Mikä on tuloveron palautus. Miten tuloveroa palautetaan

Ne, jotka työskentelevät virallisesti ja saavat valkoisen palkan, tietävät, että 13 prosentin vero pidätetään heidän tuloistaan ​​kuukausittain. Tätä veroa kutsutaan - tuloksi. Esimerkiksi jos palkka on 20 000 ruplaa, vero on 2600. Osoittautuu, että on mahdollista palauttaa osa tuloverosta. Veronmaksaja voi odottaa palauttavansa 13% koulutuksen, hoidon, kiinteistöjen, eläkevakuutuksen kustannuksista. Harkitse tarkemmin.

Sosiaalinen vähennys

Sosiaalinen vähennys perustuu niihin kansalaisiin, jotka työskentelevät ja oppivat samalla maksullisesti. Työllisyyden on tietenkin oltava virkamiehiä, joilla on kuukausittainen tulovero. Vähennys antaa sinulle mahdollisuuden vähentää veropohjaa, josta tuloveroa maksetaan, ts. vuosipalkka. Esimerkiksi vuoden palkkojen kokonaismäärä on 250 000 ruplaa. Tässä tapauksessa työntekijä maksoi koulutuksesta 80 000 ruplaa. Tällöin tuloveroa ei peritä 250 000 ruplaan, vaan 170 000 ruplaan. Jos työntekijä on jo maksanut ylijäämän, veroviranomainen palauttaa sen pankkitilille asiakirjojen jättämisen ja tarkistamisen jälkeen. Myös osa koulutuksen kustannusten palauttamisesta vanhemmat voivat laskea, jonka lapsi opiskelee maksua vastaan. Vero palautetaan vuosittain koko opiskeluajan. Koskee akkreditoitujen oppilaitosten opiskelijoita.

Sama tuloveron palautusjärjestelmä koskee myös hoito- ja eläkevakuutuksen sosiaalista vähennystä. Mutta jossakin näistä tapauksista on rajoituksia paluun määrälle. Verovähennys ei saa ylittää 120 000 ruplaa.

Tuloveron palautus asunnon hankinnasta

Ostamalla asunto, ostaja voi odottaa palauttavansa tuloveroa. Tätä kutsutaan kiinteistön vähennykseksi. Se perustuu kiinteistön (asunnon tai talon) ostamiseen sekä laajentaa rakennustarvikkeiden ostoa ja rakennus- ja korjaustöitä. Asunnon oston yhteydessä tuloveroa maksetaan vain kerran. Tämä tarkoittaa, että kun ostat toisen asunnon, veroa ei voida palauttaa.

Vähennyksen määrä on rajoitettu 2 miljoonaan ruplaan. Näin ollen 3 miljoonan ruplaan arvoisen asunnon hankkimiseksi kansalainen voi palauttaa vain 260 000 ruplaa. Asiakirjat toimitetaan vuosittain, kunnes koko summa palautetaan. Se riippuu vuosipalkan kokonaismäärästä. Esimerkiksi 400 000 ruplaan maksettavan palkan määrä on 52 000 ruplaa. Jos kansalainen ostaa asunnon, jonka arvo on 1 miljoonaa ruplaa, hän väittää palauttavansa 130 000 ruplaa. Osoittautuu, että vuoden kuluttua summaa ei palauteta. Asiakirjat on toimitettava 3 kertaa. Ensimmäiset 2 vuotta palautetaan 52 000 ruplaa ja kolmanneksi vuodeksi 26 000 ruplaa.

Usko tulovero palaa asiantuntijalle.

Monet niistä, joilla on oikeus vaatia tuloveroilmoitusta, eivät koskaan saa sitä. Yksi on vaikea ymmärtää kaikissa yksityiskohdissa, toinen puuttuu aikaa, vaivaa ja kärsivällisyyttä, ja joku ei edes tiedä mistä aloittaa. Tässä tapauksessa on parempi ottaa yhteyttä asiantuntijoihin, jotka ratkaisevat asiantuntevasti kysymyksesi tuloveron palauttamisesta. Asiantuntijamme neuvoo ja täyttää kaikki tarvittavat asiakirjat:

• Julistus 3-NDFL
• Verovähennysoikeus
• Hakemus tuloveron määrän siirtämiseksi
• Selvitys omaisuuden vähennyksen jakamisesta yhteisomistajien kesken

Ota yhteyttä ja kerromme yksityiskohtaisesti, mitä asiakirjoja sinun on valmisteltava, myös työstä. Annamme neuvoja kaikista tarvittavista toimista ja liitämme asiat siihen saakka, kunnes saat hyvityksen kokonaismäärän pankkitilillesi.

Soita ennakkovierailuun numeroon 58 06 38.

Tänään meidän täytyy selvittää, mitä voit palauttaa tuloveron. Tämä kysymys koskee monia kansalaisia. Veroviranomaiset tarjoavat lopulta käteispalautuksen rekisteröinnin tietyistä kuluista. Tätä prosessia kutsutaan vähennykseksi. Mitä jokaisen kansalaisen pitäisi tietää hänestä? Mitä etsiä ensin? Vastauksia kaikkiin näihin kysymyksiin löytyy lisää. Itse asiassa se ei ole niin vaikeaa, kuin näyttää siltä, ​​mitä ja kuinka usein voit antaa tuloveron tuoton. Tarpeeksi tutkia huolellisesti Venäjän federaation verolainsäädäntöä.

määritelmä

Onko mahdollista palauttaa tuloveroa? Kyllä, tätä prosessia kutsutaan verovähennykseksi. Monien kansalaisten kohtaama prosessi.

Vähennys on menettely, jolla voidaan palauttaa 13% tietyistä kuluista maksettua tuloveroa vastaan. Toisin sanoen, joillekin Venäjällä tapahtuville toiminnoille saat rahaa takaisin. Tämä on lähes kaikkien kansalaisten oikeudellinen oikeus. Mutta mitä voit palauttaa tuloveroa? Kuka voi luottaa prosessin hyväksymiseen?

Kenellä on oikeus

Tähän mennessä kaikki Venäjän federaation asukkaat eivät voi palauttaa rahaa tietyistä kuluista. Meidän on täytettävä joitakin veroviranomaisten vaatimuksia.

Vähennyksen vastaanottajat ovat:

• venäjän federaation aikuisten palveluksessa olevat kansalaiset;
• organisaatio;
• maan asukkaille.

Tärkeää: henkilökohtaisen tuloveron palautuksen rekisteröinnissä kansalaisella on oltava 13 prosentin vero. Muussa tapauksessa henkilölle evätään vähennys.

Tästä seuraa, että seuraavat veronmaksajien ryhmät eivät voi vaatia tuloveron palautusta:

• henkilöt, jotka hoitavat vauvoja enintään 1,5 vuotta;
• erityisverojärjestelmissä toimivat yritykset ja yksittäiset yrittäjät;
• eläkeläiset;
• ei-työskentelevät henkilöt.

Mutta mitä voit palauttaa tuloveroa? Ja kuinka usein henkilöllä on tämä oikeus? Näihin kysymyksiin vastaaminen on helpompaa kuin se kuulostaa.

Vähennysten tyypit

On tarpeen muistaa vähennysten luokittelu. Se auttaa sinua ymmärtämään, mihin toimiin kansalainen voi vaatia osan rahasta palauttamista. Mikään ei ole vaikeaa tai käsittämätöntä.

Tänään Venäjällä on seuraavat verovähennykset:

• standardi;
• sosiaalisia;
• ammatti;
• omaisuutta.

Ammattilaiset tapaavat käytännössä ei liian usein. Mutta kaikki muut vähennykset edellyttävät erityistä huomiota. Mitä he tarvitsevat muistaa kaikki? Mitä voit palauttaa tuloveron Venäjällä?

Vähennyksen kuvaus

Nyt vähän siitä, mikä kuuluu kullekin vähennysluokalle. Se on kaikkien tuloveron tuottojen kuvaus, joka auttaa määrittämään, mihin kansalainen voi pyytää rahaa veroviranomaisilta.

Normaali vähennys - on tavallista kutsua sitä "lapsille". Se perustuu kaikkiin työskenteleviin kansalaisiin, joilla on lapsia. Tavoitteena on vähentää veropohjaa veroa laskettaessa.

Sosiaaliset vähennykset voivat olla erilaisia. Niiden joukossa on seuraavat tyypit:

• hoitoon ja lääkkeisiin - lääketieteellisten palvelujen ja huumeiden maksamisen jälkeen;
• opetusta varten - voidaan myöntää, jos kansalainen maksaa oman koulutuksensa (hänen, lapsensa, sisarensa, veljensä).
• eläkevakuutus;
• hyväntekeväisyyteen.

Kiinteistöjen vähennykset - kiinteistöjen hankinnan palautus. Esimerkiksi talot tai huoneistot. Kiinteistön vähennys tapahtuu:

• kiinnitys;
• kiinnelainojen korko;
• tavallinen (jos asunto ostetaan välittömästi myyntisopimuksen mukaisesti).

Nyt on selvää, että voit palauttaa tuloveron. Mutta nämä eivät ole kaikkia piirteitä, jotka kansalaisen pitäisi tietää.

Tulot otetaan huomioon

Ja mitä budjettituloja otetaan huomioon vähennyksen yhteydessä? Kuten aiemmin mainittiin, kaikkia tuloja ei veroteta 13 prosenttiin. Henkilökohtainen tulovero on usein vero, joka vähennetään kansalaisen virallisesta palkasta. Tämä on normaalia.

Kuitenkin 13 prosenttia voitoista on maksettava valtiolle:

• alle 3-vuotiaan henkilön (ennen vuotta 2016 vastaanotetun omaisuuden) tai 5 vuoden (jos se on myönnetty vuoden 2016 jälkeen) omaisuuden myynti;
• kiinteistöjen tai ajoneuvojen vuokraus;
• konsultoinnista ja yksityisestä yrittäjyydestä saadut tulot.

Näin ollen ei ole tarpeen muodostaa virallista työtä. Vähennys voidaan pyytää myös sen poissa ollessa. Tärkeintä on saada 13 prosentin tulovero.

Kuinka usein tarvitaan

Kuinka monta kertaa kansalainen voi hakea veroviranomaiselta vähennystä? Lain mukaan tätä varten ei ole rajoituksia.

Onko mahdollista palauttaa tulovero toisen kerran? Kyllä. Ja kolmas? Liian. Vähennysten tekeminen Venäjällä on sallittua koko elämän ajan (jos on asianmukaista tuloa) ääretön määrä kertoja.

On kuitenkin vielä joitakin rajoituksia. Verovähennyksillä on rajoituksia toistuville määrille. Kansalaiset voivat vaatia palautusta aikaisemmin kuvatuista kuluista, kunnes ne on käytetty loppuun.

rajoituksia

Ja kuinka paljon tuloveroa voidaan palauttaa? On muistettava, että kansalainen ei voi vaatia enemmän rahaa kuin hän on siirtänyt voitostaan. Lisäksi sinun on keskityttävä vähennysten vahvistettuihin rajoihin.

Normaalit vähennykset merkitsevät veropohjan alentamista 1 400 ruplaan 1 tai 2 lapselle, 3 000 lapselle 3 tai useammalle lapselle, 6 000 vammaisten vartijoiden ja 12 000 ruplaan vammaisten lasten 1 tai 2 vanhemmille. ryhmä. Vähennys annetaan, kunnes hakija alkaa saada yli 350 000 ruplaa vuodessa virallisen palkan muodossa.

Sosiaalisilla vähennyksillä on seuraavat rajoitukset:

• 120 000 ruplaa koulutukseen (enintään 50 000 kullekin lapselle, veljelle tai sisarelle) ja hoitoon;
• 13% hoidon kokonaiskustannuksista - kalliilla palveluilla.

Omaisuuden vähennykset merkitsevät henkilökohtaisen tuloveron palauttamista yhteensä:

• 260 tuhatta ruplaa - jos puhumme omaisuuden myynnistä;
• 390 000 - asuntolaina (mukaan lukien korko).

Henkilökohtaisen tuloveron palauttamiseen liittyviä merkittäviä rajoituksia ei ole. Kansalaiset voivat vaatia rahaa koko elämänsä ajan. Tärkeintä on muistaa, että vanhentumisaika on 3 vuotta. Tämä tarkoittaa, että jos kuluja on kulunut yli 36 kuukautta, leikkausta ei voida tehdä.

toiminta Menettely

Onko mahdollista palauttaa tulovero asunnon ostosta? Kyllä, kiinteistön omistajalla on tällainen mahdollisuus, jos hän maksaa itse tapahtuman. Käsittelymenettely vähennysten tekemisen jälkeen kaikissa olosuhteissa (lukuun ottamatta vakiomääräistä vähennystä) vähennetään asiakirjojen keräämiseen ja henkilökohtaisen tuloveron palauttamista koskevan hakemuksen jättämiseen. Pyyntö toimitetaan FTS: lle henkilön rekisteröintipaikassa.

Mitä asiakirjoja tarvitaan? Ensimmäinen asia, joka sinun täytyy ymmärtää, mitä voit palauttaa tuloverosta. Tilanteesta riippuen kansalainen voi tarvita seuraavia papereita:

• henkilökortti;
• omistusoikeustodistukset (myös USRR-otteet soveltuvat);
• avioliiton todistus;
• lasten / veljien / sisaren syntymätodistukset (asianomaisten henkilöiden koulutukseen);
• oppilaitoksen lisenssi;
• akkreditointi;
• lääketieteellisen laitoksen lisenssi;
• lääkärin lupa harjoittaa toimintaa;
• sopimus toimielimen kanssa hakijan nimissä (opetus-, lääketieteellinen);
• tarkastukset ja kuitit, jotka osoittavat hakijan rahansiirron;
• lääkemääräystä koskeva lääkemääräys;
• kiinteistökauppasopimus;
• asuntolainasopimus;
• vähennysoikeus;
• tulotodistus;
• veroilmoitus;
• kiinnitysmaksun aikataulu (kiinnityksen vähentämiseksi);
• auttaa opiskelijaa.

Lisäksi sinun on määritettävä tilisiirrot varojen siirtoa varten. Nyt on selvää, mitä tuloveroa voidaan palauttaa. Tee se helpoksi. On tärkeää huomata, että tämä prosessi vie paljon aikaa. Paperipaketin tarkistaminen kestää keskimäärin noin kuusi kuukautta. Siksi monet vaativat vähennyksen välittömästi 3 vuotta (koulutus, kiinnitys).

Jos haluat saada tavanomaisen verovähennyksen, kansalaisen on otettava yhteyttä työnantajaan asianmukaisilla hakemus- ja syntymätodistuksilla. Se riittää.

Ja palauta tulovero.

Venäjällä tuloverokanta on 13%. Tämä tarkoittaa sitä, että työskennellessään virallisesti, toisin sanoen työsopimuksen tai siviilioikeudellisen sopimuksen perusteella, työnantaja vähentää 13 prosenttia kuukaudesta palkasta ja siirtää ne talousarvioon.

Yrityksen kaikilla työntekijöillä on oikeus ottaa yhteyttä työnantajansa (useimmiten kirjanpito-osastolla) ja pyytää todistusta 2-NDFL-muodossa, ja se on täysin maksuton.
Sertifikaatti heijastaa kaikkia työntekijöiden tuloja kuukausittain vuodessa tietyllä työpaikalla. Erityisesti otetaan huomioon myös aineellisen avun muodossa olevat tulot, lahjojen kustannukset (esimerkiksi joulu, lapset) ja muut maksut.

Sertifikaatin alareunassa annetaan tietoja varainhoitovuoden budjetista kertyneestä ja pidätetystä tuloverosta (tuloverosta).

Joissakin tapauksissa työntekijöillä on oikeus saada niin sanottuja verovähennyksiä.

Esimerkiksi lähes kaikki työntekijät, joilla on lapsia, saavat työssä tavanomaisia ​​verovähennyksiä, toisin sanoen työnantaja vähentää työntekijän saamia tuloja tietyllä määrällä joka kuukausi, jolta veroa ei pidätetä eikä sitä näin ollen makseta.

Lasten vähennysten lisäksi on olemassa myös niin sanottuja sosiaalisia ja omaisuuden verovähennyksiä, joista on mahdollista palauttaa verot.

Miten palata tuloveroa?

Veronpalautus merkitsee olennaisesti sitä, että työntekijällä oli jostakin syystä kyseisenä vuonna oikeus olla maksamatta henkilökohtaista tuloveroa jonkin verran, mutta työnantaja teki maksun. Näin ollen oli ylikorvaus ja työntekijällä on oikeus palauttaa se verohallinnon kautta.

Voit palauttaa aiemmin maksetun veron koulutuksen, hoidon, asunnon hankinnan, hyväntekeväisyyden ja muiden kustannuksista.

Palauta vero, sinun on täytettävä 3-ndfl veroilmoitus ja annettava todisteet aiheutuneista kuluista.

On myös huomattava, että vain asunnon hankintakustannukset voivat palauttaa veron vuosittain takaisin maksettavaksi. Esimerkiksi hoidon tai koulutuksen kustannukset voidaan palauttaa vain siihen vuoteen, jolloin kustannukset olivat merkittäviä.

Ja jos esimerkiksi tietyn vuoden aikana, jolloin nämä kulut olivat, maksetun veron määrä oli 10 000 ruplaa, ja laskelmien mukaan 3-NDFL-ilmoituksen mukaan 15 000 palautetaan, loput poltetaan eikä siirry seuraavaan vuoteen. Jälleen kerran muistamme, että tällainen tasapaino asunnon hankintakustannuksissa - ei palaa ja siirretään seuraaviin vuosiin, kunnes täysi hyvitys on suoritettu.

Miten periä tulovero asunnon ostamisesta

Venäjän federaation verokoodin mukaan asuntoa ostettaessa tai rakennettaessa voit palauttaa jopa 260 000 ruplaa aiheutuneita kuluja (plus 390 000 ruplaa prosenttia, jos asunto ostettiin asuntolainasopimuksen perusteella).
Toisin sanoen voit saada verovähennyksen enintään 2 000 000 ruplaan (3 000 000 ruplaa, kun ostat asuntolaina) ja palautetaan 13% aiheutuneista kuluista, mutta ei enempää kuin edellä mainitut rajat.

Esimerkiksi puolisot hankkivat omistusosuuden (½ kutakin) asunnosta, jonka arvo oli 3 500 000 ruplaa, ja korkokulut, lainasopimuksen mukaan - 4 200 000 ruplaa. Kullakin puolisolla on tässä tapauksessa oikeus saada 227 500 (13% 1 750 000) ja 546 000 korkoa (13% kukin 2 100 000).

Tuloveron palauttamiseksi sinun on täytettävä 3-NDFL-veroilmoitus. Sen jälkeen, kun se on lähetetty verohallinnolle, veronpalautus siirretään 4 kuukauden kuluessa hakemuksessa mainittuun pankkitiliin.

Ilmoituksessa, joka on täytetty palauttamaan tulovero asunnon ostosta, seuraavat lomakkeet täytetään:

1. Ilmoituksen otsikko. Se täytetään kaikissa tapauksissa, jostain syystä ilmoituksen laatiminen. Tämä on yleistä tietoa veronmaksajista (TIN, asuinpaikka, passin tiedot).
2. Luku 1. Täytetty viimeiseksi, 2 §: n perusteella. Tässä osassa kerrotaan BCF: lle, OKTMO: lle sekä palautettaville määrille, tai päinvastoin - maksettavaksi.
3. Kohta 2. Täytetty edelliseen paikkaan muiden arkkien täyttämisen jälkeen. Tässä osassa kerätään tietoja muiden ilmoitusten arkkien mukaan, lasketaan saatujen tulojen kokonaismäärä, maksetut verot, vähennykset (verovelvollisen pyytämät tai työnantajalta saamat). Yhteenveto tuloksista.
4. Levy A. Useimmissa tapauksissa täytetään viite 2-NDFL. Luku heijastaa veronmaksajan tuloja vuoden aikana eri lähteistä, mukaan lukien kertyneen ja pidätetyn veron määrä talousarvioon.
5. Levy D1. Tiedot hankitaan hankitulle asuinkiinteistölle. Levy on melko monimutkainen, etenkin jos veronmaksaja ei saa vähennystä ensimmäisen vuoden aikana. Virheiden todennäköisyys on erittäin korkea.
6. Lisäksi levyt G ja E1 (harvoin E2), jos esimerkiksi 3 tai 4 kohdan viitenumerossa 2-NDFL on vähennyskoodeja: lapsille, vastaanotetut lahjat, aineellinen apu ja muut. Samaan aikaan, jos on väärin koodittaa koodia tai jättää se huomiotta ja ota se huomioon ilmoituksessa, lopulliset laskelmat ovat virheellisiä. Meidän on toimitettava tarkistettu ilmoitus ja odotettava jälleen 4 kuukautta.

Kun olet täyttänyt ilmoituksen, sinun on myös täytettävä veronpalautusta koskeva hakemus ja toimitettava kaikki asiakirjojen kokonaisuus verovirastolle yhdessä asiakirjojen kopioiden kanssa, jotka vahvistavat kustannukset ja omistusoikeudet.

Miten palauttaa tuloverotusta

Lukukausimaksut voidaan palauttaa jopa 15 600 ruplaan - jos veronmaksaja maksaa sen itse tai - enintään 6 500 ruplaa - maksettaessa lapsen koulutuksesta.

Selvittää, että enimmäismäärä verovähennys ensimmäisessä tapauksessa on 120 000 ruplaa kuluja (13% tästä määrästä on 15 600), toisessa tapauksessa 50 000 ruplaa kuluja.

Laske verkossa korvausmäärä, joka voidaan saada verotarkastuksesta, joka työskentelee virallisesti koulutuksen, hoidon tai asunnon hankinnan kustannuksella!