De ce nu vin impozitul pe apartamente și trebuie să plătesc fără chitanță? Trebuie să plătesc impozitul pe vânzarea apartamentului?

Când cumpărați un apartament, prin lege, nu trebuie să plătiți impozit. Autoritatea fiscală a încetat de mult să controleze cheltuielile civile și nu are dreptul la aceasta. Toate impozitele pe tranzacția încheiată trebuie să fie plătite de către vânzător și chiar și atunci dacă acesta deține această proprietate timp de mai puțin de trei sau cinci ani în conformitate cu noile reguli.

În plus, nu este necesar să informați independent autoritatea fiscală cu privire la achiziția dvs. Chiar dacă trebuie să plătiți impozitul pe venit, toate informațiile despre el vor trece prin Rosreestr. Este în această instituție sunt înregistrate de proprietate asupra apartamentului după cumpărare.

Contactați inspectoratul pentru a fi la timp, aveți nevoie din proprie inițiativă numai dacă un an după înregistrarea drepturilor asupra acestei proprietăți nu a primit o notificare de taxe. Este trimis tuturor persoanelor prin poștă. Aceasta indică pentru ce, cât, la ce rată și până la care dată trebuie să plătiți. Dacă o astfel de lucrare nu a sosit, trebuie să luați documentele împreună cu dvs. și să depuneți cererea corespunzătoare la Serviciul Federal Federal. Cu toate acestea, acest lucru se poate face electronic prin intermediul site-ului oficial.

În caz contrar, singurul motiv cu adevărat greu de aplicat la FTS este. Această procedură nu este obligatorie și dacă aceasta este sau nu o chestiune privată a fiecărui cetățean.

Economisiți timp și nervi. și în 5 minute ajunge consultații gratuite   avocat profesionist.

Economisiți timp și nervi. Faceți clic aici și comanda sprijin complet   tranzacții imobiliare de orice complexitate de la avocați cu 20 de ani de experiență.

Ce este o deducere fiscală?

La vânzarea și cumpărarea unui apartament, actuala legislație rusă, în conformitate cu normele Codului Fiscal al Federației Ruse, definește doar două deduceri fiscale:

• Vânzător imobiliar;
• Cumpărătorul apartamentului la cumpărarea sau construcția unei case particulare.

Vânzătorul poate să exercite un astfel de drept dacă apartamentul a fost în proprietatea acestuia timp de cel puțin trei ani. Regula se aplică locuințelor privatizate. Dacă acest termen nu a expirat, cetățeanul nu are dreptul să pretindă o astfel de deducere.

Pentru cumpărător, dacă dobândește obiectul cu ajutorul unei ipoteci, deducerea fiscală devine foarte substanțială, simplificând împrumutul împrumutului. Se calculează din suma pe care a fost cheltuită la cumpărarea unui apartament, inclusiv dobânda la împrumut. De exemplu, dacă achiziția are loc cu bani personali, deducerea nu poate depăși două milioane de ruble. Pentru creditarea ipotecară nu există restricții.

Trebuie reținut faptul că deducerea fiscală se aplică numai pentru bunurile imobile cumpărate în Federația Rusă și se acordă numai dacă cetățeanul plătește impozitul pe venit în valoare de treisprezece la sută.

Cum se face?

Deducerea fiscală poate fi emisă imediat după cumpărarea unui apartament. De fapt, acesta este un beneficiu social, prin urmare, necesită respectarea mai multor condiții birocratice. Va fi necesar să se întocmească o declarație pe formularul 3-NDFL, precum și documente care să confirme faptul că tranzacția și înregistrarea de stat a drepturilor de proprietate, pașaportul proprietarului proprietății, codul său de identificare, precum și documente similare ale tuturor coproprietarilor, dacă există. O copie a contractului va trebui să fie certificată într-un birou notarial. De asemenea, neapărat a depus declarație de venit în forma 2-NDFL.

În cazul cumpărării unui apartament, soții vor avea nevoie de un certificat de căsătorie. Cererea este scrisă la locul de atac la FTS.

Puteți trimite o solicitare atât în ​​timpul unei vizite personale, cât și prin trimitere prin poștă (o scrisoare recomandată cu un inventar al anexelor și o notificare de primire a returnării). După examinarea cererii, care durează aproximativ trei luni, taxa se restituie în termen de treizeci de zile. Dacă solicitantul prezintă o listă incompletă de lucrări sau furnizează informații false, termenul poate fi amânat.

Opțiuni pentru furnizare

Deducerea fiscală poate fi returnată în două moduri. Care dintre ele vor fi aplicabile - trebuie să desemnați în prealabil:

Legea permite unei persoane să se bucure de dreptul de deducere a impozitelor în valoare de 13% doar o singură dată într-o viață. În acest sens, dacă nu este planificată nicio cumpărare sau există planuri aferente pentru viitor, este necesar să se determine momentul în care va fi cel mai avantajos să vă exercitați dreptul.

Documentele de depunere

Există liste generale de documente pe care trebuie să le depuneți pentru înregistrarea deducerii fiscale atunci când cumpărați un apartament. În acest caz, listele pot fi completate de cerințele municipalităților locale, în funcție de situația individuală a cetățenilor. Deci, nu în toate așezările necesită forma 3-NDFL. De asemenea, unii cetățeni refuză să aibă un cod individual de identificare, care este inclus în lista obligatorie a documentelor. În ciuda acestui fapt, absența lui nu poate fi un motiv pentru refuzul de a acorda o deducere.

Posibile probleme

Ca un obstacol în calea deducerii impozitelor, oferind adesea o listă incompletă de lucrări, erori de umplere, inconsecvențe, completarea incorectă a declarației și alte comentarii. Detectarea erorilor nu poate fi efectuată imediat, caz în care se pierde o mulțime de timp. Pentru a elimina aceste remarci, Serviciul Fiscal Federal returnează reclamantului documentele sale, după care va trebui să fie depuse din nou, dar în forma corectă. Este foarte important să verificați cu atenție documentele financiare astfel încât acestea să conțină aceleași sume și detalii. Mindfulness te va salva de la o așteptare lungă, deoarece cu cât pachetul este mai precis, cu atât mai repede vor fi returnate banii.

Impozitele se rambursează numai dacă solicitantul are documente care confirmă faptul că au fost deduse din salariul oficial. Datele sunt date în ultimele douăsprezece luni. În același timp, transferurile ar trebui să ajungă la bugetul de stat.

Refuzul de a deduce impozitul poate și din cauza achiziționării unui apartament de la persoane care sunt rude ale cumpărătorului. Gradul de rudenie nu contează. În plus, aici și deloc poate lua cazul în instanță în baza acuzațiilor de fraudă. De asemenea, va fi negat dacă achiziția a implicat capital de maternitate sau alte beneficii guvernamentale.

Costuri și termene limită

În ciuda faptului că impozitul la cumpărarea unui apartament nu trebuie să plătească, acest lucru nu înseamnă că va trebui să plătiți numai pentru proprietatea în sine. De exemplu, trebuie să plătiți atunci când încheieți un contract de vânzare și înregistrare a drepturilor de proprietate în Serviciul federal de înregistrare. De fapt, este o datorie de stat într-o sumă mică pentru persoane fizice. Pentru lege crește de zece sau de mai multe ori.

În ceea ce privește momentul primirii deducerii fiscale, dacă aveți nevoie de ea în numerar, trebuie să-l eliberați în FTS nu mai devreme de un an de la achiziționarea unui apartament. Cererea este revizuită și verificată timp de trei luni. Încă o lună va lua transferul de fonduri. În plus, taxa nu este rambursabilă integral. Încasările se fac în părți egale într-o anumită perioadă de timp.

În caz de încălcare a termenilor, cetățenii au dreptul să solicite FTS să plătească o amendă. Ce sumă, cum și în ce interval de timp vor plăti cu deducerea depinde de situație, dar va apărea conform normelor actuale ale Codului Fiscal al Federației Ruse.

Informațiile din acest articol sunt furnizate pentru referință.
Vă recomandăm avocatului nostru.

În Federația Rusă, trebuie să plătiți nu numai un impozit pe salarii.

În țara noastră există multe impozite diferite, iar una dintre ele merită o atenție deosebită - un impozit plătit de vânzător atunci când vinde propriul apartament.

  Nu este necesar să plătim această taxă în toate cazurile - uneori această procedură poate fi evitată.

Dacă intenționați să vă vindeți apartamentul în viitorul apropiat, acest ghid vă va ajuta să știți dacă vi se va cere să plătiți impozit în cazul vânzării apartamentului dumneavoastră.

Ce trebuie să știți?

Înainte de a vinde un apartament, trebuie să știți câteva puncte referitoare la plata impozitului:

• taxa se plătește numai dacă apartamentul este înregistrat în urmă cu trei ani;
• în unele cazuri este posibil să se reducă impozitul prin compensarea acestuia;
• valoarea maximă a deducerii este de 260 mii de ruble.

Și în acest caz există și alte nuanțe, pe care le puteți învăța mai mult.

Reglementarea juridică

Este demn de remarcat faptul că, începând cu anul 2015, există noi reguli care stabilesc termenele de plată și scutirea de taxe.

  Deci, pentru apartamentele achiziționate în 2015, perioada de graniță nu mai este de trei ani, ci de cinci ani.

Există unele abateri de la schimbările acceptate - cetățenii care au achiziționat un apartament nu printr-o achiziție, ci ca urmare a privatizării sau donării, pot fi eliberați de plata impozitelor în trei ani.

Cine plătește?

Atunci când se vinde un impozit pe apartament este perceput direct de la vânzătorul de locuințe.

Deoarece vânzarea unui apartament este considerată venitul oficial pentru care taxa este stabilită la 13% în Rusia, vânzătorul este obligat să-l plătească autorității fiscale în anumite condiții (un apartament de până la trei ani în proprietate și diferența costă de la un milion de ruble).

Taxa pe apartamente

Principalul rol în stabilirea dacă vânzătorul trebuie să plătească impozitul pe apartamentul vândut este jucat de doi factori principali, care sunt enumerați mai jos:

• timpul în care apartamentul care era vândut era deținut de vânzător;
• valoarea plătită de vânzător atunci când cumpără proprietăți imobiliare.

Trebuie remarcat faptul că importanța decisivă nu este costul total al vânzării apartamentului, ci diferența dintre suma care a fost plătită pentru achiziționarea de locuințe și suma specificată în contractul pentru vânzarea de bunuri imobiliare.

Dacă diferența depășește 1 milion de ruble, va trebui să plătiți impozite.

Cu timpul de proprietate apartament, totul nu este, de asemenea, atât de simplu:

• dacă apartamentul este la dispoziția dumneavoastră în întregime, atunci nu există probleme cu calculul - perioada de graniță este exact 36 de luni de la momentul înregistrării dreptului de proprietate;
• dacă în cazul dvs. are loc, termenul se calculează de la prima cotă primită.

Pentru persoane fizice

Impozitul pe vânzarea de apartamente în 2017 pentru persoane fizice este de 13%, ca în anii precedenți. Imediat după finalizarea tranzacției, proprietarul este obligat să depună o declarație la autoritatea fiscală la locul de înregistrare.

De asemenea, este posibilă obținerea vânzării apartamentului, care va fi o bună oportunitate de a reduce în mod legal suma care trebuie plătită pentru impozitul pe venitul personal atunci când se vând proprietatea.

Pentru indivizi, toate regulile care sunt specificate în acest articol. Acestea acoperă majoritatea categoriilor.

S-a obținut prin moștenire

Dacă apartamentul pe care îl vindeți a fost moștenit de dvs., atunci indiferent cât timp este în proprietatea dvs. și valoarea vânzării, nu se va percepe nici o taxă.

Reguli similare se aplică apartamentelor primite în baza unui act de cadou - nu este necesar să se plătească impozitul pe venitul personal.

Mai puțin de 3 ani în proprietate

Dacă apartamentul pe care doriți să îl vindeți este înregistrat pentru dvs. mai puțin de trei ani în urmă, nevoia de a plăti impozitul va fi determinată de două opțiuni diferite:

• diferență de până la 1 milion de ruble - nu se percepe nici o taxă pentru tranzacție;
• diferența de la 1 milion de ruble - plata impozitelor este necesară.

Astfel, totul depinde de valoarea apartamentului.

Din acest motiv, vânzătorii uneori cheltuiesc diverse fraude, vânzând un apartament conform versiunii oficiale este mai ieftin decât suma de frontieră menționată mai sus, primind restul banilor într-un mod circular, evitând astfel plata taxei.

Pentru pensionari

Pentru proprietarii vârstei de pensionare care doresc să vândă un apartament, există reguli similare cu cele stabilite pentru alte categorii de cetățeni - persoanele de vârstă pensionată vor trebui să depună o declarație fiscală pentru a legitima tranzacția și pentru a se proteja de amenzi și alte probleme fiscale.

De asemenea, au dreptul să utilizeze restituirea taxelor pentru a-și reduce cheltuielile cu plata impozitului pe venit.

Cum să calculați?

Dacă intenționați să depuneți documente pentru deducere în valoare de un milion de ruble, în loc de prețul de cumpărare, trebuie să înlocuiți cuantumul deducerii în formula.

procent

La vânzarea unui apartament, se percepe un impozit pe venit, al cărui cuantum este de 13%. Da, aceasta este aceeași taxă care este supusă salariului oficial.

Deoarece vânzarea locuinței dvs. este un venit, în cazul în care anumite condiții sunt îndeplinite, va trebui să plătiți un impozit de 13%.

Există vreo avantaje?

Beneficiile fiscale (scutirea) pentru vânzarea unui apartament sunt valabile în următoarele cazuri:

• apartament primit prin dar sau prin moștenire;
• locuința a fost înregistrată pentru mai mult de trei ani (sau cinci din 2015);
• locuința a fost primită într-o cooperativă.

Se poate obține o scutire de la plata impozitului pe venit personal din vânzarea unui apartament în mai multe cazuri simultan - șanse destul de bune de a vă proteja de cheltuieli semnificative.

Este posibilă reducerea mărimii?

Există mai multe modalități de a reduce sau de a compensa vânzarea unui apartament:

1. Așteptând termenul limită. Dacă așteptați trei ani de la momentul cumpărării unui apartament, puteți să vă "evitați" din punct de vedere legal și fără probleme să plătiți un impozit de 13%.
2. Vânzarea de locuințe la un preț mai mic de un milion de ruble. Această metodă nu este potrivită dacă cumpărătorul dvs. va lua. De asemenea, cu o subestimare semnificativă a sumei puteți obține atenție nesănătoasă din partea autorităților fiscale.
3. Vânzarea singura proprietate în proprietate - în această situație, proprietarul este pe deplin scutite de plata obligatorie a impozitului.
4. Deducerea recepției. Atunci când vindeți un apartament, puteți obține o deducere, apoi o deduceți din suma tranzacției și plătiți impozit pe această diferență.

După cum puteți vedea, impozitul pe vânzarea unui apartament este mai mult decât realist redus.

Pentru a face acest lucru, utilizați numai mijloace legale, deoarece, după atragerea atenției asupra impozitului, puteți obține probleme mari până la arestarea apartamentului, ceea ce va face imposibilă vânzarea.

În videoclipul privind impozitarea la vânzarea de bunuri imobiliare

Ai nevoie de un jurist?
   Dacă vreți să știți cum să vă rezolvați problema în mod special, apelați mai jos pe cameră sau contactați un consultant online. Este rapid și liber!

VKontakte

Impozitează achiziționarea unui apartament?

Toți rușii sunt obligați să plătească două tipuri de taxe atunci când cumpără locuințe:

1. deducerea taxei pe proprietate
2. taxa plătită pe proprietate în fiecare an.

Cu toate acestea, noul proprietar al spațiului de locuit este scutit de la plata impozitului, în cazul în care prețul apartamentului nu depășește două milioane de ruble.

O deducere a impozitului pe proprietate este considerată o restituire a impozitului pe venit. Această deducere fiscală poate fi rambursată sau obiectul impozabil poate fi modificat. Acest lucru se întâmplă atunci când, de exemplu,   vânzătorul de locuințe este proprietarul apartamentului pentru mai mult de 5 ani.   În acest caz, acesta va fi total scutit de plata acestei taxe și poate specifica în contract costul integral al locuințelor.

În cazul în care mandatul de proprietate nu se trage până la cinci ani, vânzătorul va fi scutit de la plata impozitului numai dacă prețul apartamentului nu depășește 1 milion de ruble.   În alte cazuri, impozitul este de 13% din costul locuințelor.

În ceea ce privește cumpărarea unui apartament, o astfel de taxă se poate aplica și sumelor plătite pentru construcții noi, pentru achiziționarea de spații rezidențiale și, de asemenea, pentru plata creditului ipotecar. Dacă proprietatea este deținută de mai mulți proprietari, atunci taxa va fi distribuită fiecăruia în mod proporțional. Pentru locuința taxei pe piața secundară este întotdeauna calculată la 1 ianuarie a anului curent. Pentru locuințe în clădiri noi, precum și taxa de locuințe auto-construită este taxată începând cu data de 1 ianuarie a anului următor. Aprecierea are loc pe certificatul de inventar din ITO.

Pentru calculul impozitului se aplică următoarele condiții:

• Costul locuințelor de la 500 tr. - 0,3-2 procente,
• Costul locuințelor de la 300 la 500 tr. - 0,1-0,3%
• Costul de locuințe de până la 300 tr. - 0,1 la sută.

La calcularea plății impozitelor, este de asemenea important să înțelegeți la ce punct începeți să dețineți o proprietate:

• ați încheiat deja un contract de vânzare, chirie, barter sau donație;
• proprietatea este considerată ca atare atunci când ați înregistrat-o în camera de înregistrare;
• ați cumpărat o casă într-o clădire nouă și ați primit un document care confirmă dreptul la proprietate;
• după cumpărarea în casa cooperativă, când cota de numerar a fost plătită integral;
• ai moștenit apartamentul, a devenit proprietatea ta după ce testatorul a murit.

Impozitarea nu este supusă unui apartament în valoare de 1 milion de ruble, cu condiția ca același apartament să fie cumpărat de același vânzător. Taxa va fi percepută numai cu privire la valoarea cu care prețul apartamentului a crescut.

În ceea ce privește impozitul pe proprietatea cetățenilor, aici trebuie să se înțeleagă că apartamentele, garajele, vilele și alte clădiri sunt obiecte de impunere, pe care, fără nici un fel, se percepe o taxă. Diferența dintre impozitul pe proprietate al cetățenilor și deducerea taxei pe proprietate este că prima este plătită în fiecare an. O deducere fiscală poate intra în vigoare numai atunci când se efectuează o tranzacție imobiliară.

Impozitul pe proprietate asupra apartamentului recent achiziționat

De multe ori primim întrebări din partea utilizatorilor dacă trebuie să plătiți impozitul pe un nou apartament pentru primii trei ani? Iată unul dintre ei.

ÎNTREBARE: Bună ziua! Am cumpărat un apartament, nici un an, va trebui să plătim impozitul pe proprietate sau nu?
RĂSPUNS: Da, trebuie să plătiți. Dacă ați cumpărat un apartament și a devenit proprietarul său, atunci trebuie să plătiți impozitul pe bunuri imobile indiferent de statutul de limitări pentru cumpărare (1 ianuarie 2015, 32 Șeful Codului Fiscal al Federației Ruse a intrat în vigoare). Cât de mult trebuie să plătiți, puteți afla folosind calculatorul la birou. Site-ul Serviciului Federației Federale Rusă.

Pe bune - pentru perioada fiscală anterioară, proprietarii anteriori trebuie să plătească sau să împartă cu ei o plată de 50% / 50%, ceea ce este corect. În unele cazuri, puteți fi de acord să plătiți costul total al impozitului, de exemplu, atunci când prețul de achiziție este scăzut sau apartamentul are avantaje clare care acoperă costul impozitului.

Astăzi, al doilea apartament nu este neobișnuit pentru ruși. Cineva încearcă să-și protejeze fondurile de inflație în acest fel, pentru cineva aceasta este o măsură necesară de necesitate, cineva a moștenit un al doilea apartament. În orice caz, plata impozitelor pentru al doilea apartament este obligatorie ca prima. Întrebați un expert

Ce este o deducere socială atunci când cumperi un apartament și de ce este necesar?

Astăzi, este posibil să se restituie fondurile pe care proprietarul apartamentului le-a plătit statului pentru achiziționarea de locuințe în proprietate sub formă de impozit pe venit - 13 la sută. Acest lucru se poate face în cazul în care costul de locuințe nu depășește 2 milioane de ruble. Valoarea maximă a restituirii este de 260 TR. A fost instalat în 2008 și continuă până în prezent. Pentru apartamentele achiziționate cu ipotecă, deducerea va fi de - 786,7 tr. ruble. Mulți numesc deducerea socială o compensație generoasă de la stat.

Cu toate acestea, vă rugăm să rețineți că deducerea socială este disponibilă numai în următoarele cazuri:

• aceasta este prima ta cazare
• nu ai cumpărat un apartament de la o rudă apropiată.

Restricții privind deducerea impozitului pentru apartamente achiziționate în ipotecă nr.

Deducerea socială poate fi obținută după anul pentru care se va face această deducere. Acest lucru se face la biroul fiscal. Poți obține o deducere de la angajator pentru un an fără să plătești o taxă suplimentară. Pentru a obține o deducere fiscală socială, va trebui să furnizați următoarele documente (lista provizorie):

• copie pașaport,
• numărul contului de decontare,
• contracte de cumpărare sau contracte de construcții pe acțiuni
• referința 2-NDFL,
• certificat de înregistrare a drepturilor
• act de proprietate
• în cazul în care apartamentul a fost cumpărat pe credit: contract de împrumut și un certificat de la bancă cu privire la dobânda plătită,
• cererea de deducere în scris,
• 3-PIT
• un inventar al tuturor documentelor prezentate.

Există, de asemenea lista cheltuielilorcare sunt incluse în deducerea fiscală:

• costul creării documentației de proiect
• achiziționarea de materiale de construcție,
• salariile lucrătorilor,
• conectarea la toate comunicațiile necesare.

În cazul în care apartamentul este achiziționat pe piața secundară sau construcția și reparațiile apar în detrimentul angajatorului, atunci toate aceste costuri nu sunt luate în considerare.

Cine poate conta pe o deducere fiscală socială:

1. Cetățenii din Federația Rusă care se află în stat nu mai puțin de 183 de zile consecutiv și primesc venituri oficiale nu sunt mai mici decât minimul de subzistență. Acești cetățeni nu sunt șomeri oficial.
2. Pensionarii care au un venit oficial mai mare decât minimul de subzistență și plătesc impozit pe acesta.
3. Copii sub 18 ani. Deducerea pentru ei devine un reprezentant oficial.

Ce beneficii sunt acordate pensionarilor

Cum să vă retrageți dacă se încadrează în categoria persoanelor care nu au dreptul la o deducere? Pot conta pentru o rambursare?

Obținerea unei deduceri la cumpărarea unui apartament de către un pensionar este în continuare este posibil, dar cu unele caracteristici. Restituirile vor avea loc dacă persoana sa retras la un moment mai târziu de trei ani în urmă. Apartamentul trebuie, de asemenea, să fie achiziționat până la această dată. Valoarea deducerii va fi echivalentă cu suma relevantă la momentul respectiv. Nu va lua în considerare pensia și salariul. Costul total al apartamentelor nu trebuie să depășească   2 milioane de ruble.

Toate aceste nuanțe trebuie să fie prevăzute în avans, astfel încât să nu se afle într-o situație incomodă atunci când cumpără o proprietate. La urma urmei, cumpararea unui apartament este o chestiune serioasa si nu tolereaza lipsa de atentie si graba. Dacă știți în avans ce taxe trebuie să plătiți, veți evita multe dificultăți. Același lucru se poate spune despre obținerea deducerilor fiscale, ceea ce va fi un suport material bun.

NU FINANTE RĂSPUNSURILE LA ÎNTREBARE?
   CONTACTUL LEGĂTATORULUI NOSTRU SAU NUMĂRULUI DE CĂRȚI:

VKontakte

Vedeți inexactități, informații incomplete sau incorecte? Știți cum să faceți un articol mai bun?

Doriți să vă propuneți să publicați fotografii pe această temă?

Vă rugăm să ne ajutați să facem site-ul mai bun!   Lăsați un mesaj și contactele dvs. în comentarii - vă vom contacta și împreună vom face publicația mai bună!

Realizând această tranzacție imobiliară, puțini oameni se vor gândi la obligațiile care însoțesc această tranzacție și chiar mai puțin la deschiderea oportunităților. Și în zadar. Pentru că nimeni nu a anulat taxele pentru un apartament.

Când este mai bine să vinzi o casă, este posibil să obțineți o reducere la achiziționarea unui apartament și cum să plătiți mai puțin dobândă ipotecară? Spunem acum.

impozabil

În primul rând, să vorbim despre ceea ce se întâmplă când vindem locuințe, mai degrabă decât să le cumpărăm.

La stabilirea unei proprietăți de vânzare, trebuie reținut faptul că, după finalizarea cu succes a tranzacției, va trebui să plătiți până la 13% din suma de vânzare. În vremurile moderne - este o mulțime, sunteți de acord?

Pentru a nu plăti impozitul pe vânzări și pentru a nu pierde bani, un apartament, o casă, o cabană sau o altă unitate de proprietate rezidențială trebuie să fie deținută de vânzător timp de cel puțin 3 ani. Faceți imediat o rezervare: această regulă este valabilă pentru orice imobil imobiliar necomercial achiziționat anterior 01/01/2016

În ceea ce privește apartamentele și, în general, locuințele achiziționate în 2016 și ulterior, conform noii legi (Legea federală nr. 382 din 11.29.14), vor fi supuse următoarelor reguli de plată a impozitului pe venit:

• locuințe dobândite pe cheltuiala fondurilor proprii și care au fost în posesia lor de mai mult de cinci ani - taxa nu este plătită;
• locuința a fost privatizată, primită pe baza unui contract de întreținere de-a lungul vieții, moștenit sau primit ca cadou și deținut timp de cel puțin trei ani - nu se plătește niciun impozit;
• proprietatea a fost deținută mai puțin timp decât cele specificate la alineatele (1) și (2) - taxa se percepe în mod obișnuit.

Luați în considerare câteva exemple.

Exemplul 1:   Semenov I.I. a fost proprietarul unui apartament cu o cameră începând din 2012. În ianuarie 2016, el decide să-l vândă pentru 2.000.000 de ruble. Are nevoie de Semenov II? să plătească impozitul pe venitul personal, pentru că la un moment dat a achiziționat locuințe pe propria cheltuială?

răspundă:   Nu, Semenov I.I. Nu trebuie să plătiți impozit pe vânzarea apartamentului, deoarece apartamentul a fost achiziționat în proprietate până la 01 ianuarie 1616 și a rămas în el timp de cel puțin 3 ani.

Exemplul 2:   Tarasova N.A. a privatizat casa, care a fost anterior deținută de un contract social, în ianuarie 2016. După câți ani Tarasova N.A. va fi capabil să vândă această casă fără povara fiscală.

răspundă: Întrucât, de fapt, dreptul de proprietate a trecut în mâinile lui N. Tarasova. numai în ianuarie 2016 (privatizare), atunci afacerea va fi supusă regulilor Legii nr. 383-FZ. Astfel, pentru a nu plăti impozitul pe venit, tranzacția ar trebui să aibă loc nu mai devreme de ianuarie 2019.

Un alt punct care merită acordat atenție celor care doresc să vândă proprietăți imobiliare în 2016 este valoarea cadastrală a unui astfel de obiect. Din 01/01/16 în vânzarea de locuințe, pentru care autoritățile municipale au stabilit valoarea cadastrală, baza de calcul a impozitului pe venitul personal nu este mai mică de 70% din această valoare.

Exemplul 3:   Fedorov D.V. a vândut apartamentul în ianuarie 2016 pentru 3.200.000 de ruble, în timp ce valoarea cadastrală sa ridicat la 4.800.000 de ruble. Cât ar trebui Fedor să plătească impozitul pe venitul personal?

răspundă:   Valoarea vânzării este mai mică de 70% din valoarea cadastrală (3.200.000 / 4.800.000 * 100% = 50%). Conform noii proceduri, impozitul va fi calculat pe baza sumei minime de 4.800.000 * 70% = 3.360.000 de ruble.

Vânzare preferențială

Dacă un cetățean nu poate evita în întregime plata unei taxe, el poate reduce în continuare cuantumul plății. În aceste scopuri, Codul fiscal prevede două opțiuni:

• reducerea cuantumului de aplicare (adică a bazei fiscale) la deducerea egală cu un milion de ruble;
• reducerea valorii vânzării cu suma costurilor confirmate pentru achiziționarea acestei proprietăți.

Plătitorul are dreptul de a alege una din opțiunile enumerate mai bine pentru el. Acest avantaj fiscal poate fi utilizat de către plătitor ori de câte ori vinde proprietăți imobiliare sau alte proprietăți.

Achiziție preferențială

Acum hai să vorbim despre cumpărarea unei case.

În sine, cumpărarea unei proprietăți nu are o povară fiscală, adică nu trebuie să plătiți niciodată taxe atunci când cumpărați un apartament. Ce este atunci NDFL?

Este dificil de argumentat faptul că cumpărarea unei case în țara noastră este un eveniment foarte costisitor și riscant. Pentru a încuraja cetățenii să cumpere propriile proprietăți imobiliare, statul oferă restituiri la impozitul pe venit atunci când cumpără un apartament, o casă, o cabană sau o investiție în locuințe, reducând astfel povara fiscală impusă rușilor.

Cine poate obține o reducere fiscală sub forma unei restituiri a impozitului pe venit?

Toți plătitorii rezidenți care au venituri impozabile au acest drept. În consecință, studenții sau pensionarii care s-au pensionat cu mai mult de trei ani în urmă, beneficiarii șomeri de diferite prestații sociale, femeile aflate în concediu de maternitate, în timp ce nu lucrează și nu primesc venituri supuse impozitului pe venit, nu pot profita.

În mod separat, există o deducere pentru beneficiarii unui credit ipotecar sau a unui alt împrumut pentru locuință - pot, în plus față de deducerea principală de la cumpărare, să restituie și 13% din suma dobânzii plătite în limita stabilită.

În comparație cu 2015, la începutul anului 2016, nu a apărut nimic nou în întoarcerea impozitului pe venit la cumpărarea unui apartament. Deducerile vor fi:

• în termen de două milioane de ruble - pentru costul de a cumpăra locuințe, terenuri pentru construcții sau începerea și întreținerea construcțiilor noi;
• în termen de trei milioane de ruble - pentru compensarea dobânzilor la creditele pentru locuințe ale băncilor comerciale primite după 23 iulie 2013
• în suma dobânzilor efectiv plătite pentru creditele primite înainte de 23 iulie 2013

Achiziționarea de bunuri imobiliare este, cu siguranță, un eveniment plin de bucurie, fiind totuși aflat într-o stare de euforie de la cumpărare, merită să aflăm dacă este necesar să plătim impozitul la cumpărarea unui apartament sau dacă locuințele noi nu implică apariția responsabilităților proprietarului.

În acest articol nu numai că vom găsi răspunsul la această întrebare, dar și

• vom studia beneficiile pe care cumpărătorul de apartamente le poate utiliza;
• aflați când taxa vine în apartament după cumpărare;
• afla ce așteaptă cumpărătorul de bunuri imobiliare atunci când utilizează un credit ipotecar și mat. de capital;
• vom înțelege dacă taxa pe venit se percepe atunci când schimbăm apartamente.

Aș dori imediat, fără a intra în subtilitățile actualei legislații, să-i liniștesc pe cei care au cumpărat deja o locuință nouă și pe cei care urmează să facă o astfel de afacere.

Nu aveți nevoie să plătiți impozit atunci când cumpărați un apartament sau cumpărați o casă cu un teren - toate obligațiile privind decontările cu serviciul fiscal revin persoanei care a vândut proprietatea.

El, în conformitate cu paragraful 17.1 al art. 217 din Codul Fiscal, va trebui să plătiți un impozit de 13% asupra apartamentului achiziționat (cu excepția cazului în care locuința a fost deținută pentru mai mult de trei sau cinci ani, acest lucru este indicat de dispozițiile articolului 217.1 din Codul Fiscal, același articol oferă o listă completă a motivelor pentru care perioadă minimă de trei ani).

Cine ar trebui să plătească taxa pe proprietate

Scutirea de obligația de a plăti impozit la cumpărarea unei case sau a unui apartament nu înseamnă că proprietarul imobilului nu datorează nimic statului. De aceea, trebuie să știți ce taxă se plătește dacă cumpărați un apartament.

Din primul an de proprietate al locuinței, dobânditorul trebuie să plătească impozitul pe proprietate. Răspunsul la întrebarea când să plătească impozitul pe un apartament după cumpărare este conținut în paragraful 1 al art. 409 din Codul Fiscal al Federației Ruse, potrivit căruia este necesar să se plătească datoria până la data de 1 decembrie a anului care urmează anului în care a fost cumpărat apartamentul.

De exemplu, atunci când cumpărați o locuință în noiembrie 2016, este necesar să plătiți impozitul pentru două luni incomplete în care a fost deținută de noul proprietar până la 01.12.2017.

Cu toate acestea, această taxă ar putea să nu plătească toți proprietarii de case. Art. 407 din Codul fiscal al Federației Ruse stabilește o listă a categoriilor de cetățeni care sunt scutiți de obligația de a efectua plăți către buget. Acestea includ:

• persoanele cu dizabilități grupurile I și II, precum și persoanele care au primit dizabilități în copilărie;
• participanții la cel de-al doilea război mondial;
• fostul personal militar a cărui durată totală de serviciu militar depășește 20 de ani;
• pensionari;
• alte categorii de cetățeni.

Puteți aplica doar pentru un singur apartament. Dacă proprietatea unei persoane are mai multe spații rezidențiale, puteți scăpa de obligația de a plăti impozit numai pe unul dintre ei. În cazul în care locuința achiziționată este prima și singura, atunci impozitul pe apartamentul achiziționat de către pensionari sau alți beneficiari nu va trebui să fie plătit.

Deduceri fiscale: Ce este?

Acum, să vorbim despre deducerile fiscale, cine are dreptul să le primească și cât de mulți bani pot fi returnați?



  După cum am aflat deja, noul proprietar nu trebuie să plătească impozit atunci când cumpără proprietăți. Mai mult, în art. 220 din Codul fiscal, legiuitorul își stabilește dreptul de a primi așa-numitul.

O deducere fiscală este suma cu care suma impozitului pe venitul impozabil este redusă. Suma maximă a acestor beneficii acordate atunci când cumpără o locuință este de 2.000.000 de ruble. De asemenea, este posibil să se întoarcă de la suma de 3.000.000 în cazul în care obiectul imobiliar sau terenul aflat sub el a fost achiziționat cu fonduri primite în baza împrumutului țintă.

Cu toate acestea, cel care plătește impozitul la achiziționarea unui apartament nu trebuie să se aștepte ca autoritățile fiscale să returneze exact suma specificată. Puteți obține numai 13% din numerar, adică 2.000.000 * 0.13 = 260.000 de ruble.

Procedura de obținere a deducerii de proprietate

Rambursările nu reprezintă o sumă forfetară, ci treptat. Luați în considerare procedura de obținere a unei deduceri atunci când cumpărați un apartament în valoare de 3,120,000 ruble în 2014 de către un contribuabil cu un venit lunar de 20.000 de ruble.

Determinați calendarul rapoartelor

În același timp, este important să țineți cont de faptul că în 3 ani puteți depune o declarație numai dacă apartamentul a fost cumpărat acum 3 ani. Dacă, în exemplul nostru, un cetățean a cumpărat o casă în 2016, atunci ar fi putut depune doar un 3-NDFL în 2017.

Singura excepție de la această regulă este pensionarii. Pentru ei, există pentru returnarea impozitului pe venit atunci când cumpărați proprietăți.

Dar dacă cetățeanul nostru "și-a adus aminte" de scutirea de impozite care-i revine în 2018, atunci în acest caz ar putea emite declarații 3NDFL pentru 2015, 2016 și 2017.

Considerăm valoarea venitului

Pentru a emite o deducere, trebuie să calculați dimensiunea și cuantumul impozitului plătit. Pentru a face acest lucru, determinați valoarea câștigurilor pentru fiecare an de muncă:

• în 2014: 20.000 * 12 = 240.000 ruble;

Acest exemplu de calcul este simplificat: este evident că, în practică, suma veniturilor nu poate fi aceeași în fiecare lună timp de trei ani și nu toate fondurile primite sunt supuse impozitului pe venitul personal.

Pentru a calcula suma exactă a veniturilor primite, trebuie să luați în biroul de contabilitate un certificat 2-NDFL - arată atât valoarea fondurilor transferate contribuabilului, cât și valoarea deducerilor deja aplicate și valoarea reținerii impozitului. Pe baza acestui certificat, se întocmește o declarație 3-NDFL, așa cum este pregătită, suma fondurilor care urmează a fi restituită este determinată.

Ei bine, vom reveni la calculul nostru simplificat.

Considerăm NDFL plătită

Determinați valoarea impozitului plătit:

• în 2014 - 240.000 x 0.13 = 31.200 ruble;
• în 2015 și 2016 - aceeași sumă.

În doar trei ani, contribuabilul nostru a plătit 31,200 * 3 = 93,600 ruble în impozit. El va putea returna aceste fonduri prin completarea tuturor documentelor necesare.

Determinați soldul care trebuie returnat

Definim restul, care poate fi returnat mai târziu. Pentru aceasta, vom deduce 93.600 de ruble (banii pe care taxa le-a revenit deja) de la 260.000 de ruble (randamentul maxim posibil). Avem 166,400 de ruble.

Acești bani pot fi returnați după ce cumpărătorul de acasă are din nou un venit impozabil. De exemplu, într-un an.

Există două modalități de a emite o rambursare:

• prin impozitare, așteptând sfârșitul anului viitor;
• prin furnizarea de documente care confirmă dreptul la prestații - în acest caz, impozitul pe salarii pur și simplu nu va fi reținut.

Scutirea de la impozitul pe venit la cumpărarea unui apartament va fi valabilă până când valoarea totală a profitului este de 260 000 de ruble.

În cazul utilizării capitalului de maternitate

Adoptarea legii privind plata banilor pentru toate familiile în care sa născut (sau a fost adoptat) cel de-al doilea copil a permis unor milioane de cetățeni ruși să-și îmbunătățească situația în locuințe fără a suferi în mod incontestabil bugetul familiei.

Cu toate acestea, mulți părinți noi, care au decis să achiziționeze propriul apartament, sunt interesați de posibilitatea de a plăti un impozit pe capitalul de maternitate atunci când cumpără o locuință. Și în acest caz, răspunsul este neechivoc - nu, nu trebuie să plătiți impozite la buget.

De asemenea, nu va fi posibilă utilizarea deducerii fiscale din fondurile capitalului de maternitate: este posibil să se acorde un beneficiu numai fondurilor personale ale contribuabilului care au fost cheltuite pentru achiziționarea de locuințe.

Luați în considerare procedura de calculare a dimensiunii unei astfel de deduceri pe un exemplu simplu.

exemplu. De exemplu, un apartament costă 2,125,000 ruble, din care 453,026 ruble au fost plătite prin intermediul capitalului de maternitate. Valoarea maximă a deducerii impozitului pe proprietate este de 2.000.000 de ruble. Cu toate acestea, nu vor putea să o utilizeze pe deplin - contribuabilul va putea să restituie un impozit pe venit personal numai din suma calculată după cum urmează: 2,125,000 - 453,026 = 1,671,974 ruble.

Cerință de asignare: cine plătește impozitul

Cesiunea unei creanțe apare atunci când apartamentul vândut este gajat băncii și cumpărătorul nu dobândește dreptul de proprietate asupra acesteia, ci obligația de a plăti datoria instituției de credit. Numai după ce toate fondurile au fost plătite, dreptul la locuință va fi transferat cumpărătorului.

În cazul în care vânzarea unui apartament prin cesiune de drepturi se efectuează, numai vânzătorul de locuințe ar trebui să plătească impozite. În plus, baza pentru calcularea mărimii acestora va fi diferența dintre valoarea apartamentului la momentul semnării contractului de împrumut și momentul vânzării acestuia.

Dar, în acest caz, impozitul pe cumpărarea unui apartament nu este plătit cumpărătorului.

Cumpărarea unui apartament în ipotecă

Impozitul pe achiziționarea unui apartament într-o ipotecă, ca și în alte cazuri, nu este plătită. Mai mult decât atât, în ciuda disponibilității unui împrumut ipotecar, cumpărătorul poate folosi toate avantajele impozitului pe venit atunci când cumpără un apartament și chiar mărește suma de restituire maximă cu 390.000 de ruble, returnând o parte din fonduri.

Impozitarea tranzacțiilor de schimb valutar

O altă situație care apare adesea în practică și care necesită clarificare este impozitarea tranzacțiilor de schimb valutar. În acest caz, se încheie un contract de schimb, respectiv, părțile la tranzacție nu primesc niciun venit.

Trebuie să plătesc impozite la schimbul unui apartament sau executarea unui astfel de contract în mod automat scutește proprietarii de apartamente de obligația de a plăti impozitul? Să găsim răspunsul la această întrebare.

Art. 567 din Codul civil al Federației Ruse echivalează acordul de barter cu contractul de vânzare. Cu toate acestea, impozitul pe schimbul de bunuri imobile este plătit numai dacă costul unei locuințe transferate în baza acestui contract depășește costul unei alte locuințe. Și impozitul nu va fi perceput asupra întregului cost de locuințe, dar numai cu privire la suma de suprataxa.

Acum știi dacă cumpărătorul plătește impozit atunci când cumpără un apartament, ce beneficii poate primi de la stat în acest caz și ce rată de impozitare plătită de vânzătorul de locuințe este egală cu.