Societate pentru verificarea contrapartidelor. Căutați contrapărți și verificați fiabilitatea acestora. Evaluarea rezultatelor testelor și a posibilelor soluții

Serviciul Fiscal Federal a obligat toți participanții la tranzacție să exercite diligența necesară. Acest concept a apărut în practica litigiilor fiscale în 2006, iar după un timp a căpătat un sens mult mai mare decât era inițial destinat. Ce este due diligence? Ce metode și servicii există pentru a verifica fiabilitatea agentului, vom analiza în acest articol.

Due diligence este o evaluare oportună și detaliată a fiabilității contrapărții.

Fiabilitatea unei contrapărți este un concept complex care include următoarele criterii:

• starea financiară a companiei;
• solvabilitate;
• participarea societatii in litigii;
• apartenenţa firmei la numărul de firme de o zi.

Companiile care își prețuiesc situația financiară și reputația au verificat mult timp cu atenție contrapărțile înainte de a încheia o tranzacție. La urma urmei, așa cum spune proverbul, Dumnezeu salvează seiful și este mai bine să verifici o dată decât să cheltuiești o mulțime de bani și timp pe litigii și pentru a restabili reputația în viitor.

Există două moduri de a verifica fiabilitatea contrapartidei:

1. Efectuați o autoverificare. Pentru a face acest lucru, solicitați partenerului o serie de documente:

• Un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, care vă va permite să verificați relevanța actelor constitutive ale unei persoane juridice;
• Documente constitutive (contract sau statut al organizației). Este necesar să se verifice fiabilitatea datelor prezentate, să se reconcilieze cu data de înregistrare indicată în extrasul din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice;
• Certificat OGRN și TIN;
• Bilanțul anual pentru ultima perioadă de raportare;
• Licență, dacă este necesar. Legea federală nr. 99 „Cu privire la licențierea anumitor tipuri de activități” ajută la aflarea dacă activitățile contrapărții auditate sunt supuse licenței. Este important să verificați dacă licența nu a expirat.

Apoi, trebuie să verificați informațiile furnizate pe Internet și alte surse de informații disponibile. Mai jos este o listă de site-uri care vă vor ajuta să analizați documentele furnizate de contraparte:

Evident, pentru a verifica contrapartea, este necesar să faceți multe solicitări și să analizați o cantitate mare de informații, ceea ce va necesita mult timp și efort. Această metodă de verificare este potrivită dacă trebuie să verificați o contraparte. Dar dacă compania este mare și încheie contracte cu zeci de antreprenori în fiecare zi, atunci o astfel de verificare va dura mult timp. În acest caz, este necesar să se recurgă la a doua metodă de verificare a contrapărților.

1. Verificarea cu un program specializat.

1C a dezvoltat o serie de servicii pentru verificarea contrapărților, cum ar fi și. Avantajul incontestabil al acestor servicii este că sunt integrate direct în 1C: Enterprise și vă permit să verificați contrapărțile din directorul contrapărților 1C.

1C: Contrapartea include „Dosarul contrapartidei”. Acest serviciu vă permite să vă protejați de cooperarea cu companii de o zi și de pierderile financiare. Cu ajutorul serviciului 1C: Counterparty, vă puteți familiariza cu:

• extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice;
• raportarea contrapartidei;
• rezultatele controalelor efectuate în raport cu contrapartea;
• informații prezentate vizual despre situația financiară a companiei, randamentul activelor, precum și riscurile falimentului acesteia.

Toate aceste informații vor ajuta la evaluarea contrapartidei și la tragerea unei concluzii despre fiabilitatea acesteia și posibilitățile de a lucra în continuare cu aceasta.

Pentru o analiză și o evaluare mai amănunțită a fiabilității contrapărții, serviciul 1SPARK Risks este potrivit. Principala diferență între 1C:Contractor și 1SPARK Riscurile constă în oportunitatea obținerii de informații din diverse surse (mai mult de cincizeci de surse, inclusiv Interfax, agenții guvernamentale și companii private) și furnizarea acestora către client. Așadar, primul serviciu va informa despre faptul că s-a întâmplat deja, iar al doilea va avertiza contrapartea despre orice modificare critică, de îndată ce informații despre aceasta sosesc în oricare dintre sursele de servicii. De exemplu, dacă societatea care este contrapartea dvs. este lichidată:

• folosind doar serviciul 1C: Counterparty pentru verificare, veți afla despre acest lucru atunci când societatea este deja lichidată, iar partenerii săi, care nu au efectuat verificarea de due diligence în timp util, vor suferi deja pierderi financiare;
• datorită verificării în 1SPARK Risks, veți afla despre lansarea procedurii de lichidare în relație cu un partener în etapa de depunere inițială a documentelor și vă veți putea proteja de astfel de riscuri financiare precum transferul unei plăți în avans, expedierea mărfurilor fără plată și altele asemenea.

1SPARK Risks este un serviciu conceput pentru o evaluare cuprinzătoare a fiabilității unei contrapărți, precum și pentru reducerea riscurilor financiare și fiscale ale companiei. Principalele funcții ale 1SPARK Risks sunt:

1. Monitorizarea contrapărților, care vă permite să urmăriți schimbările semnificative ale contrapărților și să răspundeți la acestea în timp util.
2. Indici 1SPARK Riscuri. Informațiile despre oportunitatea plății facturilor de către companie, solvabilitatea acesteia și dacă această companie este o companie de o zi sunt prezentate în serviciu sub formă de trei indici. Pentru claritate, indicii sunt evidențiați în culoare în funcție de starea unui anumit indicator.
3. Posibilitatea de a comanda cereri de afaceri la contrapartidele verificate. Certificatul conține informații detaliate despre contraparte, indicii de risc 1SPARK, rezultatele inspecțiilor efectuate de autoritățile de stat, participarea companiei la cazuri de arbitraj și proceduri de executare, precum și factorii de risc identificați. O declarație de afaceri semnată cu o semnătură electronică Interfax este obligatorie din punct de vedere juridic, poate fi prezentată în instanță și reprezintă dovada diligenței.

Serviciul 1SPARK Risks vă permite să evaluați fiabilitatea unei contrapărți în două clicuri, să vă protejați de pierderile financiare și de procedurile fiscale și, de asemenea, să primiți un document care confirmă diligența.

După cum a devenit clar, evaluarea fiabilității unei contrapărți este o analiză complexă a informațiilor dintr-un număr mare de surse, care necesită mult timp. Prin urmare, este mult mai bine și mai convenabil să încredințați această chestiune unor servicii și programe specializate care, în câteva minute, vor analiza întreaga gamă de informații despre contrapartea verificată și o vor furniza în cea mai vizuală și mai inteligibilă formă. Ei bine, tu și cu mine putem petrece timpul liber mai productiv!

Dragi colegi, fiți vigilenți la încheierea contractelor cu antreprenorii. Dacă nu dați dovadă de diligență la timp, puteți contacta o companie în faliment sau o aventură de o noapte. Pentru a vă menține afacerea în siguranță, conectați serviciile și acestea vor facilita foarte mult procesul de verificare a viitorilor parteneri. Pentru cei care se îndoiesc, perioadele de testare sunt disponibile pentru 7 și, respectiv, 30 de zile.

Lucrați în 1C cu plăcere!

În practică, majoritatea antreprenorilor, în special cei începători, au multe întrebări cu privire la procesul de căutare și verificare a contrapărților: ce instrumente ar trebui folosite, dacă există oportunități gratuite pentru aceasta, ce informații trebuie analizate etc. Mai mult, nu există standarde. reguli şi criterii pentru o astfel de verificare . Toate acțiunile care trebuie întreprinse sunt, de regulă, dezvoltate de companiile în curs de analiză, pe baza evaluării riscurilor.

Potrivit lui Andrey Khrykin, manager de proiect la Focus.Forum, procesul de verificare a contrapartidelor se bazează pe trei piloni:

• fiabilitate - intențiile companiei și relația acesteia cu statul și alți parteneri de afaceri;
• evaluare - identificarea principalelor criterii de evaluare si informatii obiective;
• cunoștințe - înțelegerea ce informații merită luate în considerare și ce nu.

De ce să căutați și să verificați contractorii?

Verificarea unei contrapărți este o muncă complexă și nu o singură dată, așa cum ar părea multora. Dar este necesar, pentru că în joc sunt banii și reputația companiei. Nu e de mirare că autoritățile fiscale avertizează că responsabilitatea alegerii unei contrapărți revine în întregime companiei. Prin urmare, ar trebui să fie interesat să evalueze riscurile și consecințele fiscale care pot apărea ca urmare a cooperării cu contrapărți dubioase. În cazul în care autoritățile fiscale au pretenții împotriva uneia dintre contrapărțile dvs., este posibil să vă găsiți, fără să știți, probleme.

Verificarea noilor contrapărți este, de asemenea, necesară, luând în considerare un astfel de lucru precum „beneficiu fiscal nejustificat”, care ar trebui să fie primit de acei antreprenori care minimizează impozitarea prin evaziunea impozitelor.

Cât de convenabil este serviciul:

• Căutarea unei companii sau a unui antreprenor individual se efectuează după nume, adresă, nume complet, TIN și alți parametri. Relevanța și fiabilitatea informațiilor sunt garantate datorită accesului la sursele deschise oficiale ale statului.
• Pe lângă extrase noi din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice și EGRIP, utilizatorul primește date din Indexul Cardurilor al Curții Supreme de Arbitraj, Serviciul Federal de Execuții Judecătorești, Baza de Date Contracte de Stat al Trezoreriei Federale, Registrul Federal Unificat de Informații privind Falimentul , și baza de date de raportare contabilă a organizațiilor Rosstat.
• Cardul companiei, pe lângă toate celelalte informații necesare, include o selecție de link-uri cu referințe la companie pe Internet, ceea ce vă permite să accelerați procesul de colectare a faptelor prin agregarea informațiilor din mass-media, din forumuri cu recenzii, din site-ul companiei și site-urile web ale partenerilor, furnizorilor și clienților săi, din pagina de dezvăluire a informațiilor emitentului, din resurse de știri.
• Utilizatorul serviciului poate pune sub observație 1000 de companii. După ce a aflat despre modificările date, Contour.Focus va anunța utilizatorul despre acestea prin e-mail.
• Serviciul este capabil să analizeze organizațiile în funcție de criterii prestabilite de utilizator.

Verificarea offline a contrapartidei, identificarea semnelor suspecte

Înarmat cu tot felul de instrumente gratuite de verificare online, nu uitați și de investigația offline.

Ce trebuie făcut?

• Verificați locația reală a companiei la adresa indicată în documente.

Acest lucru este necesar mai ales în cazurile în care negociați, de exemplu, cu o firmă de producție ale cărei activități implică prezența unor depozite și spații pentru producție. Contrapartidele lipsite de scrupule pot indica adrese inexistente.

• Să se familiarizeze personal cu conducerea companiei atunci când se discută termenii de cooperare și se încheie acorduri.
• Asigurați-vă că compania intenționează să îndeplinească termenii acordului.

Acest lucru poate fi înțeles doar în cursul negocierilor, prin observarea comportamentului conducerii. Ar trebui să fiți atenți dacă contrapartea se grăbește să încheie o afacere și dorește să convină rapid asupra plății, ademenindu-vă în același timp cu prețuri mici și condiții nerealiste.

• Asigurați-vă că condițiile specificate în contract sunt fezabile pentru contraparte.

Are contrapartea oportunități reale de a îndeplini termenii contractului? Va putea respecta termenele limită de producție sau livrare a produsului? Vor încălca termenele limită atunci când execută munca?

Înainte de Decretul Curții Supreme de Arbitraj din 12 octombrie 2006 nr. 53, era necesar să verificați un partener doar pentru a vă proteja de fraudatori. Și chiar și atunci l-au verificat „pe genunchi” - au încercat să afle mai multe despre viitorul partener prin cunoștințe sau pur și simplu au contat pe noroc.

După ce a fost adoptat Decretul nr. 53, organele fiscale au început să ceară oamenilor de afaceri să aleagă cu grijă partenerii. Acum, după ce ați întâlnit o contraparte fără scrupule, riscați să obțineți nu doar o pierdere dintr-o tranzacție neexecută, ci și sancțiuni de la autoritățile fiscale. În acest articol, vă vom spune cum să verificați viitorii cumpărători și furnizori pentru a încheia un contract în siguranță.

Din acest articol veți învăța:

Cine este o contraparte fără scrupule și ce amenință cooperarea cu el

O contraparte fără scrupule este un antreprenor individual sau o companie care nu își îndeplinește obligațiile față de parteneri și de stat. Se angajează în activități fictive, fraude și evaziune fiscală.

În Scrisoarea Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 23 martie 2017 nr. ED-5-9 / [email protected] prevede că autoritățile fiscale ar trebui să acorde atenție caracterului suficient și rezonabil al măsurilor luate de contribuabil pentru verificarea contrapartidei. Dacă partenerul se dovedește a fi o firmă de o zi și se sustrage de la impozite, atunci vei fi pedepsit pentru asta.

Taxe suplimentare este principala amenințare. Pentru cooperarea cu un partener fără scrupule, autoritatea fiscală vă poate percepe TVA suplimentar de plătit sau poate refuza să accepte costurile de tranzacție.

Alpha LLC pe USN „Venituri minus cheltuieli” achiziționate de la furnizorul de materiale pentru activitatea principală în valoare de 1 milion de ruble. Venitul pentru anul s-a ridicat la 3 milioane de ruble, baza de impozitare pentru sistemul simplificat de impozitare a fost de 2 milioane de ruble, impozitul de plătit a fost de 300.000 de ruble.

În timpul auditului, organul fiscal a constatat că furnizorul a fost lipsit de scrupule, și a interzis ca costul materialelor să fie luat în considerare în cheltuieli. Baza de impozitare va fi de 3 milioane de ruble, iar valoarea impozitului va fi de 450.000 de ruble. Adică, compania a fost taxată suplimentar cu 150.000 de ruble, chiar dacă contrapartea fără scrupule și-a îndeplinit pe deplin obligațiile față de Alpha LLC.

Daune financiare. Un partener fără scrupule poate dispărea imediat după ce a primit bani sau produse, iar compania va rămâne fără materiale și bunuri.

SRL Pravda a contactat Alpha LLC. Reprezentantul partenerului s-a oferit să achiziționeze materiale pentru producție la prețuri mici, a cerut doar un avans. Pentru a-și dovedi onestitatea, un reprezentant al Pravda LLC a arătat site-ul companiei cu recenzii pozitive ale clienților.

Fără să se gândească de două ori, partenerii și-au dat mâna. Directorul Alfa SRL a dispus virarea avansului, iar reprezentantul partenerului s-a retras în grabă. A doua zi, Alfa LLC a încercat să ia legătura cu escrocii, dar fără rezultat. La o verificare cu întârziere, am aflat că nu există o astfel de firmă în Registrul Unificat de Stat al Persoanelor Juridice, iar reprezentantul nu a prezentat nici pașaport, nici împuternicire. Iar site-ul colorat, cu care escrocii s-au lăudat atât de mult, și-a schimbat adresa și este acum deținut de Sincerity LLC.

Reputație deteriorată. Serviciul Fiscal Federal își amintește istoricul: contactele cu persoane dubioase sunt o modalitate bună de a sta la coadă pentru un audit fiscal. Partenerii se pot îndoi de profesionalismul tău dacă ești adesea înșelat de escroci. Este periculos să lucrezi cu tine, pentru că mai devreme sau mai târziu escrocii te vor aduce în punctul în care nu îți vei putea achita obligațiile. Alți atacatori, după ce au aflat despre eșecul dvs., ar putea încerca să vă profite.

Verificați-vă partenerul înainte de orice înțelegere, chiar dacă aveți o relație de afaceri pe termen lung cu el. Dar acordați o atenție deosebită lucrului cu noii antreprenori. Semnalul pentru verificarea strictă va fi:

• cerința de plată anticipată;
• cerere de rate sau de amânare a plății;
• valoarea tranzacției care este semnificativă pentru afacerea dvs.;
• prezența semnelor care indică necinste.

Care sunt caracteristicile atacatorilor

Dacă partenerul tău noul sau vechiul are aceste semne, atunci ar trebui să fii în gardă și să verifici amănunțit conștiința lui.

Adresă de înregistrare în bloc este adresa la care sunt înregistrate multe persoane juridice. Este inutil să vizitezi directorii companiei la o adresă de masă, probabil că nu au fost niciodată acolo. În cazul unui conflict, nu veți putea contacta partenerul venind la biroul acestuia. Fiecare oraș are aceste adrese. În centrele de afaceri și întreprinderile industriale care închiriază birouri și spații pentru închiriere, pot exista și mai multe organizații, dar acest lucru este normal.

Înregistrarea numai la o adresă de masă nu înseamnă necinste. La astfel de adrese sunt înregistrate și firme decente, care economisesc la chiria biroului.

Director de masă- aceasta este o persoană fizică care gestionează un număr mare de persoane juridice - de la cinci. În mod surprinzător, toate companiile pe care le conduc sunt în direcții diferite: de la dezvoltare rezidențială până la exportul de portocale.

În organizațiile cu un director de masă, activitățile sunt de obicei fictive și sunt create pentru a se sustrage de la impozitare.

Compania a fost înregistrată cu câteva zile înainte de tranzacție. Semnul are un caracter dublu. Aceasta este o caracteristică tipică a firmelor de o zi, dar poate fi și o firmă nou-înființată care tocmai s-a deschis.

Situație financiară nesatisfăcătoare— rezultatele financiare ale companiei — profit sau pierdere. O organizație care operează în pierdere nu va plăti produsele expediate la timp. Și dacă are împrumuturi, atunci riscați să dați peste o întreprindere pre-falimentară. Încasarea banilor dumneavoastră în procedura de faliment este o întreprindere nereușită - conform statisticilor, ponderea creanțelor creditorilor satisfăcute prin vânzarea proprietății debitorului pe 9 luni din 2018 a fost de 6,8%.

Acordați atenție proprietății companiei. Prezența bunurilor imobiliare și a activelor fixe este bună, iar absența acestora este un alt semn al unei firme de o zi.

Incapacitatea de a intra în contact cu șeful viitorului partener. Persoanele lipsite de scrupule vor lucra cu tine prin reprezentanți și vor încerca să ascundă informații despre directorul sau fondatorii adevărați. Și reprezentantul însuși nu se va grăbi să confirme autoritatea - a uitat procura acasă, a lăsat-o în mașină, a mâncat un hamster etc.

Lipsa informațiilor despre contraparte pe site-ul Serviciului Federal de Taxe și în alte servicii. Acum există informații despre toate companiile, indiferent de dimensiune, iar pe site-ul fiscal puteți obține un extras din Registrul Unificat de Stat al Persoanele Juridice și EGRIP. Lipsa de informații în rețea este un semnal de necinste.

Merită să judeci o companie doar după o combinație de semne, cu cât sunt mai multe și cu cât sunt mai grave, cu atât este mai mare probabilitatea de necinste. Depinde mult de natura firmei. De exemplu, o companie de curățenie poate să nu aibă imobiliare sau echipamente scumpe, pur și simplu pentru că nu are nevoie de ele.

Cum să verificați gratuit o contraparte prin TIN și alte detalii

Începeți verificarea prin solicitarea documentelor de interes de la partener. Dacă refuză să le ofere sau își ia timp, folosește internetul. Există servicii plătite și gratuite pentru verificare. Majoritatea site-urilor gratuite sunt suficiente pentru a identifica persoane fără scrupule și intruși. Pentru a reduce riscurile de afaceri, verificați-vă pe dvs. și contrapartea dvs. în următoarele servicii.

1. Site-ul web al Serviciului Federal de Taxe. Site-ul nalog.ru oferă multe oportunități de a vă verifica pe dvs. și contrapartea dvs. prin TIN și alte detalii. Autoritățile fiscale au furnizat gratuit următoarele servicii pentru verificarea lor și a contrapărților prin TIN.

Serviciul „Verificarea contrapartidei”. Urmând link-ul, puteți verifica faptul înregistrării unui întreprinzător individual sau a unei persoane juridice în Registrul Unificat de Stat al Contribuabililor. Pentru a face acest lucru, trebuie să introduceți TIN-ul, KPP (dacă se cunoaște) și data tranzacției cu contrapartea.

O organizație cu acest TIN este înregistrată în Registrul de stat unificat al contribuabililor

Serviciu de verificare a adresei de înregistrare în bloc. Aici puteți verifica adresa legală a partenerului sau puteți obține o listă de adrese în bloc din regiunea desemnată.

Adresele de înregistrare în masă din Sankt Petersburg

Serviciu de căutare a informațiilor în registrul persoanelor descalificate. O persoană descalificată este persoana care, în baza unei hotărâri judecătorești, nu are dreptul de a fi șeful sau fondatorul unei organizații. De asemenea, persoanele fizice pot fi descalificate.

Pe site puteți verifica șeful viitoarei companii partenere. Cele mai frecvente motive pentru înscrierea în registru sunt înregistrarea fictivă, nerespectarea reglementărilor și încălcările muncii.

Persoana cu numele complet specificat nu este inclusă în registrul persoanelor descalificate

Serviciu de obținere a informațiilor despre persoanele care nu pot conduce organizația. Acest serviciu va oferi informații despre persoanele care nu pot conduce sau reprezenta o anumită organizație. Informațiile intră în serviciu din acte judiciare.

Nu există persoane în organizație cu acest TIN în privința cărora să se constate imposibilitatea participării sau conducerii

Registrul unificat al întreprinderilor mici și mijlocii vă permite să stabiliți faptul înregistrării partenerului dumneavoastră, dacă acesta aparține unei întreprinderi mici sau mijlocii, în registru. Pe baza rezultatelor emiterii, puteți descărca certificatul în format pdf. Pentru a căuta informații, este suficientă o cerință - TIN, OGRN, OGRNIP, numele complet al antreprenorului sau numele companiei.

Registrul unificat al întreprinderilor mici și mijlocii - prin TIN am găsit organizația, detaliile acesteia, categoria și regiunea în care este înregistrată

Serviciu de obținere a unui extras din Registrul Unificat de Stat al Persoanelor Juridice / EGRIP. Vă puteți verifica pe dvs. și contrapartea dvs. prin TIN pe site-ul fiscal, primind un extras din registrul persoanelor juridice și al antreprenorilor individuali. Extrasul va reflecta informațiile de bază: data înregistrării, locul înregistrării etc. Dacă nu există informații despre partener, acesta nu este înregistrat.

Extrasul conține informații despre fondatori, despre șef, despre datele înregistrării la Serviciul Fiscal Federal, Fondul de pensii al Federației Ruse și FSS, adresa juridică și toate detaliile. Dacă orice informație nu este de încredere, atunci va apărea o linie „Informații suplimentare”, unde se indică „informația nu este de încredere (rezultate ale verificării exactității informațiilor despre persoana juridică conținute în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice)”.

Un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice arată data înregistrării unei persoane juridice, adresa juridică, numele complet al fondatorilor și al șefului, locul înregistrării la Serviciul Fiscal Federal etc.

2. Card index al cauzelor de Arbitraj. Conține toate informațiile despre litigiile în care este implicată un antreprenor individual sau o persoană juridică. Partenerul poate fi verificat prin TIN sau numele persoanei juridice și numele complet al întreprinzătorului individual. Ar trebui să fiți interesat de cazurile în care viitoarea contraparte este pârâtul. Puteți deschide un dosar în instanță și puteți citi acte și decizii judiciare. Un număr mare de litigii, în special de recuperare a datoriilor, este un motiv pentru a vă îndoi de un partener.

Dosarul cauzei de arbitraj afișează o listă a litigiilor încheiate și în curs împotriva unui partener

3. Baza de date a procedurilor de executare. Puteți verifica persoanele juridice și persoanele fizice pentru prezența datoriilor prezentate spre colectare prin baza de date a executorilor judecătorești. Existența procedurilor de executare silită înseamnă două lucruri:

• contrapartea a pierdut litigiul în instanță;
• el continuă să nu-și plătească datoriile.

Probabil că nu vrei să cooperezi cu o astfel de persoană.

Banca de date a procedurilor de executare afișează informații despre creanța care a fost prezentată serviciului executorului judecătoresc pentru încasare.

4. Registrul federal unificat al informațiilor privind falimentul. O contraparte în faliment este cel mai rău caz. Tranzacții provocatoare, dispute cu alți creditori și, în cele din urmă, doar o mică parte a banilor returnați - aceasta vă așteaptă dacă nu ați verificat partenerul prin EFRSB. Dacă viitorul partener se află în registru, refuzați să coopereze cu el. Pentru a căuta o contraparte, accesați fila „Registre”, apoi - „Debitori” și introduceți detaliile acesteia.

Registrul federal unificat al informațiilor privind falimentul conține informații despre toate entitățile juridice și persoanele fizice aflate în faliment

5. Servicii pentru obtinerea situatiilor financiare. Multe servicii vă vor oferi contabilitate contraparte contra unei taxe, dar vă recomandăm site-ul web al Serviciului Federal de Statistică. Pentru a obține raportarea societății care vă interesează, accesați butonul „Furnizarea situațiilor contabile (financiare)”, apoi „Informații succinte” și faceți clic pe linkul „Furnizarea datelor situațiilor contabile (financiare) anuale începând cu anul 2012” .

Secvența de acțiuni pentru obținerea contabilității

Introduceți detaliile și data raportării. Selectați formatul raportului: .doc sau .xlsx, va apărea un câmp pentru introducerea unui e-mail, unde veți primi raportarea. Doc-file este convenabil pentru citire și imprimare, xlsx - pentru calcule.

Sfat: Nu este întotdeauna posibil să comandați rapoarte prin Google Chrome, vă recomandăm să utilizați Internet Explorer.

Dacă nu puteți analiza singur rapoartele partenerului, atunci utilizați tabelul Excel, pe care l-am pregătit special pentru cititorii noștri. În acesta, puteți efectua automat calcule de bază și puteți obține recomandări. Trebuie doar să descărcați bilanțul și declarația de venit de pe site-ul Rosstat și să le introduceți cu atenție în tabel. Toți indicatorii se vor calcula singuri și vă vor ajuta să luați decizia corectă.

De asemenea, puteți analiza rapoarte despre servicii gratuite, de exemplu, „Analistul dumneavoastră financiar” sau Itfinans.ru. Introduceți datele dvs. în formularul de sold și obțineți o analiză gratuită, care este aproape la fel de bună ca și serviciile plătite.

6. Serviciu de verificare a pașapoartelor. Puteți verifica valabilitatea pașaportului reprezentantului contrapărții, directorului și fondatorilor. Dacă să lucrezi sau nu cu o companie al cărei director are un pașaport invalid este o întrebare pur retorică. Pentru a vă verifica pașaportul, veți avea nevoie de un număr de serie și de document. Drept urmare, veți afla dacă funcționează acum.

Pașaportul verificat de noi este valabil

7. Serviciul de verificare a procurii unui reprezentant. Când lucrați cu un reprezentant, solicitați imediat o împuternicire notarială pentru dreptul de a acționa în numele companiei. Dacă ți-a prezentat-o ​​cu ușurință, atunci nu fi prea leneș să-i verifici conținutul și validitatea. Pentru a face acest lucru, introduceți numărul și data procurii.

Site-ul Camerei Notariale Federale

8. Serviciul „FAIR BUSINESS”- un analog al serviciilor plătite pentru verificarea contrapărților. „Pentru o afacere cinstită” va verifica contrapartea prin TIN și detaliile pe care le cunoști. Baza se formează pe cheltuiala participanților la proiect și există două părți: este gratuită, dar există puține informații despre mulți antreprenori individuali și persoane juridice.

Site-ul este convenabil de utilizat dacă compania a creat un card acolo. Apoi puteți obține toate informațiile pe care le-am colectat de la serviciile anterioare. Prin introducerea oricăror detalii în căutare, veți găsi un partener și veți vedea situații financiare, dosare judiciare și alte informații pe butoanele corespunzătoare.

Rezultatul căutării în serviciul „AFACERI CORTE”

Acestea sunt principalele servicii de verificare a contrapartidelor. Folosiți-le și salvați rezultatele verificării pentru a vă demonstra prudența.

Dacă aveți de-a face adesea cu noi parteneri, colectarea informațiilor din fiecare sursă va dura mult timp. În acest caz, consultați analogii plătiți.

Servicii plătite pentru verificarea contrapărților

Serviciile plătite sunt agregatoare de informații din surse gratuite. Toate serviciile sunt speciale, deși capabilitățile lor sunt aproximativ aceleași. Rețineți că toate serviciile gratuite de mai sus verifică numai persoanele fizice și juridice ruse. Multe programe plătite, de exemplu, „Kontur.Focus” și „Spark” verifică și partenerii străini pentru bani suplimentari.

1. „Contur. Focalizare”. Serviciu convenabil pentru verificarea contractanților. După TIN sau numele partenerului, puteți găsi și descărca într-un format convenabil:

• un scurt rezumat al companiei;
• informații despre cauzele din Curtea de Arbitraj;
• date privind garanțiile;
• informații privind achizițiile publice;
• licențe, certificate și declarații de companie;
• informații despre mărcile înregistrate ale persoanei juridice;
• informații despre mențiunea în mass-media și pe internet;
• posturi vacante postate;
• o listă de link-uri care pot fi vizualizate ca un web;
• analiza financiară automată a contrapărții.

Rezultatele testului Contour.Focus

Prin intermediul butonului „Conexiuni” este convenabil să găsești persoane conectate cu partenerul tău. Poate că aceștia vor fi partenerii tăi actuali sau trecuti cu o bună reputație, ceea ce va fi un plus pentru o nouă contraparte. Și poate invers: în lanțul de conexiuni vei vedea oameni cu care cu siguranță nu ai lua legătura.

• interfață convenabilă și intuitivă;
• vizualizarea relațiilor dintre companii și proprietari;
• verificarea pașapoartelor persoanelor fizice;
• informatii despre licente si certificate ale companiilor;
• acces unic;
• verificarea companiilor straine;
• aplicație mobilă pentru iOS și Android;
• acoperă nevoile întreprinderilor mari în verificarea partenerilor.

• cost - prețul unui pachet cu o gamă completă de funcții - de la 57.500 de ruble, pachetele mai ieftine oferă mai puține caracteristici;
• analiza financiară nu este interactivă - poate fi doar încărcată;
• pentru a solicita informații despre companii străine, trebuie să plătiți suplimentar 12.500 de ruble;
• operațiunea se actualizează în 5 până la 7 zile (întârzierea este mai mare decât cea a SPARK și Prima-Inform);
• nu există informații despre conturile blocate ale companiilor.

Prețurile pentru tarife - de la 22 la 185 mii de ruble pe an. Puteți cumpăra acces pentru o zi - de la 1.300 de ruble.

2. SCÂNTEIE. Agregează informații din diverse surse. Serviciul este similar cu cel anterior și are caracteristici similare.

Carte de companie pe SPARK

• baza de date este actualizată la fiecare 1-2 zile;
• companiile sunt afișate pe hartă - este convenabil să cauți cei mai apropiați parteneri;
• baza de date include companii din țările CSI;
• analize financiare online;
• acoperă nevoile companiilor mari în verificarea partenerilor

• SPARK nu afișează prețuri pe site; conform recenziilor de pe internet, un abonament anual costă mai mult de 200.000 de ruble;
• este imposibil să se verifice pașapoartele persoanelor fizice;
• lista incompletă de licențe și certificate în comparație cu „Kontur.Focus”;
• nicio aplicație mobilă.

3. „Prima-Inform”. Diferă favorabil de analogii anteriori în rata de actualizare. Datorită algoritmului de încărcare a datelor „gateway”, baza de date se formează instantaneu. Funcționalitatea sistemului este mai simplă decât cea a SPARK și Kontur.Focus, dar este mai mult decât suficientă pentru întreprinderile mici și mijlocii.

Serviciul „Prima-Inform”

• puteți obține un certificat de afaceri despre un antreprenor individual sau organizație (include un extras de la Serviciul Federal de Taxe, informații despre afiliere, litigiu, faliment și licențe eliberate) pentru 300 de ruble;
• actualizare instantanee a bazei de date;
• afișează informații despre faptele de blocare a conturilor companiei.

• descărcarea este disponibilă numai în cel mai scump pachet;
• analiza financiară este disponibilă doar pentru descărcare.

Tariful pentru 100 de cecuri pe an costă 10.000 de ruble, pentru 300 de cecuri pe lună - 35.000 de ruble pe an. Un tarif fără restricții privind numărul de cecuri va costa 45.000 de ruble pe an. Prețul tarifului cu un pachet complet de caracteristici nu este dezvăluit pe site.

Rezumat: cum să fii atent atunci când alegi o contrapartidă, astfel încât fiscul să nu găsească nimic de plâns

Fiți atenți pentru a vă proteja de contractorii frauduloși. Urmați reguli simple:

1. Verificați partenerii vechi și noi, mai ales dacă stabilesc condiții pentru plata anticipată, rate sau doresc să încheie o afacere pentru o sumă mare;
2. Acordați atenție semnelor tipice pentru escroci:
   • adresa de înregistrare în masă;
   • lipsa de informații pe internet și a serviciilor de verificare;
   • director de masă;
   • dificultate în a lua legătura.
3. Solicitați documente de la un partener. Faptul că a furnizat toate documentele vorbește deja în favoarea lui;
4. Dacă nu a fost posibil să primiți documente de la contraparte, utilizați servicii gratuite. Împreună, oferă suficiente informații pentru a lua o decizie cu privire la cooperare;
5. Dacă schimbați adesea partenerii, atunci verificarea serviciilor gratuite va dura mult timp. Nu salvați și cumpărați un program pentru a verifica. Poate fi „Kontur.Focus”, „Spark”, „Kasebook”, „Fișier card”, „Prima-inform” și orice altele. Alegerea depinde de capacitățile și nevoile dvs.

Contrapartidele de o zi sunt capabile sa provoace prejudicii atat statului in caz de evaziune fiscala, cat si contribuabilului, care va trebui sa faca dovada valabilitatii beneficiului fiscal primit la rambursarea TVA sau la contabilizarea cheltuielilor in scopuri de impozit pe profit ca un rezultat al interacțiunii cu astfel de contrapărți lipsite de scrupule.

Inspecțiile sunt ghidate de Decretul Plenului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 12 octombrie 2006 nr. 53 "", care a stabilit principalul semne de necinste contribuabil şi reguli pentru determinarea lor.

Contribuabilii, pentru a dovedi exercitarea diligenței și precauției în alegerea unei contrapartide, pot apela la criterii publice
autoevaluarea riscului pentru contribuabilii utilizați de autoritățile fiscale în procesul de selectare a obiectelor pentru controale fiscale la fața locului (aprobat prin ordin al Serviciului Federal de Taxe din Rusia din 30 mai 2007 nr. MM-3-06 / [email protected]„”), precum și precizări de la autoritățile financiare cu privire la cazul în care se consideră că contribuabilul și-a îndeplinit obligația de verificare a contrapartidei.

Pentru a vă proteja de riscurile în desfășurarea afacerilor și de eventualele revendicări din partea autorităților fiscale, există multe oportunități de a verifica integritatea unui potențial partener de afaceri.

Am identificat o serie de acțiuni care, în opinia inspectoratelor fiscale și a instanțelor de judecată, trebuie întreprinse pentru a confirma exercitarea diligenței și prudenței la alegerea unei contrapărți.

Puteți afla dacă o licență a fost eliberată unei potențiale contrapărți la site-urile web ale autorităților de licențiere- pentru fiecare tip de activitate, autoritatea de licențiere va fi diferită. De exemplu, site-ul Rospotrebnadzor vă permite să căutați prin registrele de licențe eliberate pentru activități legate de utilizarea agenților patogeni ai bolilor infecțioase și pentru activități în domeniul utilizării surselor de radiații ionizante.

7. Familiarizați-vă cu situațiile financiare anuale ale contrapărții. În conformitate cu paragraful 89 din Regulamentul privind contabilitatea și situațiile financiare din Federația Rusă (aprobat de Ministerul Finanțelor din Rusia din 29 iulie 1998 nr. 34n), situațiile financiare anuale ale organizației sunt deschis utilizatorilor interesați(bănci, investitori, creditori, cumpărători, furnizori etc.) care se pot familiariza cu acesta și pot primi copii ale acestuia cu rambursarea costurilor de copiere, iar organizația ar trebui să ofere o oportunitate utilizatorilor interesați de a se familiariza cu situațiile financiare.

În plus, Rosstat este obligat să furnizeze gratuit informații cu privire la situațiile financiare anuale ale organizațiilor (Regulamente privind Serviciul Federal de Statistică de Stat, aprobate de Guvernul Federației Ruse din 2 iunie 2008 nr. 42, Rosstat din 20 mai, 2013 Nr. 183 „Cu privire la aprobarea Regulamentului administrativ pentru furnizarea de servicii federale de către serviciul de stat de statistică al serviciului de stat „Oferirea utilizatorilor interesați cu date din situațiile contabile (financiare) ale persoanelor juridice care operează pe teritoriul Federației Ruse” ).

8. Examinați registrul furnizorilor fără scrupule. Desigur, o potențială contraparte nu este neapărat un participant la sistemul de achiziții pentru nevoile de stat și municipale, dar există o astfel de posibilitate. Prin urmare, vă recomandăm în continuare să treceți prin această etapă opțională de verificare și să căutați cel potrivit registru, actualizat de FAS Rusia.

9. Verificați autoritatea persoanei care semnează contractul. Instanțele indică adesea necesitatea verificării acreditărilor ca o condiție pentru recunoașterea de bună-credință a unui contribuabil (FAS ZSO din 25 mai 2012 în dosarul nr. dosar Nr. A46-5720 / 2013) . Mai mult, dacă contribuabilul a primit toate documentele și informațiile necesare, dar nu a verificat autoritatea reprezentantului contrapărții de a semna documentele, aceasta va sta la baza recunoașterii acestui contribuabil ca rea-credință (Decretul FAS MO din iulie 11, 2012 în dosarul Nr. A40-103278 / 11 -140-436).

Atunci când se analizează un caz, în cazul în care semnatarul refuză să semneze pe documente, acesta este de obicei desemnat expertiza scrisului de mână- dar uneori se descurcă fără ea (FAS UO din 30 iunie 2010 Nr. F09-4904 / 10-C2 în dosarul Nr. A76-39186 / 2009-41-833). Totuși, de cele mai multe ori instanțele subliniază că o simplă comparație vizuală a semnăturilor și a mărturiei reprezentantului unui contribuabil nu poate fi considerată un motiv suficient pentru a recunoaște că documentele au fost semnate de persoane neidentificate (decizia Curții a III-a de Arbitraj din 13 octombrie 2010 în cauza Nr. A33-4148 / 2010).

Și bineînțeles, instanțele constată faptul de rea-credință a contribuabilului în cazul în care reprezentantul autorizat al contrapărții până la momentul semnării documentelor decedat(VAS RF din 6 decembrie 2010 Nr. VAS-16471/10) sau puterile lui au fost încetate(FAS PO din 28 februarie 2012 Nr. F06-998/12 în dosarul Nr. A65-14837/2011). Pe de altă parte, acest ultim caz nu poate, în opinia instanțelor, să depună mărturie cu privire la primirea unui beneficiu fiscal nerezonabil dacă, înainte de încheierea tranzacției în litigiu, contribuabilul a avut relații economice de lungă durată cu contrapartea (FAS SKO din 25 aprilie 2013 Nr. Ф08-1895 / 13 în dosarul Nr. A53-12917 / 2012, decizia FAS ZSO din 27 octombrie 2011 Nr. F07-8946 / 11 în dosarul Nr. A52-4227) / 2011 .

Înainte de a semna documentele, ar trebui să fiți atenți la următoarele:

• este tranzacția care se încheie pentru contrapartea dvs major;
• nu a expirat mandat reprezentantul contrapartidei (este determinat de statutul organizatiei sau de o imputernicire);
• nu limitat dacă Cartă atribuțiile directorului de a încheia tranzacții a căror valoare depășește o anumită valoare.

10. Faceti o cerere la fiscul de la locul inregistrarii contrapartidei. Instanțele subliniază că aceasta este privită și ca o manifestare a prudenței contribuabilului (FAS ZSO din 14 octombrie 2010 în dosarul nr. A27-26264 / 2009, FAS ZSO din data de 5 martie 2008 nr. F04-1408 / 2008 / 2010). A45-34) în dosarul nr. A45-5924 / 07-31 / 153, a Curții a III-a de Arbitraj de Apel din 11 octombrie 2013 în dosarul nr. A74-5445 / 2012, a Curții a XI-a de apel de arbitraj din 5 septembrie , 2012 în dosarul Nr. A55-1742 / 2012 ).

Mai mult, instanțele de arbitraj districtuale confirmă obligația autorităților fiscale furnizează informațiile solicitate în intervalul de informații nerecunoscute în conformitate cu secretul fiscal. Astfel, FAS ZSO a subliniat că refuzul inspectoratului de a furniza informații despre contrapartea contribuabilului afectează drepturile acestuia din urmă legate de obținerea de avantaje fiscale, ținând cont de obligația contribuabilului de a confirma diligența și prudența la alegerea unei contrapărți (Rezoluția FAS). ZSO din 14 decembrie 2007 Nr. F04- 67/2007(77-A67-32) în dosarul Nr. A67-1687/2007).

Uneori, instanțele chiar subliniază că contribuabilul a avut posibilitatea de a contacta serviciile relevante pentru a verifica contrapartea, dar nu a făcut acest lucru (FAS MO din 14 septembrie 2010 Nr. KA-A40 / 10728-10 în cazul Nr. A40-). 4632 / 10- 115-57).

Adevărat, ocazional, instanțele încă ajung la concluzia că contribuabilul nu se poate adresa la inspectoratul de la locul de înregistrare a contrapartidei, întrucât doar autoritățile fiscale au o astfel de autoritate (FAS SZO din 31 iulie 2013 în dosarul nr. A13-8751). / 2012).

Dar chiar dacă fiscul refuză să răspundă solicitării, el faptul direcției sale va indica faptul că contribuabilul a dorit să se protejeze la alegerea unei contrapartide și poate servi drept dovadă a due diligence în viitor. Totodată, este important ca cererea să fie depusă personal la oficiul inspectoratului fiscal (o copie a cererii cu marca de acceptare trebuie să rămână la îndemână) sau prin poștă cu confirmare de primire și inventarul atașării. (in acest caz raman o copie a inventarului si notificarea returnata).

După cum se poate observa, pozițiile instanțelor de judecată cu privire la sfera acțiunilor care trebuie efectuate pentru verificarea bunei-credințe a contrapartidei diferă. Adevărat, uneori instanțele sunt puțin viclene.

Așadar, arată că inspectoratul fiscal nu a făcut dovada lipsei de diligență a contribuabilului – dimpotrivă, la efectuarea tranzacțiilor controversate li s-au solicitat copii legalizate ale actelor necesare. Totodată, instanțele subliniază că în domeniul raporturilor fiscale există prezumția de bună-credință, iar organele de drept nu pot interpreta conceptul de „contribuabili conștienți” ca impunând obligații suplimentare contribuabililor care nu sunt prevăzute de lege (Decretul FAS MO din 31 ianuarie 2011 Nr. KA-A40/17302-10 în cazul nr. A40-30846 / 10-35 -187, decizia FAS MO din 16 decembrie 2010 Nr KA-A40 / 15535-10-P în dosarul Nr. A40-960 / 09-126-4, decizia FAS MO din 22 iulie 2009 Nr. KA-A40 / 6386 -09 în dosarul Nr. A40-67706/08-127-308).

O astfel de înțelegere a bunei-credințe a fost dezvoltată de Curtea Constituțională a Federației Ruse în nr. 329-O din 16 octombrie 2003, la care se referă adesea contribuabilii atunci când își susțin poziția. În special, Curtea a subliniat că contribuabilul nu poate fi făcut responsabil pentru acțiunile tuturor organizațiilor participarea la procesul în mai multe etape de plata și transferarea impozitelor la buget.

Totodată, instanțele subliniază adesea necesitatea de a solicita documente relevante de la contraparte, subliniind că aceste acțiuni au pentru contribuabil. Natura Datoriei(FAS PO din 14 iulie 2010 în dosarul Nr. A57-7689 / 2009, FAS ZSO din 20 iulie 2010 în dosarul Nr. A81-4676 / 2009).

Uneori, atenția instanțelor poate fi atrasă și asupra altor detalii - de exemplu, încheierea unui contract pentru o livrare „probă” de bunuri. petrecere mică să verifice contrapartea (decretul Serviciului Federal Antimonopol al Districtului Moscova din 16 decembrie 2010 Nr. KA-A40 / 15535-10-P în cazul Nr. A40-960 / 09-126-4), faptul înregistrării a contrapartidei în câteva zileînainte de tranzacție (FAS UO din 28 noiembrie 2012 Nr. F09-11410 / 12 în cazul Nr. A60-7356 / 2012), etc. Autoritățile fiscale se pot referi și la faptul că organizația contrapartidă a „lideri și fondatori de masă”, iar acest fapt ar fi trebuit să alerteze contribuabilul (FAS MO din 3 noiembrie 2011 Nr. F05-11505 / 11 în dosarul Nr. A41-23181 / 2010).

În concluzie, observăm că prezența un singur semn de necinste contrapartea, de regulă, nu constituie un obstacol în calea recunoașterii beneficiului fiscal primit de contribuabil ca nejustificat. Cu toate acestea, combinația lor face adesea inspectoratele fiscale să fie precaute, iar instanțele iau o decizie care nu este în favoarea contribuabilului.

28.08.18 71 924 28

Și de ce contează

O firmă poate să arate bine în exterior, să aibă un birou frumos și o echipă de vânzări politicoasă, dar în interior sunt datorii uriașe, tribunale și un director pe fugă.

Alena Iva

Iar dacă acceptați TVA deductibilă, autoritățile fiscale vă pot aranja anii rupți doar pentru că contrapartea i se pare cumva nesigură.

Prin urmare, contrapartidele trebuie verificate. Iată cum să o faci.

Voi face o rezervare imediat: există 16 moduri de a verifica o contraparte pentru diferite baze de date, site-uri și servicii, iar dacă le folosiți pe toate, va merita timpul. Pe de altă parte, o contraparte care a trecut toți cei 16 pași este aurul. Dacă ați început verificarea și primele cinci etape s-au dovedit a fi un eșec, puteți refuza imediat această contraparte - este puțin probabil să găsiți ceva bun în continuare.

Cum se verifică o contraparte: pas cu pas

1. Solicitați copii ale documentelor principale de la o potențială contraparte.
2. Obțineți un extras actualizat de la Rosreestr.
3. Verificați dacă contrapartea are o adresă de masă.
4. Verificați dacă directorul este descalificat.
5. Precizați ce tip de afacere conduce contrapartea: mică sau mijlocie. Aceasta va arăta nivelul cifrei de afaceri a companiei și numărul de angajați din organizație.
6. Verificați dacă contrapartea este în faliment.
7. Verificați dacă contrapartea este exclusă din Registrul de stat unificat al persoanelor juridice.
8. Căutați o contraparte în baza de date a executorilor judecătorești.
9. Verificați contrapartea în dosarul cauzelor arbitrale.
10. Examinați situațiile financiare ale contrapărții. Acest lucru va arăta dacă are o afacere profitabilă.
11. Verificați valabilitatea pașaportului șefului sau al antreprenorului individual.
12. Dacă din partea contrapărții contractul urmează să fie semnat de o persoană cu procură notarială, clarificați dacă termenul acestuia a expirat.
13. Dacă contrapartea dvs. trebuie să aibă o licență de funcționare, verificați valabilitatea acesteia.
14. Vezi dacă regizorul este nominalizat.
15. Verificați dacă contrapartea efectuează modificări în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice.
16. Verificați dacă contrapartea este inclusă în registrul furnizorilor fără scrupule.

De ce să verificați contrapărțile

Companiile fără scrupule se pricep foarte bine să pretindă că sunt de încredere. Nu poti avea incredere nici in publicitate abundenta pe internet, nici in reduceri generoase, nici in costume scumpe. De aceea verifica contrapartidele conform documentelor.

Calculați-i pe cei care nu își vor îndeplini obligațiile. Clienții mei vorbesc adesea despre necinstea partenerilor. Salonul de înfrumusețare a fost prost renovat și a dispărut - pierderile s-au ridicat la o treime din valoarea reparației inițiale. Clientul nu a plătit constructorilor pentru lucrările efectuate timp de trei ani - a fost necesar să dea în judecată, dar clientul a dat faliment.

Se întâmplă adesea ca cumpărătorul să accepte marfa și să nu plătească. Sau invers: furnizorul primește un avans și nu expediază mărfurile. Verificarea va ajuta la deciderea dacă merită să coopereze cu contrapartea sau există riscul ca aceasta să nu-și îndeplinească obligațiile.

Nu lucrați cu efemere. Contrapartea se poate dovedi a fi o firmă de o zi care a fost creată în urmă cu o săptămână special pentru a lua avansuri de la clienți și a dispărea. În acest caz, vei pierde doar bani, dar acest lucru este și neplăcut.

Se poate dovedi că firma nu există deloc. Există un site web, există un nume și un cont pentru transferul de bani, dar nu există o entitate juridică, iar în spatele site-ului se ascund înșelătorii.

Calculați escrocii. Contrapartea dvs. poate comite infracțiuni financiare, cum ar fi încasarea sau luarea de împrumuturi ilegale. În acest caz, agențiile de aplicare a legii vă vor verifica nu numai contrapartea, ci și pe dvs. ca partener al acestuia.

Evitați să vă ocupați de faliment. Puteți contacta o firmă aflată în faliment. Dacă transferați bani la o astfel de firmă, nu o veți vedea curând, dacă este deloc.

Orice tranzacție cu un faliment, inclusiv a dumneavoastră, poate fi contestată în instanță de creditori. Pentru a primi banii înapoi, trebuie să fii inclus în registrul creditorilor și să aștepți încheierea procedurii de faliment, care poate dura câțiva ani.

Nu ai probleme cu impozitul. Dacă autoritatea fiscală consideră că nu ați verificat suficient integritatea unei potențiale contrapărți, vi se poate refuza un avantaj fiscal. Adică nu veți putea plăti mai puține taxe - obțineți o deducere fiscală sau aplicați o cotă de impozitare redusă.

Un caz din viața cuiva. După un control fiscal al unei companii, au fost percepute impozite suplimentare pe venit și TVA în valoare de 10 milioane de ruble. Amenda și penalitățile au crescut cu încă 4 milioane.

Motivul a fost un contract de furnizare. Fiscul a spus că societatea nu a dat dovadă de diligență la încheierea contractului: contrapartea nu putea desfășura activități de afaceri reale, nu plătea impozite și, în general, exista doar pe hârtie.

Am mers în instanță, dar el a fost de partea inspecției. S-a dovedit că contrapartea a fost în general exclusă din registrul persoanelor juridice.

În cadrul auditului, organele fiscale au constatat că pașaportul celui care a semnat contractul în numele contrapărții nu există, iar semnăturile sunt false. Apoi poliția s-a alăturat acestui caz - a început adevărata distracție. Polițiștii au căutat marfa nelivrată, CEO-ul și au ridicat urechile tuturor partenerilor contrapărții necinstite, inclusiv nefericita noastră companie, care a fost nevoită până la urmă să plătească taxe și o amendă.

Procedurile de executare încep după câștigarea cauzelor în instanță. Acest lucru sugerează că un potențial partener nu numai că dă în judecată și pierde, dar continuă și să nu plătească facturile.

Pe aceeași resursă se pot vedea și restanțele fiscale, acestea se încasează și prin executorii judecătorești.

Verificați contrapartea în dosarul cauzelor arbitrale

Dacă pe site nu există o procură sau aceasta este revocată, contractul nu poate fi semnat - o astfel de tranzacție poate fi invalidată. Mai întâi trebuie să contactați șeful contrapărții, să obțineți dovada aprobării tranzacției și să solicitați o nouă împuternicire.

Verificați valabilitatea licenței

Dacă contrapartea dvs. trebuie să aibă o licență pentru a desfășura activități, este mai bine să verificați valabilitatea acesteia - nu se știe niciodată. Fără licență, pur și simplu nu are dreptul de a încheia tranzacții.

Prezența unei licențe poate fi vizualizată într-un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice de pe site-ul fiscal, iar valabilitatea acesteia poate fi verificată direct.

De exemplu, puteți verifica licența pentru vânzarea de alcool în registrul de licențe al Serviciului Federal de Reglementare a Pieței Alcoolului și pentru activități educaționale - în registrul de licențe al Serviciului Federal de Supraveghere în Educație și Știință.

Includerea în registrul furnizorilor fără scrupule nu caracterizează imediat organizația ca fiind nesigură. Dar, împreună cu alte metode de verificare, va crea o imagine de ansamblu a contrapărții.

Reguli ca să nu te încurci și să nu uiți nimic

Pe 1 august, organele fiscale au publicat mai multe informații despre companiile din domeniul public. Dar aceste informații, prin urmare, am pregătit Regulamente de verificare a contrapărții, care pot fi tipărite și aplicate tranzacțiilor. În acest fel, veți arăta taxei sau instanței că ați verificat partenerul cât mai detaliat posibil.

O altă reglementare vă va ajuta să decideți dacă este logic să lucrați cu o potențială contraparte.

Recomand să urmăriți toți pașii de verificare în ansamblu. Dacă o potențială contraparte nu a trecut testul în unul sau doi pași, puteți clarifica motivele cu el și apoi luați o decizie de a încheia un acord. Dacă vedeți că contrapartea nu a trecut testul pentru majoritatea pașilor, nu merită riscul - căutați un partener mai de încredere.