Большие льготы для малого бизнеса

Расскажем, что считается субъектом малого и среднего предпринимательства, какие для них есть льготы и что следует предпринять для их получения, а также обсудим льготы пенсионеров при создании ИП.

Какие бывают льготы для малого бизнеса в 2017 году и кто имеет право на их получение?

Рассмотрим несколько льгот, предоставляемых государством:

1. Налоговые каникулы для только зарегистрировавшихся предпринимателей. Льготу можно использовать до конца 2020 года. Обычно собственнику для «поднятия» бизнеса дают льготные условия только на один год , но в некоторых регионах можно получить и два.
2. Надзорные каникулы. Это шанс предпринимателя исключить свою компанию из списка проверяемых предприятий на год. Для этого руководители малых и средних предприятий могут подать заявление об отмене проверки в орган контроля, который собирается к ним прийти. Право недоступно:
   • организациям, которые допустили любого рода нарушения в течение 3 последних лет;
   • бизнесу социальной, образовательной и здравоохранительной направленности.
3. Региональные налоговые льготы; они зависят от конкретного субъекта РФ . Например, в Москве предусмотрен налоговый вычет по налогу за имущество.
4. Отмена обязательного ведения кадрового учета для микропредприятий.
5. Отмена бухучета (актуально только для малого бизнеса).
6. Аренда помещения на льготных условиях. Региональные власти могут сдать в аренду площади сроком на 5 лет на менее строгих условиях. Кроме того, до 1 июля 2018 года малый бизнес имеет приоритетное право среди других организаций выкупить свое арендуемое помещение .

Что нужно для получения льгот?

Если предприятие входит в Единый реестр малого и среднего предпринимательства, значит, оно может претендовать на некоторые льготы. Чтобы Ваш бизнес внесли в список, следует направить заявку и подтвердить, что Ваше предприятие действительно малое.

Следовательно, его характерные черты:

• сумма совокупного дохода не превышает 800 тыс. руб;
• на руководителя трудится не более 800 человек;
• доля капитала, приходящаяся на другое юр. лицо, не больше 49%.

В зависимости от льготы, которую предприниматель желает получить, алгоритм действий будет отличаться. Однако традиционны несколько шагов:

1. Написать и отправить заявление в соответствующий госорган.
2. Предоставить документы личного характера (паспорт, ИНН, справку о доходах) и другие документы предприятия (справки, выписки о своевременной уплате налогов, регистрационные документы и другие по требованию).
3. Бизнес-план с четкими целями и приблизительными расчетами.
4. Выждать определенный срок рассмотрения Вашего пакета комиссией.

О вынесенном решении предприниматель узнает по почте или посредством телефонного звонка.

Открыть ИП может любой гражданин, достигший совершеннолетия.

Пенсионеры относятся к социально незащищенному слою населения, поэтому существует убеждение, что в такой ситуации они могут рассчитывать на дополнительные льготы и преимущества.

За границей дела обстоят именно так, но в нашей стране любой пенсионер будет оформлять и вести ИП на общих основаниях наравне с другими собственниками бизнеса.

Единственная выгода для пенсионеров - увеличение суммы ежемесячной пенсии, так как за работу в ИП в Пенсионный фонд сам владелец бизнеса будет перечислять страховые взносы.

Большинство льгот, предоставляемых государством, значительно облегчат жизнь начинающему предпринимателю в первое время - к примеру, те же налоговые каникулы. Для уже долго функционирующего бизнеса самая важная льгота - особые условия аренды.

В текущем году представители малого бизнеса могут рассчитывать на ряд финансовых, налоговых и административных льгот от государства. Значительное упрощение жизни для малого бизнеса играет важную роль в контексте государственной экономики. С одной стороны, снижение налоговых ставок для этой категории предпринимателей, уменьшает количество средств, поступающих в государственный бюджет. С другой стороны – это обеспечивает занятость населения, создаёт новые рабочие места и повышает благосостояние социума в общем. Что изменилось в льготах для малого бизнеса в этом году? Представители малого бизнеса в этом году могут рассчитывать на льготы трёх видов:

• налоговые;
• административные;
• финансовые.

Налоговые льготы для малого бизнеса

Административные льготы

Финансовые льготы

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем о льготах для малого бизнеса, рассмотрим их основные виды.

Сегодня вы узнаете:

1. Какие предприятия являются малым бизнесом и могут рассчитывать на льготы;
2. Какие административные или налоговые льготы предлагаются государством;
3. Особенности государственных льгот для IT–компаний.

Какие виды деятельности чаще попадают под льготы

Под льготными условиями понимается некоторое послабление в уплате налогов, оформлении документации и упрощенного ведения учета. Такие меры снижают поступления в бюджет государства, но способствуют появлению и развитию успешных бизнес-проектов.

Для государства наиболее приоритетными являются следующие сферы деятельности:

• Предоставление услуг населению;
• Торговля и производство товаров массового потребления, продуктов питания;
• Экологический туризм;
• Благоустройство и переработка бытового мусора;
• Предоставление маркетинговых или рекламных услуг;
• IT–технологии и инновации;
• Коммунальная сфера;
• Сельское хозяйство и переработка продукции.

Экономисты считают, что льготы для малого бизнеса помогут снять социальный дисбаланс и напряжение в обществе, создадут перспективные рабочие места и поднимут отдельные отрасли экономики.

Признаки предприятий «малого бизнеса»

Последние поправки в законодательство расширили круг фирм, которые попадают под определение «малый бизнес».

К ним относятся предприятия со следующими данными:

• Средняя учетная численность персонала не превышает 100 сотрудников (или 15 работников для микробизнеса);
• Общая сумма дохода, которая рассчитана на основе налоговой декларации, не превышает 800 млн. руб. за год (для предприятий микробизнеса – 120 млн. руб.);
• Процент капиталовложений в от других фирм не должен превышать 49%.

Если предприятием был превышен лимит по доходам или численности персонала, оно сохраняет свой статус в течение 2-х лет.

Административные льготы для малого бизнеса

Многие предприятия разной формы собственности жалуются на большое количество сложностей при оформлении документации, проведении проверок и сдачи отчетности. Поэтому льготы для бизнеса в этой сфере направлены на упрощение работы и становление новой компании.

Основные административные льготы, на которые может рассчитывать малый бизнес:

• Бухгалтерский учет допустимо вести в упрощенной форме;
• Уменьшение количества регистров для ведения учета и фиксации операций. Если у малого предприятия за месяц проходит 30 проводок, можно ограничиться ведением простой единой книги учета. Если количество операций превышает эту цифру, предприятие имеет право пересмотреть количество бухгалтерских журналов в сторону уменьшения.
• Отсутствие фиксированного лимита в кассе предприятия. Чтобы воспользоваться таким льготным правом, руководство должно издать отдельный приказ об отказе от лимита. Вместо работы на кассовом аппарате, можно ограничиться выдачей товарного чека покупателю.
• Возможность на льготных условиях заключать договора аренды с региональными или местными органами власти. Такая привилегия доступна в течение 5 лет, после чего должна продлеваться.
• Право на упрощенное оформление трудовых отношений на предприятии. можно подписать с любым нанятым сотрудником на срок до 5 лет (при согласии самого работника).
• Возможность получать финансовые субсидии на развитие бизнеса от властей разного уровня. К ним относятся оплата образовательных или переобучающих программ, частичное погашение лизинговых соглашений при покупке нового оборудования.

В качестве административных льгот для компаний малого бизнеса предусматривается ограничение числа проверок, которые отнимают много времени и являются настоящей проблемой для новых компаний:

• Общее время проверок за год суммировано не должно превышать 50 часов. Это правило распространяется на все инспекции и плановые проверки;
• Интересное нововведение – надзорные каникулы. Они будут действовать до конца 2018 года. В это время наложено своеобразное вето на проведение плановых проверочных мероприятий для неналоговых органов (к примеру, пожарные и санитарные инспекции). Такой льготой могут пользоваться новые и уже работающие предприятия малого бизнеса.

В отдельных регионах местные органы управления могут предлагать малому бизнесу собственные временные льготы, чтобы стимулировать бизнес в конкретной области.

Для небольших предприятий проблемой является получение займа в банке. Поэтому возможность получения государственной гарантии при обращении за кредитом тоже является льготной привилегией.

Налоговые льготы для малого бизнеса

Наиболее актуальный вопрос для предприятий этого сектора – различные налоговые льготы для бизнеса. Они помогают экономить капитал, направлять его на важные статьи расходов.

Существует специально разработанные системы налогообложения, на которые могут рассчитывать предприниматели:

1. – помогает экономить за счет уплаты одного налога и ведения небольшого количества документации. Подходит, если обороты за год не превышают 150 млн. руб.
2. – практически заменяет собой НДС и налог на прибыль. ЕНВД оплачивается только с расчетного счета. Для него не определен лимит годового дохода, но численность работников ограничена количеством 100 человек.
3. – льгота, направленная на поддержку фермерских предприятий. Он поддерживает производителей, работающих на земле и занимающихся продажей собственного сырья.
4. – простой вариант, который подходит индивидуальным предпринимателям, имеющим в штате не более 15 сотрудников. При годовом доходе до 60 млн. руб. можно перейти на ПСН, которая отличается невысокими платежами в бюджет, минимальным количеством документации и отчетности.

Законодательно предусмотрено право властей в регионах временно устанавливать более низкие ставки по местным налогам и сборам. Это поможет стимулировать малый бизнес на территориях, где высокий уровень безработицы и есть острая необходимость создания рабочих мест.

Предприниматели могут направлять сэкономленные средства на расширение производства или переоборудование мощностей.

Особенности льгот для IT–компаний

Понимая всю необходимость быстрого развития инноваций и компьютерных технологий, государство выделило IT–бизнес в качестве приоритетной сферы. Для них льготные условия работы продлеваются один раз в 5 лет, а налоговые ставки заметно снижены.

Например, при уплате в бюджет взносов на заработную плату персонала, расчет ведется по ставке 14% вместо стандартных 30%.

Рассчитывать на налоговые или административные льготы от государства могут IT–компании, отвечающие следующим критериям:

• Общее количество занятого персонала должно быть не менее 30 человек;
• Более 90% от годовой прибыли составляет сумма от реализации собственных услуг или технологий;
• Предприятие должно оформить аккредитацию в Минкомсвязи.

Чтобы не потерять льготы, IT–компания должна строго вести документацию, учет и не выходить за рамки малого бизнеса.

Оформление льготных условий

Работать на льготных условиях могут как новые, так и активно действующие предприятия малого бизнеса. Предварительно следует внимательно изучить все особенности выбранной льготной системы налогообложения, узнать об условиях и субсидиях в отдельно взятом регионе.

Руководству предприятия потребуется пересмотреть существующую учетную политику, ведение бухгалтерского учета и скорректировать отчетность в соответствии с требованиями.

Кроме льготных условий работы и налогообложения, малый бизнес имеет право на различные виды финансовых субсидий, или займы из специальных государственных фондов. Получают развитие специализированные программы по созданию бизнес-инкубаторов для начинающих предпринимателей, помогающие неопытному бизнесу крепче стать на ноги.

Детальный анализ вопроса о том, какие льготы для малого бизнеса в 2017 году будут предоставляться государством, поможет некоторым субъектам предпринимательской деятельности организовать более эффективную работу своей фирмы, а начинающим бизнесменам – зарегистрировать юридическое лицо или ИП, которые будут попадать под категорию льготных. Актуальность представленной темы, в условиях нестабильной экономики, постоянно растет.

Предприниматели ищут любые законные пути снижения себестоимости производимой продукции, дополнительные источники финансирования для обеспечения хозяйственной деятельности своей фирмы, а также возможность получать от государства помощь (платить меньше налогов, пользоваться кредитными средствами на выгодных условиях, заключать выгодные контракты с государственными учреждениями и т.д.).

В представленной статье Вы найдете практически любую информацию, которая имеет отношение к льготам, узнаете, кто имеет право на их получение, а также ознакомитесь с самыми популярными формами льгот для небольших коммерческих предприятий, которые применяются в нашей стране. Внимательное изучение данной статьи позволит найти, как начинающим, так и опытным бизнесменам, ответы практически на любые вопросы по льготам без поиска дополнительных источников получения информации.

Льготы для малого бизнеса в 2017 году - субъекты малого бизнеса

Прежде чем приступить к детальному анализу данной темы, необходимо разобраться, кто относится к категории малого бизнеса и по каким критериям происходит отбор коммерческих предприятий. Законодательством РФ не предусмотрено использование каких-то специальных документов, подтверждающих, что фирма является субъектом именно малого бизнеса. Но в случае проверки деятельности предприятия представителями ФНС, Вам нужно быть готовым представить доказательства, что Ваша фирма соответствует всем необходимым критериям представителя малого бизнеса.

К ним относятся :

Торговая выручка Вашей фирмы не должна быть выше, чем 800 млн. рублей в год.

Максимально допустимое количество сотрудников на предприятии – сто человек.

В составе владельцев/учредителей юридического лица (коммерческого предприятия, претендующего на роль субъекта малого бизнеса) не должно быть более 25% доли субъектов РФ, представителей государства, благотворительных фондов, муниципальных, общественных и религиозных организаций. Для других юридических лиц, кроме представителей небольших коммерческих организаций, этот лимит повышен до 49%.

Все перечисленные критерии можно легко подтвердить: сумму годовой выручки узнать в ФНС по месту регистрации субъекта предпринимательской деятельности, число работающих наемных сотрудников всегда можно узнать в налоговой инспекции или Пенсионном фонде. Ну, а перечень всех учредителей (с указанием их доли в данном коммерческом проекте) можно узнать из учредительных документов. Обратите внимание на тот факт, что к категории малого бизнеса могут относиться и юридические лица (как правило, ООО), и физические, зарегистрированные в ФНС, как ИП.

Статус субъекта малого бизнеса устанавливается на три года, если в течение этого периода на Вашем предприятии будут нарушаться вышеперечисленные критерии (или один из них), фирма потеряет льготы и преимущества, которые предоставляются субъектам малого бизнеса. Например, Ваша фирма работала с 2014 по 2016 года, не нарушая установленные ограничения, но в 2016 году ее торговая выручка превысила 800 млн. рублей, значит, с 2017 года представленное предприятие не является субъектом малого бизнеса, со всеми вытекающими последствиями.

Существует довольно распространенное мнение, что предприниматели, работающие по упрощенному режиму налогообложения, обязательно относятся к категории малого бизнеса. Но это не совсем соответствует действительности. «Упрощенку» могут использовать многие предприятия, которые не придерживаются установленных критериев для малого бизнеса.

Льготы

Разобравшись с вышеуказанной информацией, можно приступать к изучению льгот, которые будут представлены для субъектов малого бизнеса в 2017 году.

В первую очередь, читателей интересует размер платежей в государственный бюджет. Для представителей малого бизнеса предусмотрены следующие режимы налогообложения, предусматривающие льготные условия:

Патентная система. Все очень просто и удобно, купил патент и работаешь, не задумываясь о расчетах прибыли, постоянных и переменных издержек производства и т.д. Недостатки представленного режима: ограниченное количество направлений коммерческой деятельности, которые позволяют работать, купив патент; максимальное количество наемных работников 15 человек, а размер доходов не может превышать 60 млн. рублей.

Если Вы работаете и платите налоги по упрощенной системе, тогда валовый доход Вашей фирмы должен быть в рамках 79,74 млн. рублей в год.

Единый налог на вмененный доход. Можно работать на этом режиме налогообложения, руководствуясь общими критериями для категории малого бизнеса (100 сотрудников и 800 млн. рублей – торговая выручка).

Если на Вашем предприятии 70% всех денежных поступлений от реализации продукции формируется за счет сельскохозяйственной деятельности, тогда Вам можно платить единый с/х налог.

Предприимчивые люди, чтобы снизить сумму обязательных платежей в государственную казну, используют перечисленные режимы налогообложения. Для этого они проводят реструктуризацию своей компании, создают несколько юридически независимых фирм, чтобы «вкладываться» в установленные рамки годовой торговой выручки и т.д. Существенный плюс для субъектов предпринимательской деятельности – предоставленное местным органам власти право самостоятельно регулировать ставки «упрощенки» и ЕНВД.

В регионах, где представители власти установили более низкие ставки по данным налогам, чем в целом по стране, наблюдается активная деловая жизнь и привлекательный инвестиционный климат. Последний фактор способствует привлечению дополнительных финансовых средств из других регионов и городов страны. В результате, создаются новые фирмы, решается вопрос с трудоустройством безработных граждан и наблюдается активизация в большинстве отраслей экономики региона.

Еще одна интересная законодательная инициатива, которая обязательно даст положительный результат, но уже не в пределах какого-то отдельного региона, а в масштабах экономики всей страны. Речь идет о налоговых каникулах для ИП, то есть предприниматели могут не платить налоги (максимальный период – два года), если они впервые, зарегистрированы, как ИП и работают (начиная с 2015 года) по упрощенному режиму налогообложения или покупают патенты.

Данный эксперимент продлится до 2020 года, после чего будут организованы изучения всех экономических показателей, имеющих прямое или косвенное отношение к этой идеи, чтобы определить дальнейшую судьбу эксперимента. Но любой человек, закончивший экономический вуз уверенно скажет, что налоговые каникулы стимулируют развитие малого бизнеса, который «потянет» за собой другие отрасли, сферы коммерческой деятельности и бюджетный сектор экономики.

Существует определенная категория людей, которые имеют необходимую коммерческую жилку, перспективную идею для бизнеса, приличные финансовые сбережения и желание работать только на себя, но они не спешат организовывать свое дело. Причина кроется в необходимости постоянно контактировать с представителями контролирующих органов, терпеть многочисленные проверки, сдавать разные отчеты и решать огромное количество административных вопросов. На сегодняшний день список перечисленных неприятных моментов существенно сократился. Этот фактор вполне заслуженно считается предоставлением административных льгот для субъектов малого бизнеса.

Субъекты предпринимательской деятельности получили возможность подписывать со своими сотрудниками трудовой договор, который имеет определенный период действия (до пяти лет).

Для представителей малого бизнеса отменены все плановые проверки (кроме ФНС) до 2018 года. Это позволит Вам сохранить свое время, нервы и деньги, а также даст возможность заниматься бизнесом, а не подготовкой документации для сотрудников государственных учреждений.

Местным органам власти разрешили предоставлять в аренду помещения для осуществления предпринимательской деятельности. Причем делать это можно на льготных условиях, но лучше не увлекаться и не пытаться использовать данный фактор для получения хорошего помещения за копейки (предложив ответственному чиновнику денежное вознаграждение за оказанную услугу). Подобная идея может закончиться для Вас и государственного служащего тюрьмой.

До средины 2018 года субъекты предпринимательской деятельности, которые проводят расчеты с бюджетом на основании «упрощенки» и патентной системы, могут работать с наличными денежными средствами без кассового аппарата. Этот фактор необходимо использовать бизнесменам, которые только начинают свою деятельность, чтобы проверить, какие результаты покажет Ваша коммерческая идея в реальных условиях.

Предпринимателям предоставляется право вести упрощенный бухгалтерский учет, а также фиксировать кассовые операции без применения такого понятия, как лимит кассы.

Существенно расширить рынок сбыта своей продукции поможет законодательный акт, который обязывает государственные организации/учреждения покупать не менее 15% от необходимого объема всех товаров у представителей малого бизнеса.

Предприниматели, которые занимались вопросами получения кредитов для ИП, хорошо знают, насколько это трудная задача. Объясняется данный факт очень просто: предприниматель организовывает свое дело, составляет подробный бизнес план и отправляется в финансово-кредитное учреждение договариваться о предоставлении займа. Банк дает деньги, зная, что у заемщика есть квартира и, в крайнем случае, он ее продаст и выплатит свои долги. Оформить объект недвижимости в качестве залога не получается (половина квартиры принадлежит матери, там живут маленькие дети и т.д.). Через несколько месяцев ИП объявляет о своем банкротстве, а после погашения всех задолженностей по платежам в бюджет и зарплате сотрудников, у него ничего не остается. То есть, фактически банк теряет свои деньги. Но сегодня, государство выступает для представителей малого бизнеса гарантом, что существенно повышает Ваши шансы на получение займа.

Благодаря Федеральной программе, которая рассчитана на период до 2020 года, у Вас есть возможность получить безвозмездные субсидии, то есть реальную финансовую помощь.

Ее главными направлениями являются :

представители малого бизнеса могут рассчитывать на погашение части расходов по договорам с лизинговыми компаниями;

также есть шанс, что государство заплатит проценты по Вашим кредитам и ссудам, которые предоставили банки на развитие бизнеса (только при наличии документов, подтверждающих факт получения денежных средств и законность этой сделки);

из бюджета могут компенсировать часть издержек, связанных с участием в конференциях, выставочных мероприятиях и т.д.;

для открытия своего дела Вам могут предложить до 500 тыс. рублей (у Вас должны быть свои финансовые средства и реальный бизнес план).

Несмотря на достаточно тяжелое состояние экономики в стране, правительство понимает всю важность поддержки малого бизнеса. Об этом свидетельствует не только перечисленные льготы для субъектов предпринимательской деятельности, но и структура формирования расходной части бюджета страны. С каждым годом на развитие малого бизнеса выделяется все больше средств, руководство страны не только самостоятельно принимает важные решения по данному сектору экономики, но и прислушивается к мнению опытных представителей малого бизнеса. В этом году планируется создание семи лизинговых центров, которые будут располагаться в разных уголках РФ. Это позволит субъектам предпринимательской деятельности приобретать на выгодных условиях дорогостоящую технику и оборудование, даже не имея для этих целей финансовых ресурсов.

Одним из положительных факторов развития предпринимательства является тот факт, что бизнесмены, правительство, банкиры и инвесторы поняли всю важность развития производства в стране. Времена, когда весь малый российский бизнес был представлен предпринимателями, которые привозили из-за границы различный ширпотреб и продавали его в 2-3 раза дороже, чем закупочные цены, подошли к концу. Сегодня, необходимо развивать производство. Это может быть завод по изготовлению тротуарной плитки или других строительных материалов, цех по производству подсолнечного масла, предприятие, занимающееся переработкой вторсырья и т.д.

Развитие подобных фирм поможет создать новые рабочие места, люди будут получать хорошую зарплату, возродится престиж рабочих профессий, увеличатся доходы бюджета. Политическая ситуация, которая сложилась в РФ, сильно отразилась на экономике, но сейчас не время опускать руки и ждать каких-то изменений в лучшую сторону, ничего для этого не делая. Нужно максимально пользоваться создавшейся ситуацией. Перестали ввозить в страну какие-то вещи, отлично, значит нужно создать их производство в России, а государство должно способствовать и всячески поддерживать подобные начинания. В течение 5-10 лет можно организовать работу предприятий, которые сделают РФ полностью независимой от импортных потребительских и промышленных товаров.

Внимательно изучив данную тему, можно сделать вывод, что льготы, которые будут предоставлены для малого бизнеса в 2017 году, позволяют рассчитывать на развитие не только отдельных отраслей, но и всей экономики страны.