între bănci. Este de dorit ca un astfel de interval de timp să fie minim.

De asemenea, utilizatorii persoanelor care fac fonduri din conturile lor, doresc să minimizeze calendarul acestei operații. La urma urmei, banii sunt uneori necesari foarte urgenți, de exemplu, tratamentul sau alte situații de viață sunt necesare, întârzierea de neimagare.

Traduceri în regiune

Cele mai rapide sunt transferuri într-o regiune. Un moment aproximativ de înscriere în detrimentul unei alte bănci atunci când trimiteți prin casier este limitat la următoarele cotațiile. Depinde de schema instituției financiare. Toate plățile sunt grupate la sfârșitul zilei într-un document computațional.

Transfer de bani

În timpul postoperator, aceste documente sunt colectate pentru expedierea în sediul central.

Apoi, ele merg automat la banca beneficiarului prin sistemul de plăți electronice (PEP).

Sumele pot intra în contul corespondent al destinatarului târziu în aceeași zi sau în ultima zi lucrătoare. Apoi redistribuirea operațiunilor pe ramurile specifice ale băncii beneficiare este efectuată. Acest lucru poate, de asemenea, să dureze ceva timp, mai ales dacă numărul acestor operațiuni este suficient de mare.

Traduceri dincolo de regiuni

O selecție mai frecventă de transferuri este de a trimite bani conturilor de decontare ale altor bănci înregistrate într-o altă regiune financiară. Pentru a trece aceste informații financiare, este necesar un pic mai mult. Aici este implicat sediul central al băncii, cu excepția diviziilor regionale. Prin urmare, în medie, timpul traducerii banilor între bănci poate într-un astfel de caz poate ajunge până la două zile lucrătoare.

Traduceri internaționale.

La trimiterea de bani în străinătate, din contul său valutar la contul valutar într-o altă țară, timpul este necesar la trei zile. Această limită depinde de băncile corespondente implicate în operațiune. La urma urmei, banii sunt primiți debitat de la soldul clientului expeditorului, apoi treceți de la banca bancă-expeditor la conturile corespondente ale intermediarilor germani sau americani și doar ultima dată cu bilanțurile lor sunt creditate băncii beneficiare și Apoi introduceți echilibrul utilizatorului.

Traduceri internaționale.

Cu toate operațiunile internaționale în mai multe etape, se efectuează controlul valutar al acestor înscrieri.

Prin urmare, o astfel de operațiune întârzie ceva timp.

Operațiuni de carduri

Operațiunile de card pot fi numite mai repede. Descrierea de la soldul și înscrierea la sistemele Visa sau Maserscard se desfășoară între diferite bănci de la câteva minute până la câteva ore. Dar trebuie să știți că dacă operațiunea se efectuează în valute multi-valută, poate fi scrisă o diferență rafinată a ratei de schimb pentru expeditor în termen de două zile lucrătoare.

Fiecare dintre noi a făcut cel puțin o dată un transfer bancar la o altă bancă sau pentru el sau rude sau parteneri. În acest articol, vă voi spune despre ce este un zbor bancar și de ce trebuie să cunoașteți programul acestor zboruri. Dar nu ne-am gândit nici măcar la specificul acestei operațiuni bancare.

Pentru a începe, vom defini ce transferuri interbancare sunt.

Traduceri interbancare - Acestea sunt transferuri de numerar de la o bancă la alta, care se desfășoară de către bănci prin retragerea din contul unei bănci într-o altă bancă din banca centrală.

Aceste operațiuni, banca centrală a Rusiei nu este instantaneu, ci periodic. Frecvența acestor operațiuni este numită zbor bancar.

Programul de zboruri bancare ale Băncii Centrale a Federației Ruse în 2019

Primul zbor. - Trimiterea de la 10:00 la 11:00, recepție - de la 12:00.
Al doilea zbor. - Trimiterea de la 11:15 - 14:00, recepție - de la ora 15:00.
Al treilea zbor. - Trimiterea de la 14:15 - 16:00, recepție - de la ora 17:00.
Zborul al IV-lea - Trimiterea de la 16:15 la 18:00, recepție - de la 20:00.
Zborul al 5-lea - Trimiterea de la 19:00 la 21:00, Recepție - de la 22:00 (pretutindeni indicată timp MSK)

Acest program ajută la înțelegerea când numerarul va fi tradus de la banca noastră la o altă bancă. Dar merită remarcat faptul că toate băncile sunt în moduri diferite de a gestiona ordinele de plată ale clienților. De exemplu, unele bănci transferuri de ieșire fac doar primul și al doilea zbor.

De exemplu, putem se seara prin intermediul băncii de Internet trimite bani pentru a rambursa un împrumut unei alte bănci, dar acești bani de la banca noastră vor merge numai în dimineața primului zbor. Și înscrierea într-o altă bancă, unde avem un împrumut, se va întâmpla într-unul din zboruri. Astfel, este posibil să se prevadă când banii vor "părăsi" de la banca noastră și vor merge la o altă bancă.

Termeni de prelucrare a comenzilor Transferul băncilor este prescris în Acordul de cont bancar, dar în Codul civil al Federației Ruse (articolul 849), este scris că organizația de credit este obligată să efectueze o plată nu mai târziu de următoarea zi bancară după primirea plății ordine de la client. Băncile pot fi, de asemenea, negociate că timpul de transfer poate fi de până la 3-5 zile lucrătoare. Dar, de fapt, totul se întâmplă de obicei mai repede.

Cele mai rapide bănci pentru transferurile interbancare

1. Tinkoff Bank. - Card de debit cu transferuri interbancare gratuite și traduceri de pe card la card. Astăzi este cea mai rapidă bancă din Rusia pentru traduceri. În zilele lucrătoare, traducerile sunt trimise la fiecare 30 de minute de la 1:20 până la 19:45 prin timpul Moscovei.

Contabilitate pentru situații economice

Conturi în bănci

Verificarea contului

Procedura de primire a fondurilor pentru contul curent, reflecția sa în contabilitate și în impozitare

Numerarul vine în contul de decontare al organizației din cadrul Oficiului Organizației, de la alte organizații și cetățeni, precum și din bugetul și fondurile extrabudgetare.

În plus, în detrimentul organizației, numerarul poate fi înscris în mod eronat. Beneficiarul fondurilor va învăța despre astfel de sume din declarația bancară. În termen de zece zile de la data primirii declarației, este necesar să se notifice în scris despre înscrierea eronată a băncii.

Soldul ultimarizat de numerar poate fi transmis Băncii în următoarele moduri:

• în biroul de numerar al băncii;
• cu serviciul de colectare;
• prin mail.

Metoda de punere a numerarului la bancă este indicată în stabilirea limitei soldului în numerar. Livrarea de numerar este executată în mod necesar de ordinul de numerar consumabil (indiferent de metodă). La închirierea de fonduri direct la biroul băncii a băncii, este completat un anunț pentru o contribuție în numerar.

Cu plăți fără numerar cu cumpărătorii, fondurile se pot înscrie în contul curent pe baza următoarelor documente:

• ordin de plată;
• scrisori de credit;
• verificări;
• cerințele de plată;
• comenzi incasive.

În plus, încasările de numerar sunt posibile atunci când se calculează o cartelă de plastic.

Pentru a primi bani în contul curent al banilor la calcularea colecției, destinatarul fondurilor este obligat să stabilească documentul de decontare plătitorului și să îl transfere Băncii. La calcularea colecției, sunt furnizate următoarele documente:

• cerere de plata;
• ordin de colectare.

Legislația prevede două tipuri de calcule privind colectarea cerințelor de plată - cu acceptare și fără acceptare. Această condiție, organizația ar trebui să se înregistreze în contract cu cumpărătorul. În calculul cerințelor de plată cu o acceptare preliminară, cumpărătorul are dreptul de a refuza plata dacă organizația a încălcat termenii contractului.

Perioada maximă de plată între bănci în limitele unui subiect al Federației Ruse este două zile de funcționare, pe teritoriul Rusiei - cinci zile de funcționare. Durata zilei operaționale, banca stabilește independent în normele sale interne.

Indiferent de metoda de calcul în contabilitate, primirea fondurilor pentru contul curent se reflectă pe baza descărcării de gestiune a băncii cu documentele calculate atașate acesteia.

Primirea fondurilor pentru contul de decontare a organizației în contabilitate se reflectă prin postări privind debitul conturilor de decontare a contului 51. Această operație reflectă cablajul:

• Debit 51 Credit 62 (58, 60, 66, 67, 76, 91 ...) - a primit bani de la contrapartidă.

Returnarea (compensații) din buget reflectă cablajul:

• Debit 51 Credit 68 - Au primit bani în contul curent în ceea ce privește întoarcerea (despăgubiri) din buget.

Primirea de fonduri din FSS din Rusia reflectă cablajul:

• Debit 51 Credit 69 - Au primit bani în contul curent în ceea ce privește despăgubirea din partea FSS a Rusiei.

Contribuțiile în numerar primite de la fondatori reflectă cablajul:

• Debit 51 Credit 75-1 - banii făcuți ca o contribuție la capitalul autorizat.

Procedura de reflectare a primii fonduri în contul curent la calcularea impozitelor depinde de sistemul fiscal, care este aplicat de organizație și de numirea banilor primiți.

Organizația aplică sistemul fiscal general

Momentul recunoașterii costurilor depinde de metoda de contabilitate a veniturilor și a cheltuielilor, care aplică organizația:

• metoda de angajament - primirea banilor pentru contul curent nu va afecta valoarea impozitului pe venit;
• metoda de numerar - Reflecția banilor primiți de contul curent depinde de scopul lor. Când banii sosesc la contul curent ca un avans pentru viitoarele livrări de bunuri (lucrări, servicii), organizația poate avea o datorie de a acumula TVA.

Organizația aplică USN

În cazul în care organizația aplică un sistem simplificat, reflectarea banilor primiți la contul curent depinde de numirea lor. Astfel, veniturile din vânzarea de bunuri (lucrări, servicii), care au intrat în contul curent, se iau în considerare la calcularea unei singure impozitare în ziua primirii banilor în cont.

Organizația aplică invidiat

Obiectul impozitării invidilor este venitul imputat, astfel încât primirea de bani pentru calcularea UNVD nu afectează.

Organizația combină sistemul de impozitare global și Undvvd

În cazul în care organizația combină sistemul general de impozitare și Undvvaluare, reflectarea banilor primiți la contul curent depinde de numirea lor. Organizația poate conduce mai multe tipuri de activități, dintre care unele scade sub Unvvord. La activități, invidia impozabilă, primirea de bani pe cheltuială nu afectează.