Как да се върнат 13% от покупката на земя. Данъчно облекчение от покупка на земя

В статията ще разгледаме как да получим данъчно приспадане при закупуване на вила (продажба или дарение), ние ще Ви предложим стъпка по стъпка инструкции за получаване на лихвен данък върху дохода.

Характеристики на данъчните задължения, произтичащи от собственици, купувачи и продавачи на вили

Модерна къща в обичайния смисъл - къща на гражданите за отдих, отглеждане на плодови култури или постоянно пребиваване. Тъй като тя може да действа като тривиална сгради без шперплат без удобства, и капитални сгради на парцела от 6 акра до един хектар и повече.

Съответно всеки собственик на парцел и селска къща, разположен върху него, има задължения по отношение на данъчното облагане на земята и имотите. При продажба или покупка на този имот на територията на Руската федерация, в някои случаи се плаща данък върху доходите на физическите лица и се дължи приспадане. При извършване на същите операции в страните от ОНД гражданите на Руската федерация се ръководят преди всичко от законодателството на тяхната страна. Въпроси относно облагането на доходите от източници извън Руската федерация, включително от ОНД, правото на приспадане се регулира от Данъчния кодекс на РФ:

чл. 220 (приспадане на собственост);
чл. 208, т. 3 (приходи в Руската федерация и извън нея);
чл. 228 (изчисляване на данъка на определени видове доходи);
чл. 233 (премахване на двойното данъчно облагане).

По този начин данъкът върху дохода се изплаща в полза на Руската федерация, ако доходът се получава от източник извън Руската федерация, включително страните от ОНД (вилата се купува, дарява и т.н. извън територията на Руската федерация). Правото на връщане на данъка върху доходите на физическите лица се прилага за гражданите на Руската федерация съгласно закона.

Данъчно облагане и обезщетения	При продажба на вили	При закупуване на вила	Задължения на собственика
НДФЛ (13% за резиденти на Руската федерация, 30% за нерезиденти)	NDFL не е платен: ако вилата е собственост повече от 5 години (от 2016 г.), ако имотът е бил собственост най-малко 3 години (при условие, че вилата е дарена или наследена); в други случаи данъкът се изчислява от кадастралната стойност на данъчната служба по мястото на регистрация на платеца	Данъкът се заплаща само при сключване на договор за дарение между лица, които не са свързани с родството (данъкът върху дохода се изчислява от разходите за дарение)
Данъци за земя и собственост	-	-	Данъкът върху земята и къщата, намираща се върху него, се заплаща по получаването от данъчната служба от момента на регистриране на правата на собственост; пенсионерите са освободени от данъчни плащания: по отношение на една селска къща и в рамките на регионалните регулаторни актове - по отношение на земята
Приспадане (за жители на Руската федерация, само за собственост на територията на Руската федерация)	От продавача се изисква да приспадне в зависимост от продължителността на дача	Купувачът има право на данъчно приспадане на жилищната сграда заедно с парцела (от 2010 г.) при спазване на условията на закона. Вижте също: →

Очевидно е, че задължението да се облагат вили, разположени на територията на Руската федерация, се отнасят за всички продавачи и купувачи, както и правото да се върне данъкът само на граждани - жители на Русия. Чужденците и лицата, които имат разрешение за временно пребиваване, не могат да претендират за приспадане в Русия.

От член 220, алинея 2 от чл. 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация следва, че данъчно облекчение се предоставя на данъкоплатеца при покупка на жилищна сграда, а не на жилищна сграда. Следователно няма основания за приспадане на данъка върху имуществото за покупка (строителство) на жилищна сграда до признаването на сградата като жилищна сграда.

Кой трябва да приеме приспадането, когато купува къща?

Тъй като възстановяването се извършва за сметка на данъка върху доходите на физическите лица, само тези граждани на Русия, които официално работят, получават постоянен доход, който е платец на данъка върху доходите, имат право на това обезщетение. Съответно безработните, лицата с неофициални доходи, индивидуалните предприемачи, юридическите лица не могат да получават възстановяване на данъци. Правото на данъчно приспадане при закупуване на лятна вила се отнася за посочената категория работещи купувачи (включително пенсионери) в следните случаи:

ако в документите за собственост е отбелязано, че закупената къща се намира на парцел или земя за строителство в страната (виж →);
купувачът получава дял от собствеността на вилата (ако къщата е жилище);
след построяването на къщата върху парцела за индивидуално жилищно строителство (разходите за строителство се възстановяват при условие, че къщата е декорирана като жилище).

Само тогава новият собственик ще може да получи възстановяване под формата на приспадане по отношение на лятната къща и къщата. Предоставя се веднъж, можете да го използвате 1 път.

Максималната стойност на удръжката, която може да се използва при закупуване на вили е 2 милиона рубли. Възстановяването се изчислява, като се вземе предвид процентът от 13% (260 хиляди рубли). Размерът на данъчното облекчение от януари 2010 г. включва цената на земята, но при условие, че е закупена за индивидуално жилищно строителство.

Кой не може да получи намаление на собствеността за продажба на вили в инфографика

Инфографиката по-долу отразява основните категории граждани, които нямат право да получат приспадане на данък върху собствеността. ⇓

На какви условия е приспадане за продажба на вили?

Правото на получаване на приспадане за продажба на дача, размерът на плащанията, условията и методите за тяхното получаване се уреждат от чл. 220, т. 1, 2 и 3 от Данъчния кодекс. Така гражданите на Русия могат да се ползват със следните права:

Трябва да се отбележи, че иновациите в законодателството на Руската федерация, които са в сила от 2016 г., също са засегнали вилите, разположени в Русия. Възможността за предоставяне на удръжки е все още за жителите на Руската федерация и зависи главно от владението на вилата. От 2016 г. той се е увеличил от 3 години на 5. По отношение на максималния размер на възстановимите суми, редът, по който са получени, не е променен.

Същите правила важат и за пенсионерите. Като жител на Руската федерация, пенсионерът има право на освобождаване от плащане на данък върху доходите на физическите лица и получава намаление (намаление на данъчната основа) на общите основания, предвидени в Данъчния кодекс за физическите лица от Руската федерация. Пенсионер, който не е местно лице на Руската федерация, е длъжен да плати пълния данък върху доходите на физическите лица и няма право на обезщетения под формата на приспадане.

Инструкции за получаване на данък върху доходите при покупка / продажба на проблемно жилище от местно лице на Руската федерация

Процедурата за получаване на приспадане в два случая е същата като в случай на предоставяне на подобно обезщетение в случай на покупка или продажба на жилище. Изчисляването на сумата за възстановяване се основава на цената на закупените (продадените) обекти, разходите, които са изразходвани и 13%, в зависимост от вида на приспадането. За тази цел, за начало, данъчните органи съставят заявление и представят необходимите документи. Пакетът от документи може да включва:

паспорт;
2 NDFL;
3 NDFL;
документи за собственост в страната (копия);
документ за плащане за покупка;
(ако е налице).

Продавачът подава формуляр 3 данък върху доходите в края на данъчния период за следващата година след продажбата преди 30 април и прикрепя към него необходимите документи. Данъкът взема решение и изчислява сумата на възстановяването.

Купувачът съгласно закона има право да избере един от методите на приспадане.

Начин за възстановяване на покупката на вили

обяснения

Обжалване пред работодателя на работното място

Счетоводството по мястото на работа на бенефициента е подало данъчно известие за правото на получаване на приспадане;

след това от следващия месец сумата на данъка върху дохода в размер на 13% не се удържа от заплатата на служителя

Чрез данъчни органи

Трябва да подадете заявление и пакет документи, за да признаете правото на приспадане;

при разглеждане на представените от заявителя документи и потвърждаване на правото на възстановяване се прехвърля по банковата сметка на платеца;

заявителят трябва да подаде декларация до данъчните органи всяка година, докато правото на приспадане е изцяло изпълнено (за онези, които са кандидатствали след годината на покупката)

Можете да декларирате приспадането при покупка в годината, в която е настъпила сделката, или за 3 години от датата на покупката. Но в последната версия за всяка година ще трябва да подаде декларация. Данъкът изчислява приспадането или дава известие на работодателя (в зависимост от избора на заявителя).

Фигурата по-долу в инфографиката представя основните документи, необходими за получаване на приспадане на данък върху доходите при закупуване на къща, местен обект, предоставяне при контакт с данъчната служба.

Получаване на приспадане, когато се дава подарък

При придобиване на дача чрез договор за дарение, получателят на дохода (дарен) също си запазва правото да изчислява приспадането. Може би това е само когато вилата е дарена на някой друг, който е жител на Руската федерация. Когато се дарява на близък роднина (съпруг, деца и родители, включително осиновител и т.н.), това право се губи.

В подаръка не е задължително да се посочват разходите за даване. При изчисляване на данъка сумата за възстановяване взема предвид приблизителната пазарна цена или цената на инвентара. Последното може да съответства на пазара или да се различава от него. Ако стойността на дареното имущество е посочена в договора за дарение, то трябва да се има предвид, че намаляването на цената или повишаването му е позволено с разлика от 20% от пазара, но не повече.

Процедурата за получаване на приспадане е подобна на описаните по-горе инструкции. Трябва да направите изявление, да подготвите документи:

акт на подарък;
форма 3-NDFL;
кадастрален паспорт (други документи, показващи стойността на дареното имущество);
документи за собственост.

След това готовата опаковка трябва да бъде предоставена на данъчните власти и да изчака отговор. В случай на отказ заявителят има право да оспори решението.

Пример # 1. Получаване на приспадане, когато купувате проблем, пребиваващ в Руската федерация

V.A. Sidorov (жител на Руската федерация, който има постоянна работна заплата) закупува парцел за дача с жилищна сграда. Общият размер на придобиването - 1 милион рубли. Купувачът има право да получи удръжка, която се изчислява върху единичната стойност на земята и къщата в размер до 2 милиона рубли. (260 хиляди рубли.). В. А. Сидоров взе решение за получаване на приспадане, като се обърна към работодателя.

За да признае правото на възстановяване, купувачът е подал заявление до данъчните власти, като е прикрепил към него формуляри 2 и 3 NDFL, документи за право на собственост, договор за продажба. В резултат на това му е било предоставено необходимото уведомление за признаване на правото му на възстановяване на данъка.

Като подаде данъчно известие до работодателя, В. А. Сидоров получи възстановяване, като удържал от заплатата си подходящ размер на данъка върху доходите на физическите лица.

Пример # 2. Възстановяване на данъци за продажба на вили от нерезиденти на Руската федерация

S.R. Иванова (работещ пенсионер, нерезидент на Руската федерация) през ноември 2016 г. продаде своя вила (цена - 998 хиляди рубли). Имотът се намира на територията на Руската федерация, собственост за 2 години. Тъй като срокът на собственост на имота е по-малък от 5 години, то по закон бившият собственик е длъжен да плаща данък върху продажбата, като се взема предвид кадастралната стойност на вилата (данъчна ставка е 30% за нерезидент). Продавачът не може да претендира за приспадане, тъй като е нерезидент на Руската федерация и е длъжен да плати данъка от доходите, получени при продажбата в пълен размер.

Отговори на често задавани въпроси за приспадане на данъка върху доходите на физическите лица

Въпрос номер 1: Възможно ли е да се регистрира имот, намиращ се на дачен терен като жилищен, за да се получи законно данъчно приспадане?

Валидна опция, но къщата трябва да има подходящи знаци за жилищно строителство (ток, вода и др.). Съгласно член 15 от жилищния фонд на Руската федерация, жилищните се наричат изолирани помещения, които всъщност са подходящи за обичайно пребиваване, отговарят на санитарните норми и изискванията на руските закони. Когато сградата има жилищна цел, тогава нейният собственик ще има право да получи приспадане на данък върху собствеността ( чл. 220 NK RF).

Въпрос номер 2: Дали приспадането се изчислява при закупуване на парцел с нерегистрирана къща след регистрацията на тази къща на купувача?

Не, защото няма документ, потвърждаващ покупката на къща.

Въпрос номер 3: Възможно ли е да се получи възстановяване на данък, ако на място, закупено за индивидуално жилищно строителство през 2010 г. къщата е построена едва през 2011 г.?

Можете, приспадането е направено след завършване на строителството и получаване на всички документи за собственост. Сумата за приспадане се документира разходите за строителство.

Въпрос номер 4: Какъв е най-добрият начин да се издаде къща, когато купуват, за да признае правото на обезщетение, ако цената на земята и жилищна къща отделно надвишава 2 милиона рубли?

Най-добрият вариант е да се постави къща на един човек, на втори парцел. Тогава всеки от новите собственици на тези обекти ще може да получи сумата за приспадане.

Въпрос номер 5: Възможно ли е да се класирате за възстановяване, ако вилата е закупена с ипотека?

Можете, ако една сума, като се вземат предвид лихвите по ипотеката не надвишава максималната.

Придобиването на селска къща винаги е радостно събитие. Но всяка покупка от този вид се облага. Как да получите данъчно приспадане при закупуване на къща?

Общи разпоредби

При закупуване на селска къща, можете да върнете данъчното приспадане, но периодът от датата на покупката трябва да бъде не повече от 3 години. Това означава, че в рамките на 3 години от деня на закупуване на селска къща, трябва да се свържете с данъчната служба и да получите вашето данъчно облекчение. Този закон се прилага само за провинциални къщи, за завършената къща, както и за незавършена къща.

може само 13% от сумата 2 милиона рубли.

Кой може да получи данъчно облекчение при закупуване на вила?

Всеки гражданин може да получи данъчно приспадане при определени условия. изтегли може само 13% от сумата, при условие че стойността на придобитото имущество не надвишава 2 милиона рубли.
По този начин, чрез получаване е възможно да се изплати предварително процентът.

Ако имотът е закупен с ипотека, тогава като се вземат предвид лихвите, общата сума не трябва да надвишава повече от 3 милиона рубли.

В същото време, ако гражданин закупи и къща, и лятна резиденция, тогава трябва да избере едно нещо, тъй като това сумата не се сумира, Следователно, човек ще получи данъчно облекчение само за лятна резиденция или къща.

Как да получите данъчно облекчение?

Условия за получаване

За да получите данъчно облекчение, трябва да се свържете с данъчната служба по местоживеене. Данъчният служител ще обясни какво и как да направи и какви документи са необходими за това.

Данъчното приспадане отчита сумата, изразходвана за закупуване на къщата и земята, на която се намира къщата.
Ако парцелът е предназначен за строеж на жилищна сграда. Приспадането може да се получи след построяването на къщата. И собственикът ще получи разрешение за пребиваване в него.
Взема се предвид и придобиването на дял от собствеността в къща или в дял от закупен парцел с къща.

Данъчното приспадане е валидно само веднъж.

Как да получите данъчно облекчение?

Какви са възможностите за предоставяне на желаното приспадане:

данъчната служба ще предостави документ, който трябва да бъде предоставен на работодателя. Този своевременно ще плати заплата, като взема предвид данъка;
ако дача е придобита миналата година, а гражданинът подава документите след това, т.е. година по-късно - данъчната служба ще върне данъка в една сума в даден момент.

Гражданинът има право да избира опцията със собственото си, което е по-удобно за него.

не е посочено "";
не е посочено, че къщата е жилищна.

Именно такива дребни детайли могат напълно да нарушат хода на събитията и тогава гражданинът няма да може да използва тази услуга.

Необходими документи

За да получите данъчно приспадане не може да се направи без документи:

Документ, удостоверяващ, че къщата или вилата са собственост. Копие от сертификата.
Информация, че данъкоплатецът е платил данъци.
Запълнена NDFL.
Удостоверение за заетост, данък върху доходите на физическите лица 2.
Фотокопие на паспорт и TIN.
Документът, който показва разходите за закупуване на недвижими имоти. Не трябва да надвишава 2 милиона рубли.

Ако нещо се промени в закона, данъчният служител ще предупреди предварително. Може би ще ви бъдат необходими допълнителни документи за данъчно приспадане. Документите могат да се подават във всеки удобен за гражданите ден.

Проблемът с покупката на жилища винаги е бил решаваща стъпка, особено ако се вземе в ипотеката. Поради различни обстоятелства, човек може да има ситуация, поради която не е в състояние да продължи да плаща ипотеката.

Данъчното приспадане може да бъде добър вариант за финансова "помощ". В случай на покупка без ипотека, това приспадане може да намали разходите за ремонт или жилищни условия. Основното нещо е да имате време да използвате правото навреме, което ви позволява да върнете част от данъка.

Има обаче различно мнение, а именно
"Чл. 81 от Земеделския кодекс на Руската федерация" Предоставянето на земеделска земя за провеждане на селскостопанско (фермерско) земеделие и лично спомагателно земеделие, граждани и техните сдружения за извършване на градинарство, градинарство и строителство на вили "от името си директно показва възможността за изграждане на земя.

В параграф 2. Чл. 81 от ЗЗК на Руската федерация гласи: "Процедурата за предоставяне на земя на граждани и техните сдружения за провеждане на градинарство, градинарство и изграждане на страната е установена с този кодекс, федералния закон за градинарството, градинарството и дачните сдружения на гражданите."

В чл. 1, ал. 4 от Федералния закон “За градинарските, градинарските и дачните сдружения на гражданите” се казва: “дача - парцел, предоставен на гражданин или придобит от него с цел почивка (с право на строеж на жилищна сграда без право на регистрация в него или в жилищна сграда) с правото да регистрират пребиваване в нея, жилищни сгради и постройки, както и правото да отглеждат плодове, плодове, зеленчуци, пъпеши или други култури и картофи “.

В Кодекса за земята на Руската федерация се използва терминът „строителство на дача“, а Федералният закон „За градинарските, градинарските и дачните нестопански сдружения на гражданите“ терминът „ферма за вили“. Според повечето адвокати концепцията за „управление” е по-обемна и включва, наред с други неща, „строителство”. Основната цел на "фермата за вили" е останалата част от гражданите (!), Които имат право (но не и задължение!) Да се занимават в лятната къща в допълнение към почивка в отглеждането на плодове, плодове, зеленчуци, пъпеши и други култури и картофи.

Законодателите не са споделили случайно такива понятия като „жилищна сграда без право на регистрация в нея“ и „жилищна къща с право да регистрират пребиваване в нея“.

Терминът "къща" и термините "селско селище" и "строителство на къщи", получени от него, наскоро бяха широко разпространени. В смисъла си думата "къща" съответства на правната концепция за "жилищна сграда", която се използва в много федерални закони, например във Федералния закон "За личното дъщерно дружество", "За ипотеката (залог на недвижими имоти)". Що се отнася до строителството на земя, предназначена за управление на икономика на страната, ние силно препоръчваме да се ръководи от Федералния закон "За градинарството, градинарството и сдруженията на гражданите с нестопанска цел" при изготвяне на разрешителни и друга документация за строителство вместо обичайната дума "къща" за използване на законно утвърдения термин "жилищни сгради" къща с право да регистрира пребиваване в нея ”, а вместо фразата“ вилно селище ”- терминът“ ваканционно селище ”. Въпреки че използването на фразата "вила село къща" също е доста приемливо.

Можете да използвате термина „ваканционно селище с организирано строителство”, а когато направите разрешителни, трябва незабавно да предвидите, че „проектът за организиране и изграждане на територията на дадена нестопанска асоциация на гражданите” предвижда изграждането на „жилищни сгради с право да регистрират пребиваване там”. Всъщност, това е "вилното селище" в обичайния смисъл на думата.

Много потенциални купувачи на земя, предназначени за стопанисване на икономиката на страната (строителство), са уплашени от факта, че тези земи принадлежат към категорията земеделски земи и затова се твърди, че попадат под някакъв специален контрол. Отговорът на тези съмнения е предвиден в чл. 1, ал. 2 от Федералния закон "За оборота на земеделска земя", който гласи: "Този закон не се прилага за парцели, предоставени от земеделска земя на граждани за индивидуално жилищно и гаражно строителство, поддържане на лични помощни средства и дача стопанства, градинарство, животновъдство и градинарство, както и парцели, заети от сгради, сгради, структури. Оборотът на тези парцели е регламентиран от Кодекса за земята на Руската федерация. "

Както показахме по-горе в съответствие с чл. 81 от ЗК на Руската федерация, оборотът на земята, предназначена за отглеждане на вили, се регламентира от нормите на Федералния закон “За градинарството, градинарството и дачните нестопански сдружения на гражданите”.
По този начин, върху земите, разпределени за поддържане на икономиката на страната (строителството), можете:

да построи жилищна сграда с право да регистрира пребиваване в нея, жилищни сгради и съоръжения;
да извършва строителство както индивидуално, така и чрез сдружение с нестопанска цел на граждани под формата на партньорство, кооперация или партньорство. "

И все пак. Кой всъщност е построен на земите на CX с право да построи къщи в ядрени оръжия? Коментар относно процедурата за признаване на къща като жилищна и след това получаване на данъчно приспадане.