Întrebări despre taxa de transport

Obligația de a plăti impozitul pe transport este stabilită prin legislația fiscală federală, dar fiecare regiune își adaptează propria proces de calcul și de plată, inclusiv acordarea de beneficii anumitor categorii de cetățeni. Taxele de transport în regiunea Moscovei sunt reglementate de o lege specială adoptată în 2002 nr. 129/2002-OZ.

Indiferent de statut, fiecare contribuabil care deține un vehicul este obligat să plătească o taxă, cu excepția cazurilor în care se acordă o scutire pentru acest tip de taxă. Deoarece există rate diferite pentru diferite regiuni, pentru a clarifica particularitățile procedurii de angajare, este necesar să contactați departamentul teritorial al Serviciului Federației Federale, la care aparține contribuabilul. La stabilirea valorii maxime admise a deducerilor fiscale, aceștia se deduc din aceeași restricție pentru toți subiecții Federației Ruse - impozitul nu poate depăși norma națională mai mult de zece ori.

Pentru proprietarii de mașini care trăiesc în regiunea Moscovei, se aplică același termen fiscal dacă vorbim de cetățeni obișnuiți. Pentru persoanele fizice, obligația de transfer trebuie îndeplinită înainte de debutul lunii decembrie. Trebuie remarcat faptul că suma transferată în contul bugetului de stat se referă la rezultatele anului precedent.

Anterior, o perioadă de plată diferită a taxei de transport era valabilă, nu mai târziu de luna septembrie inclusiv. Acum, pentru a evita amenzile și acumularea de penalități, este suficient să plătim impozit până în decembrie. Ie în 2017, taxa se plătește pentru anul 2016. Pentru mașina care a fost operată în 2017, taxa va fi plătită până la 1 decembrie 2017.

Procedura de decontare

Procesul de determinare a taxei de transport este destul de simplu. Pentru auto-calcularea sumei, este necesar să existe informații tabulare cu o scară tarifară aprobată, în funcție de cât de puternic a fost folosit vehiculul de către cetățeni. Trebuie de asemenea să se țină seama de faptul că obligația de plată se aplică tuturor șoferilor, chiar și celor care nu au folosit mașina, depozitați în garaj sau nu în mișcare.

Pentru a obține suma transferului de impozite, trebuie să știți cât de mult este puterea de motor în motor și care este rata actuală utilizată în regiunea Moscovei. Pentru a determina cantitatea necesară pentru efectuarea multiplicării celor două componente.

Un alt detaliu important privind tarifele este că rata din 2015 crește în cazul automobilelor care aparțin unor vehicule scumpe (de la 3 milioane de ruble).

Suma deducerii fiscale depinde de mai multe componente:

• model an;
• puterea vehiculului;
• statutul proprietarului și alte caracteristici ale aplicării legilor regionale.

Rate utilizate în regiunea Moscovei

Valoarea exactă a tarifelor pentru taxele de transport este aprobată la nivelul administrației regionale. La atribuirea tarifelor, se iau în considerare următoarele caracteristici și caracteristici ale transportului:

• tipul său;
• cai putere;
• scopul exploatării;
• unde vor fi utilizate.

În majoritatea cazurilor, impozitarea transporturilor persoanelor din regiunea Moscovei este reprezentată de autoturisme. Proprietarul transportului, care locuiește la Moscova, poate determina în mod independent costurile viitoare, pe baza valorii de masă a tarifului în funcție de tipul vehiculului. De exemplu, printre mașinile unei clase de pasageri, rata poate varia în intervalul de la 10 la 150 de ruble.

Pentru a calcula impozitul pe cele mai frecvente tipuri de vehicule, puteți utiliza valorile din tabelul următor:

Pentru alte tipuri de transport, tarifele variază într-un anumit interval:

Beneficii pentru moscoviți care dețin transporturi

Nu există atât de multe beneficii în regiunea Moscovei. Cu toate acestea, ele există și iau în considerare nevoia de sprijin social pentru anumite categorii de populație. Taxa de transport nu este plătită:

• organizațiile ale căror activități sunt direct legate de persoanele cu handicap și locurile lor de muncă, precum și angajarea pensionarilor;
• Eroii din Rusia, URSS, deținători ai Ordinului gloriei;
• participanții la evenimentele ulterioare și victimele accidentului de la Cernobîl;
• persoanele cu dizabilități de 1-2 grupuri;
• copilarie cu handicap.

În videoclipul despre beneficii

Acești cetățeni se adresează unității locale INFS și scriu o cerere de numire a prestațiilor, aplicând documentelor de cerere care confirmă beneficiul, pașaportul și certificatele de proprietate mobilă. Legea permite eliberarea oricărei categorii de beneficiari de mai sus pentru un singur tip de transport. Dacă o persoană deține două mașini, a doua va trebui să plătească impozit.

Există și alte condiții suplimentare. Scutirea de la colectare în favoarea bugetului este posibilă numai pentru cei ale căror autoturisme au un motor de până la 150 CP sau a căror motocicletă este mai mică de 50 CP. Dacă o persoană are un al treilea grup de dizabilități, guvernul de la Moscova permite să plătească doar jumătate din suma datorată.

Taxa de transport este o taxă regională, spre deosebire de impozitele pe proprietate și teren.

Toți banii pentru acest lucru merg la bugetul subiectului relevant al Rusiei. Aceasta este o plată destul de familiară pentru cetățenii ruși, pentru că mulți dintre ei au mașini și știu că vor primi o scrisoare de la inspectoratul fiscal o dată pe an chemându-i să fie plătiți.

Cu toate acestea, nu toată lumea cunoaște numeroasele nuanțe care însoțesc acest tip de colecție de stat.

Ce este impozitul pe autoturisme în 2017 și ce proprietari de mașini trebuie să plătească? Răspunsul la aceste și la multe alte întrebări poate fi găsit prin citirea acestui articol.

Înainte de a pune cartea la vânzare, viitorul vânzător trebuie să afle în avans dacă să plătească impozitul și să calculeze cât de mulți bani din tranzacție vor trebui să i se dea statului. Această sumă va fi o taxă pe vehicule. Este mai important să știm dacă va fi obligat să depună declarații fiscale în legătură cu vânzarea mașinii.

Acest tip de taxă este supusă plății de către cetățenii cărora vehiculul este înregistrat.

În plus față de mașini, această listă include și alte mijloace de transport.

De exemplu, scutere, motociclete, autobuze, avioane, iahturi, snowmobile. Cu toate acestea, este mai frecvent ca proprietarii de vehicule să perceapă taxe pe vehicule.

Aceasta înseamnă că datoria de a plăti taxa de transport apare de la o persoană din momentul în care a avut loc înregistrarea la un organ de stat a unui anumit transport. O taxă pe mașină începe să fie taxată după ce conducătorul auto a pus-o oficial în evidența poliției rutiere.

În același timp, nu contează dacă șoferul mașinii înmatriculate o folosește. Poate că mașina este în garaj pentru o lungă perioadă de timp, pentru că este spartă. Sau mașina este furată. Pentru a plăti impozitul în orice caz va trebui să. Într-o astfel de situație, puteți să sfătuiți un lucru: imediat ce au apărut probleme cu mașina (un accident grav care a condus la o defecțiune, furt, etc.), este mai bine să o eliminați imediat din registru în GIDBDD, pentru a nu plăti impozitul în zadar.

Există și cazuri opuse. Acesta este momentul în care mărimea plății ar trebui să crească datorită creșterii numărului de cai putere a unui motor auto.

Dar unii proprietari de automobile preferă să nu notifice inspectoratul fiscal despre creșterea puterii mașinilor lor.

Acest comportament nu corespunde cu litera legii și, pentru că nu a raportat poliției rutiere despre înlocuirea unor părți de putere mai mare, șoferul se va confrunta cu o amendă care îi poate lovi grav portofelul.

Pentru a informa acest lucru Inspectoratul de Stat al Traficului, este necesar să se scrie imediat o cerere corespunzătoare acestui organism. Și poliția rutieră, la rândul său, va face modificări în registrul și certificatul de înmatriculare al unei mașini. Aceasta va fi baza pentru majorarea valorii impozitului plătit.

Potrivit autorităților regionale, sumele plătite de rezidenții entităților fiscale de transport sunt folosite pentru a menține starea bună a drumurilor rusești. Prin urmare, nu se recomandă să se neglijeze plata acestei plăți.

Cum se calculează impozitul pe transport în 2017

Cât de mult este impozitul pe mașină? Înainte de a cumpăra o mașină, este necesar să calculați în avans ce va fi taxa și dacă va fi profitabil să aveți un mijloc personal de transport dacă trebuie să plătiți în fiecare an în favoarea statului.

Suma impozitului se calculează de către serviciul fiscal în sine și o prescrie în anunț.   Cu toate acestea, este mai bine ca contribuabilul să verifice dublu datele primite prin poștă, astfel încât să nu existe o plată greșită. Dar cum să calculați taxa pentru mașină?

Formula de calcul a impozitului pe transport constă în următoarele componente:

• taxa auto pentru 2017;
• câte luni pe an deținut de proprietarul mașinii;
• cai putere;
• un factor de înmulțire dacă mașina este un element de lux (aceasta este o clasă de mașini VIP).

Având toți indicatorii listați, trebuie doar să le înlocuiți în următoarea formulă clasică pentru calcularea:

Pentru proprietarii de autovehicule care au cumpărat mașina mai puțin de un an în urmă, o formulă puțin diferită funcționează:

Pentru autovehiculele care se încadrează în categoria de lux, se aplică următoarea formulă:

Și pentru mașinile de lux care au fost cumpărate cu mai puțin de un an în urmă, se aplică o ecuație ușor diferită:

Dacă, după autocalculator, a existat o discrepanță între suma primită și suma indicată în anunț, trebuie să contactați imediat autoritatea fiscală pentru corectarea erorii. Acest lucru se poate face nu numai printr-un recurs personal sau printr-o scrisoare, ci și printr-un cont personal pe site-ul web al Serviciului Federației Fiscale Federale din Rusia.

Impozitul pe o mașină aproape întotdeauna are cifra exactă. Adică, dacă suma taxei va avea atât de multe ruble și mai mult de 50 de copeici, atunci trebuie să rotunjiți la următoarea ruble și, dacă este mai mică, să deduceți mai multe copeici.

Taxa pe vehicul pe putere

Această putere este un indicator al puterii oricărei mașini. O cai putere are astfel de caracteristici:

• Acesta arată capacitatea de alimentare necesară ridicării unei greutăți de 75 kg. pe metru înălțime, timp de 1 secundă.
• Se măsoară în kW sau în numărul de wați (de exemplu, în Rusia este egal cu 735,5 wați).

După cum a fost deja evident din formula de mai sus, puterea este o unitate care participă direct la formarea sumei de impozit pentru transport. Dar cum poate un cetățean să determine cât de multă putere are mașina lui?

Există mai multe moduri de a face acest lucru.

1. Dacă există documente pentru mașină, acestea ar trebui să găsească numărul de serie al motorului și să adauge ultimele 6 cifre în perechi, iar rezultatul rezultat ar trebui împărțit la 8.5. Numărul obținut ca rezultat al acestui calcul este numărul de mașini de cai putere.
2. Dacă proprietarul mașinii cunoaște puterea motorului mașinii în kW, puteți multiplica acest număr cu un factor de 1,35962, atunci veți obține valoarea în hp

Lista de autovehicule care se încadrează în impozitul pe lux

În 2017, Ministerul Industriei și Comerțului din Federația Rusă a prezentat o altă listă de mașini scumpe de anumite mărci și modele pentru care proprietarii lor vor trebui să plătească un impozit suplimentar de lux.

Conform legii, această taxă se aplică autoturismelor, ale căror costuri sunt după cum urmează.

1. Depășește 3 milioane de ruble, dar nu mai mult de 5 milioane. Aceasta include cel mai mare număr de mașini - 354 de modele.
2. De la 5 la 10 milioane de ruble - 238 de modele.
3. De la 10 la 15 milioane de ruble și de mai sus - 116 tipuri de autoturisme.

Pentru primul grup de vehicule, se aplică următorii indicatori:

• până la 1 an - 1,5;
• de la 1 la 2 ani - 1,3;
• de la 2 la 3 ani - 1,1;
• mai mult de 3 ani - 1.0.

Pentru al doilea grup: dacă vârsta mașinii este de până la 5 ani, atunci coeficientul este de 2,0.

Pentru cele mai scumpe mașini (de la 10 la 15 milioane) - un coeficient de 3,0, sub rezerva "vârstei" autoturismelor de până la 10 ani.

Lista de mașini de lux este actualizată și aprobată anual.

Bentley Continental se încadrează în taxa de lux

Lista stabilită pentru ziua de azi sa extins semnificativ, în comparație cu anul 2015: atunci au fost incluse 189 de modele, iar acum 708. Cuprinde toate brandurile de mașini bine-cunoscute. De exemplu, cum ar fi Audi, VOLVO, Bentley, BMW, Chevrolet, Jaguar, Aston Martin, Mercedes-Benz, Nissan și multe altele.

O listă completă, dacă se dorește, poate fi găsită pe Internet. Site-urile diferite publică date actuale pentru ziua de azi. Astfel, pentru toate mașinile care se află într-o astfel de listă, vor fi aplicate formulele de calculare a taxei descrise mai sus.

Taxa de vânzare a mașinilor în 2017

Dacă un cetățean decide să-și vândă mașina, el este obligat să plătească impozite trezoreriei statului atunci când efectuează această tranzacție.

Această plată se referă la impozitul pe venitul personal (PIT). Dar trebuie să știți în ce caz apare această obligație.

Legea prevede că o persoană este obligată să plătească impozitul pe vânzarea unei mașini numai de la momentul în care a achiziționat-o, mai puțin de 3 ani au trecut. Dar din ce zi să ia în considerare faptul că proprietatea a început? Depinde de bază.

1. Dacă mașina a fost predată unui cetățean ca moștenire - de la data deschiderii moștenirii, și anume de la momentul decesului testatorului.
2. Când o mașină este dată de o persoană la alta - din momentul semnării faptei de cadou.
3. Când cumpărați o mașină - de la data încheierii contractului de vânzare.

Dacă un automobilist dorește să-și vândă "calul de fier" înainte de expirarea termenului de trei ani, va trebui să plătească impozitul pe venitul personal de 13% din prețul la care a vândut-o. Iar pentru nerezidenți se aplică o rată mai mare de 30%. Dovada dovada a valorii vânzării va servi drept contract de vânzare semnat de părți.

Deoarece birourile poliției rutiere interacționează cu inspectoratele fiscale, acolo, imediat după tranzacție, vor fi primite datele privind vânzarea de autoturisme. Și dacă un cetățean este obligat prin lege să plătească impozit, el va primi o notificare despre el.

Iar dupa ce a trecut perioada de trei ani, puteti vinde masina si nu va ingrijorati de faptul ca taxa va primi o notificare de plata a taxei. Nu este nevoie să depuneți declarații.

Ca și în cazul altor tipuri de impozite, impozitul pe vânzarea de autoturisme poate fi dedus. Această opțiune va fi relevantă atunci când mașina a fost achiziționată de un cetățean la un preț mai mic decât cel la care îl vinde. De exemplu, mașina a fost cumpărată pentru 500 de mii și a vândut un an mai târziu pentru 650 de mii. NDFL va fi calculat din suma de 150 mii. Această regulă se aplică și în cazul în care persoana are toate documentele păstrate.

Pentru a plăti o sumă mai mică de impozit, mulți șoferi indică în contract în mod specific un cost mic al unei mașini, care nu este absolut proporțional cu prețul său real.

Dar astfel de acțiuni vânzător fără scrupule nu va trece neobservat.

Da, și cumpărătorul rămâne o copie a contractului, în confirmarea tranzacției și a sumei de bani cheltuite de el.

Cheia succesului și transparenței vânzării mașinii este un contract elaborat în mod corespunzător cu datele relevante și o declarație fiscală completă corect a formularului 3-PIT aprobat. Declarația trebuie supusă taxei în perioada 1 ianuarie - 30 aprilie a anului următor celui în care a fost vândută mașina.

După cum puteți vedea, achiziționarea unei mașini, trebuie să fii pregătit pentru obligațiile fiscale și să poți calcula corect suma taxei. Și atunci când vinde mașini, nu este suficient doar să faci afacerea în sine. De asemenea, este important să se pregătească pentru impozitarea ulterioară, după ce au fost emise corect toate documentele care o însoțesc.

Dragi cititori, acest articol poate fi depășit, utilizați consultarea gratuită în formularul de mai jos.

Organizațiile - proprietarii vehiculelor prezintă o declarație la sfârșitul anului și transferă impozitul pe transport. Articolul reamintește ratele impozitului pe transport în 2017 și procedura de calcul.

Taxa de transport depinde de baza de impozitare și de cota de impozitare (Secțiunea 2, articolul 362 din Codul Fiscal al Federației Ruse). Pentru autoturisme și camioane, puterea de bază este exprimată în cai putere. Informațiile despre putere sunt TCP.

Rata de impozitare se poate obține din legea regională. Tarifele variază chiar și în zonele învecinate. De exemplu, la Moscova rata de impozitare pe autoturisme cu o capacitate de până la 100 CP. - 12 ruble, iar în regiunea Moscovei - 7 ruble.

Ratele de bază stabilite de Codul Fiscal. Acestea sunt enumerate în tabelul de mai jos. Regiunile au dreptul să modifice aceste rate, dar nu mai mult de 10 ori (Secțiunea 2, articolul 361 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

Taxele de transport în 2017. tabel

Taxele de transport

Amintiți-vă că proprietarii de camioane cu o masă mai mare de 12 tone sunt obligați să transfere plata pentru daunele cauzate de drumurile din sistemul Platon. Începând cu 3 iulie 2016, puteți reduce taxele de transport pe această taxă.

Exemple de calcul al impozitului pe vehicule în 2017

exemplu

Organizația deține o mașină marca Mitsubishi Lancer, a cărei putere de 117 CP Rata impozitului - 25 de ruble. Valoarea impozitului pentru anul - 2925 de ruble.

Dacă, potrivit legislației regionale, este necesară transferul plăților lunare, atunci impozitul pe an este transferat minus avansurile.

exemplu

Taxa de transport pentru anul - 2.915 ruble. În cursul anului, organizația a transferat 2193 de ruble. plăți în avans. Suma impozitului datorat - 732 ruble. (2915 ruble - 2193 ruble).

Camioanele care transferă plata pentru daune pe drumurile federale (sistemul lui Platon) au dreptul să reducă impozitul pe această plată (clauza 2 din articolul 362 din Codul Fiscal al Federației Ruse). În plus, pentru astfel de autoturisme nu este nevoie să transferați avansuri trimestriale. În cazul în care taxa de daune este mai mare decât taxa, atunci valoarea taxei pentru utilajul de transport uzinal este zero.

exemplu

Compania are un camion. Pe parcursul anului, taxa pentru vătămarea drumurilor a fost de 230 mii de ruble. Valoarea impozitului pentru anul - 300 de mii de ruble. Suma impozitului datorat - 70 000 de ruble. (300.000 de ruble - 230.000 de ruble).

exemplu

Organizația are un camion. Pe parcursul anului, taxa pentru distrugerea drumurilor a fost de 330 mii de ruble. Valoarea impozitului pentru anul - 300 de mii de ruble. Suma impozitului plătit - 0 ruble. (330 000 de ruble\u003e 300 000 de ruble).

Organizațiile care dețin mașini în valoare de peste 3 milioane ruble plătesc un impozit mai mare. Lista acestor automobile este aprobată anual de Ministerul Industriei și Comerțului. Informațiile despre autoturisme, impozitul pe care ar trebui să fie majorat în 2016, pot fi găsite pe site-ul oficial al ministerului www.minpromtorg.gov.ru în secțiunea "Liste și registre". Lista de mașini scumpe pentru anul 2016.

exemplu

Organizația deține o marcă de automobile Audi TTS Roadster quattro. Anul lansării - 2015, putere - 310 CP Factorul de stimulare este de 1,3. Rata impozitului - 35 de ruble. Taxa pentru anul - 14.105 ruble. (310 hp × 35 freii × 1,3).

Organizația ar putea vinde și cumpăra o mașină pentru un an. Este necesar să plătiți impozitul numai pentru lunile întregi în care organizația era proprietarul mașinii. Calculați plata este necesară luând în considerare coeficientul de proprietate. Pentru a calcula acest lucru, este necesar să împărțiți întreaga lună pe parcursul căreia societatea era proprietarul cu 12. O lună este considerată completă dacă (clauza 3 din articolul 362 din Codul Fiscal al Federației Ruse):

• organizația a pus transportul în contul poliției rutiere până la cel de-al 15-lea inclusiv. Dacă puneți mașina în contul celei de-a 16-a zi și mai târziu, această lună nu ar trebui luată în considerare la calcularea impozitului.
• organizația a scos mașina din registru în poliția rutieră după a 15-a zi. În cazul în care societatea a încetat să mai fie proprietarul mașinii pe data de 15 și mai devreme, pentru o lună de retragere nu este necesar să se ia în considerare impozitul.

exemplu

Organizația a achiziționat un automobil marca Mitsubishi Lancer de 117 litri. a. 25 septembrie 2016. Numărul de luni întregi de proprietate - trei (octombrie, noiembrie, decembrie). Coeficientul este de 0,25 (3 luni: 12 luni). Rata impozitului - 25 de ruble. Taxa pentru acest an este de 731 de ruble. (117 hp × 25 ruble × 0,25).

Termen limită pentru plata taxei de transport pentru organizații în 2017

Taxe de transport - regionale. Prin urmare, perioada de plată anuală, ordinea de plată a avansurilor, beneficii etc. instituie autoritățile locale.

De exemplu, în regiunea Chelyabinsk, Legea regiunii Chelyabinsk din data de 28 noiembrie 2002 Nr. 114-ZO. În această regiune, companiile calculează și plătesc avansuri nu mai târziu de ultima zi a lunii următoare perioadei de raportare. Organizațiile din această regiune trebuie să plătească impozitul pentru anul 2016 cel târziu la 1 martie 2017.

În capitală, impozitul este reglementat de legea Moscovei din data de 09.07.2008 Nr. 33. Nu există obligația de a plăti avansuri în lege. Impozitul anual trebuie transferat până la data de 5 februarie 2017 (clauza 1, articolul 3 al Legii Moscovei din 9 iulie 2008 nr. 33).

Sancțiuni pentru calculul incorect al impozitului pe vehicule

Compania are dreptul la amendă numai în două cazuri: dacă a adoptat declarația mai târziu decât termenul limită și dacă a subevaluat taxa de transport.

Compania a dat declarația mai târziu decât termenul limită.   În acest caz, este posibilă o amendă în temeiul articolului 119 din Codul fiscal. Valoarea pedepsei este de 5% din suma plăților neplătite către rock. În acest caz, amenda minimă este de 1000 de ruble.

În declarația de eroare - compania a calculat mai mult taxaceea ce era necesar. În acest caz, compania nu va fi pedepsită. La urma urmei, bugetul nu este rănit din cauza asta.

În declarația de eroare - compania a acumulat mai puțin taxe.   Dacă constatăți că ați redus impozitul, trebuie să prezentați o clarificare (clauza 1 din articolul 81 din Codul Fiscal al Federației Ruse). Ca regulă generală, pentru plata impozitelor se aplică plata cu întârziere a amenzilor și a amenzilor. Cuantumul penalităților este de 1/300 din rata de refinanțare pentru fiecare zi de întârziere (clauza 4 din articolul 75 din Codul Fiscal al Federației Ruse). Cuantumul amenzii este de 20% din impozitul neachitat la timp (articolul 122 alineatul 1 din Codul Fiscal al Federației Ruse). Pentru a evita o amendă, plătiți dobânzile și arieratele înainte de a le specifica.