Care este restituirea impozitului pe venit. Cum să returnați impozitul pe venit

Cei care lucrează oficial și obțin un "salariu alb" știu că un impozit de 13% este reținut din venitul lor în fiecare lună. Această taxă se numește - venit. De exemplu, dacă salariul este de 20.000 de ruble, atunci impozitul este de 2600. Se pare că există posibilitatea de a returna o parte din impozitul pe venit. Contribuabilul se poate aștepta să restituie 13% din costul formării, tratamentului, imobilului, asigurării de pensii. Luați în considerare mai multe detalii.

Deducție socială

Deducerea socială se bazează pe acei cetățeni care lucrează și în același timp învață pe bază de redevență. Angajarea, desigur, trebuie să fie oficial cu o plată lunară a impozitului pe venit. Deducerea vă permite să reduceți baza de impozitare din care se plătește impozitul pe venit, adică salariul anual. De exemplu, suma totală a salariului pentru anul respectiv este de 250.000 de ruble. În acest caz, angajatul a plătit pentru formare în valoare de 80 000 de ruble. În acest caz, impozitul pe venit va fi reținut nu de la 250.000 de ruble, ci de la 170.000 de ruble. Dacă excedentul a fost deja plătit de angajat, inspectoratul fiscal îl returnează într-un cont bancar după depunerea și verificarea documentelor. De asemenea, la întoarcerea unei părți din costul educației părinții pot conta, al cărui copil este studiat pentru o taxă. Taxa este rambursată în fiecare an pe întreaga perioadă de studiu. Se aplică studenților oricărei instituții de învățământ acreditate.

Același sistem de restituire a impozitului pe venit se aplică și în cazul unei deduceri sociale pentru asigurarea de tratament și pensie. Dar, în oricare dintre aceste cazuri, există restricții privind valoarea returnării. Deducerea fiscală nu poate depăși suma de 120 000 de ruble.

Rambursarea impozitului pe venit la achiziționarea de case

Cumpărarea unui apartament, cumpărătorul se poate aștepta să revină impozitul pe venit. Aceasta se numește o deducere a proprietății. Se bazează pe achiziționarea de bunuri imobile (apartamente sau case), precum și se referă la achiziționarea de materiale de construcție și la efectuarea lucrărilor de construcții și reparații. Odată cu achiziționarea unui apartament, impozitul pe venit este plătit o singură dată. Aceasta înseamnă că atunci când cumperi oa doua casă, este imposibil să returnați taxa.

Suma deducerii este limitată la 2 milioane de ruble. Astfel, cumpărând un apartament în valoare de 3 milioane de ruble, un cetățean nu poate decât să returneze 260.000 de ruble. Documentele sunt trimise anual până când se returnează întreaga sumă. Depinde de valoarea totală a salariului pentru anul respectiv. De exemplu, cu un salariu de 400.000 de ruble, suma impozitului pe venit este de 52.000 de ruble. Dacă un cetățean achiziționează un apartament în valoare de 1 milion de ruble, el pretinde că întoarce 130.000 de ruble. Se pare că într-un an suma nu va fi returnată. Este necesar să prezentați documente de 3 ori. În primii 2 ani, o sumă de 52.000 de ruble va fi rambursată, iar pentru al treilea an - soldul de 26.000 de ruble.

Imputernicirea veniturilor impozitului pe venit unui specialist.

Mulți dintre cei care au dreptul să solicite returnarea impozitului pe venit nu o primesc niciodată. Unul este greu de înțeles în toate detaliile, cel de-al doilea nu are timp, efort și răbdare, iar cineva nici nu știe de unde să înceapă. În acest caz, este mai bine să contactați specialiștii care îți vor rezolva în mod competent întrebarea privind returnarea impozitului pe venit. Specialiștii noștri vă vor sfătui și completați toate documentele necesare:

• Declarația 3-NDFL
• Cerere de deducere fiscală
• Cererea de transfer al valorii impozitului pe venit
• Declarația privind distribuirea deducerii de proprietate între coproprietari

Contactați-ne și vă vom spune în detaliu despre documentele pe care trebuie să le pregătiți, inclusiv de la locul de muncă. Vă vom sfătui cu privire la toate acțiunile necesare și vom însoți chestiunea până când veți primi suma integrală a rambursării în contul dvs. bancar.

Pentru consultare preliminară, sunați la numărul 58 06 38.

Astăzi trebuie să ne dăm seama pentru ce puteți returna impozitul pe venit. Această întrebare îi interesează pe mulți cetățeni. La urma urmei, autoritățile fiscale oferă înregistrarea de returnare de numerar pentru anumite cheltuieli. Acest proces se numește deducere. Ce ar trebui să știe fiecare cetățean despre el? Ce să căutați în primul rând? Răspunsurile la toate aceste întrebări vor fi găsite mai departe. De fapt, nu este atât de dificil să aflați cum și cât de des puteți emite o restituire a impozitului pe venit personal. Destul să studieze cu atenție Codul Fiscal al Federației Ruse.

definiție

Este posibil să se întoarcă impozitul pe venit? Da, acest proces se numește deducere fiscală. Procesul cu care se confruntă mulți cetățeni.

Deducerea este o procedură pentru restituirea a 13% din anumite cheltuieli cu impozitul pe venit plătit. Cu alte cuvinte, pentru unele operațiuni din Rusia, puteți obține niște bani înapoi. Acesta este dreptul legal al aproape tuturor cetățenilor. Dar pentru ceea ce puteți returna impozitul pe venit? Cine poate conta pe aprobarea procesului?

Cine are dreptul

Până în prezent, nu toți oamenii care trăiesc în Federația Rusă pot să returneze o parte din bani pentru anumite cheltuieli. Va trebui să îndeplinim unele dintre cerințele autorităților fiscale.

Printre beneficiarii deducerii se numără:

• cetățeni adulți angajați ai Federației Ruse;
• organizație;
• locuitorii țării.

Important: pentru înregistrarea returnării impozitului pe venit, un cetățean trebuie să aibă impozit pe venit cu impozit de 13%. În caz contrar, unei persoane i se va refuza o deducere.

Rezultă că următoarele categorii de contribuabili nu pot solicita returnarea impozitului pe venitul personal:

• persoanele care îngrijesc copiii până la 1,5 ani;
• companiile și întreprinzătorii individuali care operează în cadrul unor sisteme fiscale speciale;
• pensionari;
• persoanele care nu lucrează.

Dar pentru ceea ce puteți returna impozitul pe venit? Și cât de des are o persoană această posibilitate? Răspunsul la aceste întrebări este mai ușor decât pare.

Tipuri de deduceri

Este necesar să ne amintim clasificarea deducerilor. Vă va ajuta să înțelegeți pentru ce operațiuni cetățeanul poate cere returnarea unei părți din bani. Nimic greu sau de neînțeles.

Astăzi în Rusia există următoarele deduceri fiscale:

• standardul;
• socială;
• profesională;
• proprietate.

Profesioniștii se întâlnesc în practică nu prea des. Dar toate celelalte deduceri necesită o atenție deosebită. Ce trebuie să-și amintească pe toți? Ce puteți returna impozitul pe venit în Rusia?

Descriere de deducere

Acum, puțin despre ceea ce aparține fiecărei categorii de deduceri. Descrierea tuturor veniturilor din impozitul pe venit este cea care va ajuta la determinarea pentru care un cetățean poate solicita bani de la autoritățile fiscale.

Deducție standard - este obișnuit să o numim "pentru copii". Se bazează pe toți cetățenii care lucrează cu copii. Scopul este reducerea bazei de impozitare la calcularea impozitului.

Deducerile sociale pot fi diferite. Printre acestea se numără următoarele tipuri:

• pentru tratament și medicamente - furnizate după plata serviciilor medicale și a medicamentelor;
• pentru învățământ - poate fi emis în cazul în care cetățeanul plătește pentru educația proprie (a lui, a copiilor, a surorilor, a fraților).
• pentru asigurarea de pensie;
• la caritate.

Decontări de proprietate - o rambursare pentru achiziționarea de bunuri imobiliare. De exemplu, case sau apartamente. De deducerea proprietății se întâmplă:

• ipotecare;
• asupra dobânzii ipotecare;
• ordinare (dacă apartamentul este cumpărat imediat, în baza contractului de vânzare).

Acum este clar, pentru care puteți returna impozitul pe venit. Dar acestea nu sunt toate trăsăturile pe care trebuie să le cunoască un cetățean.

Venitul luat în considerare

Și exact ce încasări bugetare vor fi luate în considerare la efectuarea unei deduceri? După cum am menționat mai devreme, nu toate veniturile sunt impozitate la 13%. Adesea, un impozit pe venit personal este un impozit dedus din salariul oficial al unui cetățean. Acest lucru este normal.

Cu toate acestea, 13% din profituri trebuie plătite statului pentru:

• vânzarea de bunuri care aparțin unei persoane mai mici de 3 ani (pentru bunurile primite înainte de 2016) sau 5 ani (dacă este emis după 2016);
• leasing de bunuri sau vehicule;
• venituri din consultanță și antreprenoriat privat.

În consecință, nu este necesar să existe un loc de muncă formal. Deducerea poate fi solicitată chiar și în lipsa acesteia. Principalul lucru este ca veniturile să fie supuse impozitului pe venit de 13%.

Cât de des să solicitați

De câte ori poate un cetățean să se adreseze autorităților fiscale pentru o deducere? Prin lege nu sunt prevăzute restricții în acest sens.

Este posibil să returnați a doua oară impozitul pe venit? Da. Și al treilea? Prea. Efectuarea deducerilor în Rusia este permisă pe tot parcursul vieții (dacă există un venit adecvat) un număr infinit de ori.

Cu toate acestea, există încă unele limitări. Deduziile fiscale au limite la sumele recurente. Până nu sunt epuizați, un cetățean poate solicita returnarea cheltuielilor descrise anterior.

restricţii

Și cât de mult poate fi returnată impozitul pe venit? Este necesar să ne amintim că un cetățean nu este în stare să ceară mai mulți bani decât a transferat din profitul său. În plus, trebuie să vă concentrați asupra limitelor stabilite pentru deduceri.

Reducerile standard presupun o reducere a bazei de impozitare cu 1.400 ruble pentru 1 sau 2 copii, cu 3.000 pentru 3 sau mai mulți copii, cu 6.000 pentru tutorele persoanelor cu dizabilități și cu 12.000 ruble pentru părinții copiilor cu handicap 1 sau 2 de grup. Se oferă o deducere până când solicitantul începe să primească peste 350.000 de ruble pe an sub forma unui salariu oficial.

Deducerile sociale au următoarele limitări:

• 120.000 ruble pentru educație (nu mai mult de 50.000 pentru fiecare copil, frate sau soră) și pentru tratament;
• 13% din costul total al tratamentului - cu servicii costisitoare.

Deținerile de proprietate implică întoarcerea impozitului pe venitul personal în total:

• 260 mii de ruble - dacă vorbim despre vânzarea de proprietăți;
• pentru 390.000 - pentru ipotecă (inclusiv dobândă pentru aceasta).

Nu există restricții mai semnificative cu privire la restituirea impozitului pe venit. Cetățenii pot cere bani pe toată durata vieții. Principalul lucru este să ne amintim că statutul limitărilor este de 3 ani. Aceasta înseamnă că, dacă au trecut mai mult de 36 de luni de la cheltuirea cheltuielilor, deducerea pentru operațiune nu va fi posibilă.

Procedura de acțiune

Este posibilă returnarea impozitului pe venit din achiziționarea unui apartament? Da, proprietarul proprietății are o astfel de șansă dacă plătea el însuși tranzacția. Procedura de tratare după deducerea în orice circumstanțe (cu excepția deductului standard) se reduce la colectarea documentelor și depunerea unei cereri de returnare a impozitului pe venitul personal. Cererea este transmisă FTS la locul de înregistrare a persoanei.

Ce documente sunt necesare? Primul lucru pe care trebuie să-l înțelegeți poate fi returnarea impozitului pe venit. În funcție de situație, cetățeanul poate avea nevoie de următoarele documente:

• carte de identitate;
• certificate de proprietate asupra proprietății (sunt de asemenea potrivite extrasele din USRR);
• certificat de căsătorie;
• certificatele de naștere ale copiilor / fraților / surorilor (pentru formarea persoanelor relevante);
• licența instituției de învățământ;
• acreditare specialitate;
• licență pentru instituții medicale;
• permisiunea medicului de a desfășura activități;
• acordul cu instituția în numele solicitantului (educativ, medical);
• verificări și chitanțe care indică transferul de bani de către solicitant;
• o rețetă pentru un medicament;
• contract de achiziție de bunuri;
• contract de ipotecă;
• cererea de deducere;
• certificat de venit;
• declarație fiscală;
• schema de plată a ipotecilor (pentru deducerea ipotecii);
• ajuta studentul.

În plus, va trebui să specificați detaliile contului pentru transferul de fonduri. Acum este clar ce impozit pe profit poate fi returnat. Faceți-o ușor. Este important de observat că acest proces durează mult. În medie, verificarea unui pachet de lucrări durează aproximativ șase luni. Prin urmare, mulți solicită o deducere imediat timp de 3 ani (formare, plata ipotecii).

Dacă doriți să obțineți o deducere fiscală standard, cetățeanul trebuie să contacteze angajatorul cu cererea corespunzătoare și certificatele de naștere ale copiilor. Asta va fi de ajuns.

Și returnați impozitul pe venit.

În Rusia, rata impozitului pe profit este de 13%. Aceasta înseamnă că, lucrând oficial, adică în baza unui contract de muncă sau de drept civil, angajatorul deduce în fiecare lună 13% din salariu și le transferă la buget.

Orice angajat al întreprinderii are dreptul să contacteze angajatorul (cel mai adesea, în departamentul contabil) și să solicite un certificat în formularul 2-NDFL și este complet gratuit.
Certificatul reflectă toate veniturile angajaților cu luni pe an pentru un anumit loc de muncă. În special, se reflectă veniturile sub formă de asistență materială, costul cadourilor (de exemplu, Crăciun, copii) și orice alte plăți.

În partea de jos a certificatului se furnizează informații privind impozitul pe venitul personal (impozitul pe venit) acumulat și reținut la bugetul anului.

În unele cazuri, angajații au dreptul să primească așa-numitele deduceri fiscale.

De exemplu, de regulă, aproape toți lucrătorii care au copii primesc deduceri fiscale standard la locul de muncă, adică angajatorul reduce veniturile salariaților cu o anumită sumă în fiecare lună, din care impozitul nu este reținut și, prin urmare, nu este plătit.

Dar, în plus față de deducerile pentru copii, există și așa-numitele deduceri sociale și de impozit pe proprietate pentru care sunt posibile restituiri fiscale.

Deci, cum să returnați impozitul pe venit?

Rambursarea impozitului înseamnă, în esență, că salariatul, indiferent de motivul pe care îl avea pentru anul respectiv, avea dreptul să nu plătească o anumită sumă pentru impozitul pe venit, dar angajatorul a efectuat plata. În consecință, a existat o plată excedentară, iar angajatul are dreptul să îl restituie prin intermediul inspectoratului fiscal.

Puteți returna taxa plătită anterior cu privire la costul de instruire, tratament, achiziționarea unui apartament, caritate și altele.

Pentru a rambursa taxa, trebuie să completați o declarație fiscală 3-ndfl și să furnizați dovada cheltuielilor efectuate.

De asemenea, trebuie remarcat faptul că numai pentru costul cumpărării unui apartament, puteți să returnați în fiecare an taxa pe întreaga sumă datorată pentru returnare. Și, de exemplu, pentru costurile de tratament sau de formare - poate fi returnat numai pentru anul în care au existat costuri relevante.

Și dacă, de exemplu, pentru un anumit an când aceste cheltuieli au fost, suma impozitului plătit a fost de 10.000 de ruble și, potrivit calculelor, conform declarației 3-NDFL, 15.000 sunt rambursate, restul este ars și nu transferat în anul următor. Încă o dată ne amintim că un astfel de echilibru privind costul de cumpărare a unui apartament - nu arde și este transferat în următorii ani, până la restituirea integrală.

Cum de a recupera impozitul pe venit de la cumpararea unui apartament

Potrivit codului fiscal al Federației Ruse, atunci când cumperi sau construiești un apartament, poți reveni la 260.000 de ruble de cheltuieli suportate (plus 390.000 de ruble în cazul în care locuințele au fost cumpărate în baza unui contract de ipotecă).
Cu alte cuvinte, puteți obține o deducere fiscală în valoare de cel mult 2.000.000 de ruble (3.000.000 de ruble la cumpărarea unui credit ipotecar) și să returnați 13% din cheltuielile efectuate, dar nu mai mult decât limitele de mai sus.

De exemplu, soții au dobândit o cotă de proprietate (½ fiecare) a unui apartament în valoare de 3.500.000 de ruble, plus cheltuielile cu dobânzile, conform contractului de împrumut - 4.200.000 ruble. Fiecare dintre soți, în acest caz, are dreptul la o răsplată de 227.500 (13% din 1.750.000) și 546.000 în termeni de interes (13% fiecare de 2.100.000).

Pentru a returna impozitul pe venit, trebuie să completați o declarație fiscală 3-NDFL. După depunerea la inspectoratul fiscal, în termen de 4 luni, rambursarea impozitului va fi transferată în contul bancar specificat în Cerere.

În declarația completă pentru a returna impozitul pe venit de la achiziționarea unui apartament, se completează următoarele fișe:

1. Pagina de titlu a declarației. Se completează în toate cazurile, din orice motiv, întocmirea declarației. Acestea sunt informații generale despre contribuabil (TIN, adresa de reședință, detalii privind pașaportul).
2. Secțiunea 1. Completat în ultima instanță, în baza secțiunii 2. Această secțiune indică BCF, OKTMO, precum și sumele primite pentru returnare sau, viceversa, pentru a fi plătite.
3. Secțiunea 2. Completat în penultimul loc după completarea altor foi. Această secțiune colectează datele conform altor fișe ale declarației, calculează suma totală a veniturilor primite, taxele plătite, deducerile (revendicate de contribuabil sau primite de la angajator). Rezumați rezultatele.
4. Foaia A. În majoritatea cazurilor, completat pe baza referinței 2-NDFL. Fișa reflectă venitul contribuabilului pentru anul respectiv din diferite surse de primire, inclusiv suma acumulată și reținută la buget.
5. Foaia D1. Informațiile sunt introduse pe proprietatea imobiliară achiziționată. Foaia este destul de complicată de completat, mai ales dacă contribuabilul nu primește deducerea în primul an. Probabilitatea de eroare este foarte mare.
6. În plus, foile G și E1 (rareori E2), dacă, de exemplu, în referința 2-NDFL din paragraful 3 sau 4 există coduri de deducere: pentru copii, primite cadouri, ajutoare materiale și altele. În același timp, dacă este greșit să descifrezeți codul sau să îl ignorați și să nu îl luați în considerare în declarație, calculele finale vor fi incorecte. Va trebui să prezentăm o declarație revizuită și să așteptăm din nou până la 4 luni.

După completarea declarației, trebuie să completați și cererea de rambursare a taxelor și, împreună cu copii ale documentelor care confirmă costurile și proprietatea, să depuneți întregul pachet de documente la biroul fiscal.

Modul de returnare a impozitului pe venit

Taxele de școlarizare pot fi returnate până la 15 600 de ruble - dacă contribuabilul le plătește singur sau - până la 6 500 de ruble - când plătesc pentru educația copilului.

Se constată că valoarea maximă a deducerii fiscale în primul caz este de 120.000 de ruble de cheltuieli (13% din această sumă va fi 15.600), în al doilea caz - 50.000 ruble de cheltuieli.

Calculați on-line valoarea compensației care poate fi obținută de la inspectoratul fiscal, lucrând oficial cu privire la costul de instruire, tratament sau cumpărare a unui apartament!