Какво е възстановяване на данъка върху дохода. Как да се върне данъкът върху дохода

Тези, които работят официално и получават "бяла заплата", знаят, че данък от 13% се удържа от доходите им всеки месец. Този данък се нарича - доход. Например, ако заплатата е 20 000 рубли, тогава данъкът е 2600. Оказва се, че има възможност да се върне част от данъка върху дохода. Данъкоплатецът може да очаква да върне 13% от разходите за обучение, лечение, недвижими имоти, пенсионно осигуряване. Помислете за по-подробно.

Социално приспадане

Социалното приспадане се основава на тези граждани, които работят и същевременно учат на такса. Заетостта, разбира се, трябва да бъде официална с месечно плащане на данъка върху дохода. Приспадането ви позволява да намалите данъчната основа, от която се плаща данък върху доходите, т.е. годишна заплата. Например общата сума на заплатата за годината е 250 000 рубли. В този случай, служителят плаща за обучение в размер на 80 000 рубли. В този случай данъкът върху дохода ще бъде удържан не от 250 000 рубли, а от 170 000 рубли. Ако излишъкът вече е изплатен от служителя, данъчната инспекция я връща по банкова сметка след подаване и проверка на документи. Също така при връщането на част от разходите за образование родителите могат да разчитат, чието дете се обучава срещу заплащане. Данъкът се възстановява всяка година през целия период на обучение. Отнася се за студенти от всички акредитирани образователни институции.

Същата схема за възстановяване на данъка върху дохода се прилага и в случай на социално приспадане за лечение и пенсионно осигуряване. Но във всеки от тези случаи има ограничения за размера на възвръщаемостта. Данъчното облекчение не може да надвишава сумата от 120 000 рубли.

Възстановяване на данъка върху дохода при покупка на жилище

Закупуването на апартамент, купувачът може да очаква да върне данъка върху дохода. Това се нарича приспадане на собственост. Той разчита на закупуване на недвижим имот (апартамент или къща), както и на закупуване на строителни материали и извършване на строителни и ремонтни работи. С покупката на апартамент данъкът върху дохода се изплаща само веднъж. Това означава, че при закупуване на втори дом е невъзможно да се върне данъкът.

Размерът на приспадането е ограничен до 2 милиона рубли. По този начин, закупуване на апартамент на стойност 3 милиона рубли, гражданин може да се върне само 260 000 рубли. Документите се представят ежегодно, докато цялата сума бъде върната. Това зависи от общия размер на заплатата за годината. Например, с заплата от 400 000 рубли, размерът на данъка върху дохода е 52 000 рубли. Ако един гражданин закупи апартамент на стойност 1 милион рубли, той твърди, че ще върне 130 000 рубли. Оказва се, че за една година сумата няма да бъде върната. Необходимо е да се подават документи 3 пъти. За първите 2 години сумата от 52 000 рубли ще бъде възстановена, а за третата година - салдото от 26 000 рубли.

Възлагането на данъка върху дохода на специалист.

Много от тези, които имат право да искат данъчна декларация, никога не я получават. Трудно е да се разбере във всички подробности, на втория липсва време, усилия и търпение, а някой дори не знае къде да започне. В този случай е по-добре да се свържете със специалистите, които компетентно ще решат въпроса ви относно връщането на данъка върху дохода. Нашите специалисти ще консултират и попълват всички необходими документи:

• Декларация 3-NDFL
• Заявление за данъчно приспадане
• Заявление за прехвърляне на размера на данъка върху дохода
• Декларация за разпределение на приспадане на собственост между съсобственици

Свържете се с нас и ние ще ви разкажем подробно какви документи трябва да подготвите, включително от работа. Ще ви информираме за всички необходими действия и ще придружим въпроса, докато не получите пълния размер на възстановяването по банковата си сметка.

За предварителна консултация се обадете на телефон 58 06 38.

Днес ние трябва да разберем за какво можете да върнете данъка върху дохода. Този въпрос интересува много граждани. В крайна сметка, данъчните органи предлагат регистрация на връщането на пари в брой за определени разходи. Този процес се нарича дедукция. Какво трябва да знае всеки гражданин за него? Какво да търсим на първо място? Отговорите на всички тези въпроси ще бъдат намерени по-нататък. Всъщност не е толкова трудно, колкото изглежда да разбере за какво и колко често може да издавате данък върху доходите на физическите лица. Достатъчно, за да проучи внимателно Данъчния кодекс на Руската федерация.

дефиниция

Възможно ли е да се върне данъкът върху дохода? Да, този процес се нарича данъчно приспадане. Процесът, пред който са изправени много граждани.

Приспадане е процедура за връщане на 13% от определени разходи срещу платен данък върху доходите. С други думи, за някои операции в Русия можете да си върнете парите. Това е законното право на почти всички граждани. Но за какво можете да върнете данъка върху дохода? Кой може да разчита на одобрението на процеса?

Кой има право

Към днешна дата не всички хора, живеещи в Руската федерация, могат да върнат част от парите за определени разходи. Ще трябва да изпълним някои от изискванията на данъчните власти.

Сред получателите на приспадането са:

• възрастни заети граждани на Руската федерация;
• организация;
• жители на страната.

Важно: за регистрация на връщането на данъка върху доходите на физическите лица гражданинът трябва да има облагаем доход с данък от 13%. В противен случай на човек ще бъде отказано приспадане.

От това следва, че следните категории данъкоплатци не могат да претендират връщане на данъка върху доходите на физическите лица:

• лица, които се грижат за бебета до 1,5 години;
• фирми и индивидуални предприемачи, работещи по специални данъчни системи;
• пенсионери;
• неработещи лица.

Но за какво можете да върнете данъка върху дохода? И колко често човек има това право? Отговарянето на тези въпроси е по-лесно, отколкото звучи.

Видове удръжки

Необходимо е да се помни класификацията на удръжките. Тя ще ви помогне да разберете за какви операции гражданинът може да поиска връщането на част от парите. Нищо трудно или непонятно.

Днес в Русия има следните данъчни облекчения:

• стандарт;
• социална;
• професионално;
• собственост.

Професионалистите се срещат на практика не много често. Но всички други удръжки изискват специално внимание. Какво трябва да помнят всички? Какво можете да върнете данък общ доход в Русия?

Описание на приспадането

Сега малко за това, което принадлежи към всяка категория удръжки. Това е описанието на всички възвращаеми данъци върху доходите на физическите лица, което ще помогне да се определи за кой гражданин може да поиска пари от данъчните власти.

Стандартно приспадане - обичайно е да се нарича "за деца". Тя разчита на всички работещи граждани с деца. Целта е да се намали данъчната основа при изчисляване на данъка.

Социалните удръжки могат да бъдат различни. Сред тях са следните видове:

• за лечение и медикаменти - предоставени след заплащане на медицински услуги и лекарства;
• за обучение - може да се издаде, ако гражданинът плаща за собственото си образование (неговите, децата, сестрите, братята).
• за пенсионно осигуряване;
• към благотворителност.

Удръжки от собственост - възстановяване за придобиване на недвижими имоти. Например, къщи или апартаменти. Приспадане на собственост се извършва:

• ипотека;
• за лихви по ипотеки;
• обикновен (ако апартаментът е закупен веднага, по договора за продажба).

Сега е ясно, за което можете да върнете данъка върху дохода. Но това не са всички характеристики, за които гражданинът трябва да знае.

Приходи, взети под внимание

И какви точно бюджетни постъпления ще бъдат взети под внимание при правенето на приспадане? Както беше споменато по-рано, не всички приходи се облагат с 13%. Често данъкът върху доходите на физическите лица е данък, удържан от официалната заплата на гражданин. Това е нормално.

Въпреки това 13% от печалбата трябва да се изплати на държавата за:

• продажба на имущество, което принадлежи на лице, по-малко от 3 (за имущество, получено преди 2016 г.) или 5 години (ако е издадено след 2016 г.);
• отдаване под наем на имоти или превозни средства;
• приходи от консултации и частно предприемачество.

Следователно не е необходимо да има официална работа. Приспадането може да бъде поискано дори в отсъствието му. Основното нещо е да има доход, подлежащ на данък върху дохода от 13%.

Колко често се изисква

Колко пъти гражданин може да се обърне към данъчните власти за приспадане? По закон не са предвидени ограничения за това.

Възможно ли е отново да се върне данъкът върху дохода? Да. И третото? Твърде. Осъществяването на удръжки в Русия е разрешено през целия живот (ако има подходящ доход) безкраен брой пъти.

Въпреки това все още има някои ограничения. Данъчните облекчения имат лимити за повтарящи се суми. Докато не бъдат изчерпани, гражданинът може да поиска връщане на описаните по-рано разходи.

ограничения

И колко данъка върху дохода може да бъде върнат? Необходимо е да се помни, че един гражданин не може да изисква повече пари, отколкото е прехвърлил от печалбата си. В допълнение, трябва да се съсредоточите върху установените лимити за удръжки.

Стандартните удръжки предполагат намаляване на данъчната основа с 1 400 рубли за 1 или 2 деца, с 3 000 за 3 и повече деца, с 6 000 за настойници на инвалиди и с 12 000 рубли за родители на деца с увреждания 1 или 2 години. група. Предоставя се приспадане, докато заявителят започне да получава над 350 000 рубли годишно под формата на официална заплата.

Социалните удръжки имат следните ограничения:

• 120 000 рубли - за обучение (не повече от 50 хиляди за всяко дете, брат или сестра) и за лечение;
• 13% от общите разходи за лечение - със скъпи услуги.

Отчисленията за собственост предполагат връщане на данъка върху доходите на физическите лица общо:

• 260 хиляди рубли - ако говорим за продажба на собственост;
• за 390 000 - за ипотека (включително лихва върху нея).

Няма по-съществени ограничения по отношение на връщането на данъка върху доходите на физическите лица. Гражданите могат да изискват пари през целия си живот. Най-важното е да се помни, че давността е 3 години. Това означава, че ако са изминали повече от 36 месеца след като разходите са били изразходвани, приспадането за операцията няма да бъде възможно.

Процедура за действие

Възможно ли е да се върне данъкът върху дохода от закупуването на апартамент? Да, собственикът на имота има такъв шанс, ако сам е платил за сделката. Процедурата за третиране след приспадане при никакви обстоятелства (с изключение на стандартното приспадане) се свежда до събиране на документи и подаване на заявление за връщане на данък върху доходите на физическите лица. Искането се подава в FTS по мястото на регистрация на лицето.

Какви документи са необходими? Първото нещо, което трябва да разберете какво можете да върнете данък върху доходите. В зависимост от ситуацията гражданинът може да се нуждае от следните документи:

• лична карта;
• удостоверения за собственост върху имот (подходящи са и извлечения от USRR);
• удостоверение за брак;
• удостоверения за раждане на деца / братя / сестра (за обучение на съответните лица);
• лиценз за образователна институция;
• специалност по акредитация;
• лиценз за медицинска институция;
• разрешение от лекаря за извършване на дейности;
• споразумение с институцията на името на кандидата (образователно, медицинско);
• проверки и разписки, показващи прехвърлянето на пари от заявителя;
• рецепта за лекарствено средство;
• договор за покупка на собственост;
• ипотечен договор;
• заявление за приспадане;
• удостоверение за доходи;
• данъчна декларация;
• график за ипотечни плащания (за приспадане на ипотеката);
• помощ студент.

Освен това ще трябва да посочите подробности за сметката за прехвърляне на средства. Сега вече е ясно какъв данък може да бъде върнат. Направете го лесно. Важно е да се отбележи, че този процес отнема много време. Средно, проверка на пакета хартия отнема около шест месеца. Затова много от тях изискват незабавно приспадане за 3 години (обучение, ипотечно плащане).

Ако искате да получите стандартно данъчно приспадане, гражданинът трябва да се свърже с работодателя със съответното заявление и удостоверения за раждане на деца. Това ще е достатъчно.

И да върне данъка върху дохода.

В Русия ставка на данъка върху дохода е 13%. Това означава, че работейки официално, т.е. по трудов или граждански договор, работодателят ежемесечно удържа 13% от заплатата и ги превежда в бюджета.

Всеки служител на предприятието има право да се свърже с работодателя си (най-често в счетоводния отдел) и да поиска сертификат под формата на 2-NDFL и е напълно безплатно.
Сертификатът отразява всички доходи на служителите по месеци за годината на определено работно място. По-конкретно, отразени са и приходите под формата на материална помощ, разходите за подаръци (например Коледа, деца) и всякакви други плащания.

В самото дъно на сертификата се предоставя информация за начисления и удържан данък върху доходите (данък върху доходите) в бюджета за годината.

В някои случаи служителите имат право да получават т.нар. Данъчни удръжки.

Например, като правило почти всички работници, които имат деца, получават стандартни данъчни облекчения на работното място, т.е. работодателят намалява доходите, получавани от служителя, с определен размер всеки месец, от който данъкът не се удържа и следователно не се плаща.

Но в допълнение към удръжките на децата има и т.нар. Социални и данъчни облекчения, за които е възможно възстановяване на данъци.

Така че как да се върне данъкът върху дохода?

Възстановяването на данъка по същество означава, че служителят, по някаква причина, която е имал за конкретната година, има право да не плати данъка върху доходите за определена сума, но работодателят е извършил плащането. Следователно е имало надплащане и служителят има право да го върне чрез данъчната инспекция.

Можете да върнете предварително платения данък върху разходите за обучение, лечение, закупуване на апартамент, благотворителност и др.

За да възстановите данъка, трябва да попълните данъчна декларация от 3 днл и да представите доказателства за направените разходи.

Трябва също да се отбележи, че само за разходите за закупуване на апартамент, можете да върнете данъка всяка година до пълната сума, дължима за връщане. И, например, за цената на лечението или обучението - могат да бъдат върнати само за годината, когато са имали съответните разходи.

И ако, например, за дадена година, когато тези разходи са били, размерът на платения данък е 10 000 рубли, и според изчисленията, според декларацията 3-NDFL, 15 000 са възстановени, останалата част се изгаря и не се прехвърля към следващата година. Още веднъж си спомняме, че такъв баланс върху разходите за закупуване на апартамент - не изгаря и се прехвърля към следващите години, до пълното възстановяване.

Как да се възстанови данък върху доходите от закупуване на апартамент

Според Данъчния кодекс на Руската федерация, при закупуване или изграждане на апартамент, можете да върнете направените разходи до 260 000 рубли (плюс 390 000%, ако жилището е било закупено по договор за ипотека).
С други думи, можете да получите данъчно приспадане в размер на не повече от 2 000 000 рубли (3 000 000 рубли при закупуване на ипотека) и да върнете 13% от направените разходи, но не повече от горните граници.

Например, съпрузите са придобили дял от собствеността (½ всеки) на апартамент на стойност 3 500 000 рубли, плюс разходите за лихви, съгласно договора за кредит - 4 200 000 рубли. Всеки от съпрузите, в този случай, има право на връщане от 227 500 (13% от 1 750 000) и 546 000 като лихва (13% на всеки по 2 100 000).

За да върнете данъка върху дохода, трябва да попълните 3-NDFL данъчна декларация. След подаването му в данъчната инспекция, в срок от 4 месеца, възстановяването на данъка се прехвърля по банковата сметка, посочена в Искането.

В декларацията, попълнена за връщане на данъка върху дохода от закупуването на апартамент, се попълват следните листове:

1. Заглавна страница на декларацията. Той се попълва във всички случаи, по каквато и да е причина, подготовката на декларацията. Това е обща информация за данъкоплатеца (TIN, адрес на пребиваване, паспортни данни).
2. Раздел 1. Попълва се последно, въз основа на раздел 2. В този раздел се посочват BCF, OKTMO, както и получените суми за връщане, или обратно - за плащане.
3. Раздел 2. Напълнете на предпоследното място след попълване на други листове. Този раздел събира данни съгласно други листове на декларацията, изчислява общата сума на получения доход, платени данъци, удръжки (предявени от данъкоплатеца или получени от работодателя). Обобщи резултатите.
4. Лист А. В повечето случаи се попълва на базата на референтен номер 2-NDFL. Листът отразява доходите на данъкоплатеца за годината от различни източници на тяхното получаване, включително размера на начисления и удържан данък към бюджета.
5. Лист D1. Вписва се информация за придобития жилищен имот. Листът е доста сложен за попълване, особено ако данъкоплатецът не получи приспадане през първата година. Вероятността от грешки е много висока.
6. Освен това, листове G и E1 (рядко E2), ако например в референция 2-NDFL в параграф 3 или 4 има кодове за приспадане: за деца, получени подаръци, материална помощ и други. В същото време, ако е неправилно да дешифрирате кода или да го игнорирате и не го вземете под внимание в декларацията, окончателните изчисления ще бъдат неправилни. Ще трябва да представим преработена декларация и отново очакваме до 4 месеца.

След попълване на декларацията трябва да попълните и заявлението за възстановяване на данъци и заедно с копия от документи, потвърждаващи разходите и собствеността, да предадете целия пакет от документи на данъчната служба.

Как да се върне данъкът върху дохода

Таксите за обучение могат да бъдат върнати до 15 600 рубли - ако данъкоплатецът го плаща за себе си, или - до 6 500 рубли - при заплащане на образованието на детето.

Оказва се, че максималният размер на данъчното облекчение в първия случай е 120 000 рубли разходи (13% от тази сума ще бъде 15 600), а във втория - 50 000 рубли.

Изчислете онлайн размера на компенсацията, която може да бъде получена от данъчната инспекция, официално работеща върху разходите за обучение, лечение или закупуване на апартамент!