Operațiuni de schimb valutar. Operațiuni de schimb valutar

Trimite-ți munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Folosiți formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

Postat pe http://www.allbest.ru/

Introducere

Restructurarea activității economice externe a țării noastre necesită modificări corespunzătoare în activitatea băncilor comerciale în toată varietatea relațiilor lor externe și interne. Astfel, tranzacțiile valutare sunt conduse de coexistența comerțului internațional și a monedelor naționale.

Piața valutară modernă este un sistem economic complex și dinamic care funcționează în întreaga economie mondială. Piața valutară s-a dezvoltat continuu, devenind mai complexă și adaptându-se la noile condiții, a trecut de la centrele comerciale locale în cambii în valută străină la practic singura piață internațională autentică, al cărei rol economic este dificil de supraestimat. Odată cu dezvoltarea și îmbunătățirea pieței valutare, tranzacțiile valutare s-au dezvoltat și s-au îmbunătățit, au apărut noi tipuri de ele, iar tehnica conduitei lor s-a îmbunătățit. În zilele noastre, chiar și multe bănci provinciale cu licențe valutare furnizează aproape întreaga gamă de servicii valutare clienților lor. Un număr mare de bănci au relații directe de corespondență cu băncile străine. Într-o perioadă scurtă de timp, specialiștii băncii au fost instruiți în aproape toate tipurile de tranzacții valutare. Dacă mai devreme aproape toate băncile prelucrau documentele manual, acum aproape toate operațiunile sunt automatizate, există sisteme software întregi care asigură executarea și procesarea automată a tuturor serviciilor bancare în valută străină (ziua de funcționare a valutei băncii). Dacă la începutul activității lor băncile ar putea negocia și transfera plățile clienților lor în străinătate folosind poștă sau telex, acum multe bănci sunt conectate la sistemul bancar internațional SWIFT.

Activitatea bancară în domeniul tranzacțiilor în valută străină tinde inevitabil să stabilească o gamă uniformă de prețuri pentru o anumită monedă în toate centrele financiare ale lumii.

Modificări au loc și în legislația bancară, inclusiv în direcția extinderii activităților internaționale ale băncilor comerciale.

În implementarea tranzacțiilor internaționale, se pune problema tranzacțiilor valutare ca formă de participare bancară la acestea. Multe bănci comerciale, după ce au primit o licență pentru a efectua operațiuni de schimb valutar, au întâmpinat dificultăți în desfășurarea lor. În acest sens, devine necesar să se studieze și să se utilizeze experiența băncilor străine pe piețele valutare și mecanismul de efectuare a tranzacțiilor valutare pe aceasta.

Această nevoie se realizează printr-o piață specială de schimb valutar, unde, sub influența cererii și ofertei, cursul de schimb se formează spontan, iar tranzacțiile valutare devin uneori una dintre operațiunile principale ale băncilor comerciale.

1. Organizarea și procedura de contabilizare a tranzacțiilor valutare

Tranzacțiile valutare se înțeleg ca achiziționarea și vânzarea de valută în numerar de către bancă în detrimentul numerarului persoanelor fizice (rezidenți și nerezidenți). Pentru a efectua operațiile specificate Banca Comerciala folosește un birou operațional de schimb valutar la sediul băncii sau creează (organizează) și deschide case de schimb valutar. Regulile muncii lor sunt stabilite în instrucțiunile privind procedura de organizare a activității birourilor de schimb valutar de pe teritoriu Federația Rusă, performanța și contabilitatea tranzacțiilor de schimb valutar de către băncile autorizate nr. 27 din 27 februarie 1995 și Regulamentul Băncii Rusiei nr. 22 din 10 mai 1994 „Cu privire la procedura de înregistrare a caselor de schimb valutar ale băncilor autorizate”.

Un birou de schimb valutar este o unitate structurală a unei bănci care efectuează anumite tipuri de operațiuni în următoarele condiții:

Operațiunile de schimb valutar se efectuează la ratele cumpărătorului și ale vânzătorului stabilite de bănci în mod independent;

Pentru tranzacțiile finalizate, comisionul se percepe la ratele stabilite de bănci în mod independent.

Birourile de schimb valutar sunt deschise pe baza ordinului șefului băncii cu îndeplinirea tuturor cerințelor prevăzute în secțiunea 2 din instrucțiunea nr. 27 „Procedura de organizare a activității birourilor de schimb valutar”.

Birourile de schimb valutar pot efectua următoarele operațiuni:

a) cumpărarea și vânzarea de valută străină în numerar pentru ruble de numerar;

b) vânzarea și cumpărarea documentelor de plată (cecuri de călătorie, cecuri personale, scrisori de credit în numerar ale băncilor străine, carduri de credit) în valută străină pentru ruble de numerar, precum și în valută străină pentru numerar valută străină;

c) schimbul invers de ruble necheltuite de către cetățeni nerezidenți în valută, inclusiv pentru transferul în străinătate sau creditarea în conturi personale;

d) acceptarea pentru trimiterea numerarului în valută și a documentelor de plată în valută pentru încasare;

e) acceptarea pentru examinarea bancnotelor, a căror autenticitate este pusă la îndoială;

f) cumpărarea de bancnote de neplată a unui stat străin pentru ruble de numerar;

g) schimbul (conversia) de numerar în valută străină a unui stat străin în numerar valutar al unui alt stat străin; schimbul unei bancnote a unui stat străin cu bancnote ale aceluiași stat străin.

Birourile de schimb valutar au dreptul să cumpere și să vândă bancnotele aflate în circulație numai pentru acele tipuri de valute străine, cursul de schimb al rublei față de care este cotat oficial de Banca Centrală a Rusiei.

Birourile de schimb valutar nu au dreptul să efectueze tranzacții numai pentru cumpărarea sau numai pentru vânzarea de valute străine. Tipurile specificate de tranzacții valutare trebuie efectuate simultan.

Băncile (oficiile de schimb valutar) nu au dreptul să impună restricții asupra cumpărării și vânzării de valută străină, persoanelor fizice, și anume: în funcție de demnitatea lor, anii de emitere, cu excepția celor prevăzute de instrucțiunile Băncii Centrale a Rusiei .

Băncile (oficiile de schimb valutar), de asemenea, nu au dreptul să impună restricții la cumpărarea și vânzarea monedei Federației Ruse din aceleași motive.

Casierul casei de schimb valutar este un angajat cu normă întreagă al băncii, adică un individ rezident al cărui principal loc de muncă, în conformitate cu legislația muncii din Federația Rusă, este o bancă comercială care are dreptul de a efectua activități străine tranzacții de schimb.

1.1 Conceptul tranzacțiilor valutare

În noiembrie 1989, a avut loc prima licitație valutară în URSS.

Atunci dolarul a valorat aproximativ 9 ruble sovietice. Cursul de schimb a devenit o frontieră ideologică importantă, pe care adversarii schimbării nu au vrut în niciun caz să o predea. Exista un monopol al monedei de stat în țară și un singur curs de schimb (62 copeici pe dolar), care era din ce în ce mai departe de realitate.

În același timp, multe întreprinderi de stat au primit deja dreptul de a desfășura în mod independent activități economice străine. În consecință, întreprinderile exportatoare au posibilitatea de a-și vinde câștigurile valutare pentru ruble, dar la o rată favorabilă. Și de la întreprinderi importatoare - să cumpere moneda de care au nevoie.

Nevoia de valută străină a apărut din ce în ce mai mult în rândul oamenilor obișnuiți. La urma urmei, mulți au avut ocazia să călătorească în străinătate, interesul pentru mărfurile străine a fost imens. În același timp, celebrul 88 al articolului „monedă” din Codul penal, potrivit căruia a fost foarte ușor să închidă o persoană și care a spart viața multora, nu a fost încă anulat. În același timp, piața neagră a monedei în URSS a existat întotdeauna. Și pe ea, dolarul, desigur, avea propriul preț.

Primul birou de schimb valutar din URSS a fost deschis în aprilie 1990. În chiar prima zi a muncii sale acolo au schimbat 7 mii de dolari la o rată arbitrară: cumpărând 17 și vândând 21 de ruble pe dolar. În acel moment - o mulțime de bani. Proprietarii acestei case de schimb valutar au devenit doi ani mai târziu fondatorii băncii Parex.

operare schimb valutar control

2. Operațiuni ale băncilor de atragere și plasare a fondurilor valutare

Un loc special printre operațiunile valutare curente îl ocupă operațiunile de plasare și atragere a fondurilor valutare. Acest tip de tranzacții este unul dintre principalele tipuri de tranzacții valutare ale băncilor comerciale. Băncile rusești acordă împrumuturi în valută străină atât persoanelor juridice, cât și persoanelor fizice. Majoritatea întreprinderilor care se ocupă în mod tradițional de comerț exterior folosesc împrumuturi bancare pe termen scurt pentru a furniza fond de rulment pentru activitățile lor economice. Conform situațiilor financiare ale Băncii Rusiei, volumul împrumuturilor pe termen scurt pe piața valutară internă la sfârșitul anului 2000 se ridica la 1,1 miliarde de dolari - pentru persoanele juridice și 0,5 miliarde de dolari - pentru persoanele fizice. La nivel interbancar, volumul împrumuturilor în valută s-a ridicat la 1,8 miliarde de dolari. În cursul anului 2000, volumul împrumuturilor pe termen scurt a fost în medie de 3,5 miliarde de dolari, însă în primele patru luni ale anului 2001, conform calculelor noastre, această cifră a crescut cu 36,9% și s-a ridicat la 4,8 miliarde de dolari. În opinia noastră, o astfel de creștere s-a datorat unei creșteri a volumului operațiunilor de export-import și, în consecință, unei nevoi tot mai mari de fond de rulment.

Depozitele bancare în valută sunt utilizate atât de persoanele juridice, cât și de persoanele fizice - clienții băncilor. Un număr destul de mare de întreprinderi preferă să plaseze fonduri valutare gratuite în depozite pe termen scurt (cu o scadență mai mică de 180 de zile). Rentabilitatea mai mică a acestui instrument în comparație, de exemplu, cu investițiile în valori mobiliare, este complet compensată de nivelul scăzut de risc. Potrivit Băncii Centrale a Federației Ruse, volumul depozitelor pe termen scurt ale întreprinderilor și organizațiilor ruse la sfârșitul anului 2000 se ridica la 3 miliarde de dolari. Calculele arată că cele mai preferate de întreprinderi sunt depozitele cu scadența de până la 30 de zile - 57,2% din volumul total al depozitelor pe termen scurt, ponderea depozitelor cu scadența de 31 până la 90 de zile și de la 91 la 180 de zile este 18,6 și respectiv 23,3%. Depozitele la vedere practic nu sunt utilizate de întreprinderi (aproximativ 1%), din cauza ineficienței extreme a acestor investiții.

Pentru populație, prioritatea păstrării fondurilor gratuite în valută este în mod tradițional determinată de fiabilitatea sa ridicată, adică cu ce nu se poate lăuda rubla rusă. Prezența unor dobânzi acceptabile la depozitele în valută ale persoanelor fizice stimulează populația să refuze să păstreze economii sub formă de numerar. La sfârșitul anului 2000, volumul depozitelor bancare în valută ale persoanelor fizice se ridica la 3,5 miliarde de dolari. Conform statisticilor bancare, populația preferă în general depozitele în valută pentru o perioadă de 91 până la 180 de zile (56,4%) și depozitele la vedere (36,1%). În primul caz, prevalează dorința de a obține o rentabilitate acceptabilă, iar în al doilea, se acordă preferința lichidității.

Volumul total al depozitelor în valută străină la sfârșitul anului 2000 a crescut cu 3,4 dolari comparativ cu începutul anului, iar în ianuarie-aprilie 2001 creșterea volumului sa ridicat la 1,9 miliarde dolari. Trebuie remarcat faptul că o astfel de creștere a volumului depozitelor în valută indică în continuare o încredere net redusă în rublă atât din partea populației, cât și a întreprinderilor.

Cea mai importantă sarcină a unei bănci comerciale este de a atrage și reține cât mai mulți clienți. Unul dintre factorii care determină atractivitatea unei anumite bănci și competitivitatea acesteia este, printre altele, disponibilitatea unei game largi de servicii bancare și condiții de servicii favorabile pentru clienți. Și, deși operațiunile fără tranzacționare aduc băncii o pondere semnificativă din profituri, acestea sunt concepute în primul rând pentru a asigura un aflux de clientelă. În esență, acestea sunt operațiuni de servicii pentru clienți care nu sunt legate de transferuri de natură comercială și de circulația capitalului.

Proprietatea fundamentală a sistemului bancar este că acesta poate oferi împrumuturi, adică poate crea bani prin multiplicarea rezervelor sale în exces. Mai mult, fiecare bancă nu poate extinde conturile de decontare (denumite în continuare depozite) într-o sumă mai mare decât rezervele sale excedentare prin acordarea unui împrumut. Banca Rusiei folosește această proprietate a sistemului bancar urmând o politică monetară în interesul statului. În același timp, există o extindere a depozitelor, adică primirea de noi depozite de la sursă.

Băncile pot crea depozite prin:

1) poprirea cecurilor scrise la o altă bancă;

2) contribuția în numerar;

3) acordarea unui împrumut;

4) operațiuni pe piața deschisă;

5) obținerea unui împrumut de la Banca Centrală a Rusiei.

Prima modalitate prin care o bancă primește depozite este atunci când un client depune un cec întocmit la o altă bancă. În acest caz, cecul este colectat. Dacă două bănci sunt conectate prin relații de corespondent, atunci prima bancă (care a scris cecul), contul de corespondent scade, iar a doua bancă (unde a fost depus cecul) - crește. O acțiune similară are loc atunci când conturile corespondente bancare sunt situate în casa de compensare, în centrul de decontare și numerar etc. O caracteristică distinctivă a acestui proces de compensare este că, ca rezultat, nu se modifică nici suma totală a depozitelor, nici suma totală a conturilor corespondente (un cont corespondent poate fi considerat o rezervă bancară) din sistemul bancar.

A doua cale. Banca poate primi depozite investind numerar în ea. Contribuția în numerar crește rezervele totale și numărul total de depozite în sistemul bancar.

A treia modalitate de creștere a depozitelor este emiterea unui împrumut de către bancă. Banca înregistrează suma împrumutului în contul împrumutului împrumutatului. Prin urmare, contul bancar va arăta astfel: în coloana activ - valoarea împrumutului, în pasiv - depozit, cont de împrumut. Depozitele aduc rezerve excedentare băncii, dar aici banca este obligată să le păstreze într-o sumă egală cu conturile de împrumut, deoarece trebuie să fie gata să achite cecurile extrase din depozitele nou create. Oamenii rareori împrumută bani cu dobândă și nu-i folosesc, lăsându-i în contul lor de împrumut. Concluzie: atunci când o bancă își mărește depozitele prin emiterea de împrumuturi, atunci suma totală a depozitelor din sistemul bancar crește, dar suma totală a rezervelor nu.

A patra modalitate este operațiunile de piață deschisă. Tranzacțiile pe piață deschisă reprezintă cumpărarea sau vânzarea guvernului hârtii valoroase Banca Rusiei. Extinderea depozitelor în sistemul bancar are loc atunci când Banca) cumpără titluri de stat de la bancă sau de la public. Această situație este similară cu cazul unui depozit în numerar. Atunci când o bancă își mărește depozitele prin vânzarea de titluri de stat, crește numărul total de depozite în sistemul bancar și suma totală a rezervelor din sistemul bancar.

A cincea modalitate, datorită căreia rezervele monetare ale băncilor cresc în condiții moderne, este împrumuturile directe de la Banca Rusiei. Acest caz este similar cu un depozit în numerar. Numai aici banca nu trebuie să păstreze rezervele obligatorii din suma împrumutului atunci când achită obligațiile sau când emite un împrumut. Banca poate dispune integral de suma împrumutată. În acest caz, există o creștere a numărului total de rezerve ale sistemului bancar cu o creștere a depozitelor.

Băncile care își desfășoară activitatea pe bază de rezervă fracționată sunt vulnerabile la panica băncii sau la „grabă la cerere”. Există nenumărate exemple de eșecuri bancare în aceste situații cumplite. Panica bancară este puțin probabilă dacă banca are rezerve rezonabile și urmează o politică prudentă de creditare. Într-adevăr, prevenirea unui aflux de creanțe în bancă este principalul motiv pentru controlul strict al sistemului bancar.

Împrumuturile în valută sunt furnizate pentru o sumă, inclusiv dobânzi, care nu depășește volumul încasărilor planificate de fonduri în fondul valutar al întreprinderii împrumutate în perioada de utilizare și rambursare a împrumutului lor.

Împrumuturile în valută sunt emise societății împrumutate contra unei garanții sau garantate de proprietate, precum și sub asigurare, care prevede dreptul băncii autorizate de a anula necondiționat fondurile în sumele solicitate din conturile valutare și ruble ale garant în cazul nerambursării obligațiilor aferente împrumutului primit de societatea împrumutată într-o perioadă nespecificată. Garantul poate fi un organ de conducere superior, orice persoană juridică. Împrumuturile în valută sunt furnizate de bancă în condiții comerciale obișnuite cu acumularea dobânzii crescute în valută străină pentru partea restantă a datoriei împrumutului. Ratele dobânzii la un împrumut în valută sunt stabilite în așa fel încât suma dobânzii primite de bancă să-și acopere costurile de atragere a fondurilor valutare utilizate pentru acordarea unui împrumut și pentru a da un anumit profit. În cazul în care rata de schimb a monedelor în care sunt încheiate contractele datorită utilizării împrumutului se modifică, diferența de curs rezultată este atribuită împrumutatului. Dobânda acumulată, precum și diferența de curs valutar care a apărut la utilizarea creditului, nu sunt incluse în limita totală a împrumutului acordat.

Operațiuni de atragere și plasare a fondurilor valutare pe piața internă. Operații pasive și active.

Operațiuni de atragere și plasare a fondurilor valutare pe piața internă (desfășurate împreună cu rezidenții, cu restricții stabilite de reglementările Băncii Centrale a Federației Ruse).

Operațiuni de atragere și plasare a fondurilor valutare.

Aceste operațiuni includ următoarele tipuri:

1) atragerea depozitelor:

· Persoane fizice;

· Persoane juridice, inclusiv depozite interbancare;

2) emiterea de împrumuturi:

· Persoane fizice;

· Entitati legale;

3) plasarea creditelor pe piața interbancară.

Aceste operațiuni sunt cele mai importante pentru băncile comerciale ale Federației Ruse atât în ​​ceea ce privește profitabilitatea, cât și importanța în deservirea clienților băncii.

Operațiuni pasive - crearea rezervelor valutare în valută străină (acceptarea depozitelor în valută străină, vânzarea valorilor mobiliare în valută străină, inclusiv a valorilor mobiliare proprii ale băncii, obținerea de împrumuturi în valută străină de la alte bănci autorizate.

Operațiuni active - utilizarea rezervelor valutare create (emiterea de împrumuturi în valută străină, cumpărarea valorilor mobiliare exprimate în valută națională pentru valută străină).

„Rezidenți” includ:

· Persoane fizice (cetățeni ai Rusiei, cetățeni străini, apatrizi) care au o reședință permanentă pe teritoriul Rusiei, inclusiv cei temporar în străinătate;

· Persoane juridice, subiecți ai activității antreprenoriale care nu au statutul de persoană juridică (sucursale, reprezentanțe etc.) cu sediul pe teritoriul Rusiei, care își desfășoară activitățile pe baza legilor Rusiei;

· Reprezentanțe diplomatice, consulare, comerciale și alte reprezentanțe oficiale ale Rusiei în străinătate, care se bucură de imunitate și privilegii diplomatice, precum și sucursale și reprezentanțe ale întreprinderilor și organizațiilor din Rusia în străinătate care nu se angajează în activitate antreprenorială.

Operațiuni de atragere și plasare a fondurilor valutare pe piețele internaționale. Operații pasive și active.

Operațiuni de atragere și plasare a fondurilor valutare pe piețele internaționale (desfășurate cu nerezidenți, cu restricții stabilite de reglementările Băncii Centrale a Federației Ruse).

Operațiuni pasive - crearea de rezerve valutare în valută (acceptarea depozitelor în valută, (cu excepția creditelor interbancare în valută).

Operațiuni active - utilizarea rezervelor valutare create (emiterea de împrumuturi în valută străină, achiziționarea de valori mobiliare exprimate în valută națională și străină pentru valută străină).

Nerezidenții includ:

· Persoanele fizice (cetățeni străini, cetățeni ai Rusiei, apatrizi) care au reședința permanentă în afara Rusiei, inclusiv cei aflați temporar pe teritoriul Rusiei;

Persoane juridice, entități comerciale care nu au statutul de persoană juridică (sucursale, reprezentanțe etc.), situate în afara Rusiei, create și care funcționează în conformitate cu legislația unui stat străin, inclusiv persoane juridice și alte entități comerciale cu participarea persoanelor juridice și a altor subiecți ai activității antreprenoriale în Rusia;

Reprezentanțe diplomatice, consulare, comerciale și alte reprezentanțe oficiale străine situate pe teritoriul Rusiei, organizatii internationaleși sucursalele acestora beneficiază de imunitate și privilegii diplomatice, precum și de reprezentanțe ale altor organizații și firme care nu desfășoară activități antreprenoriale pe baza legilor Rusiei.

2.1 Procedura reglementărilor internaționale

Decontările internaționale sunt un sistem de reglementare a plăților pentru creanțele și obligațiile monetare care apar între guverne, organizații, instituții și cetățeni din diferite țări. Locul principal în decontările internaționale este ocupat de plățile comerciale externe la împrumuturi și investiții.

Comerțul exterior este înțeles ca schimbul de bunuri, servicii și capital între entități situate în diferite țări. Comerțul exterior face posibilă stabilirea unui echilibru între excedent și deficit în fermele din diferite țări.

Există următoarele tipuri de comerț exterior:

· Export (export);

· Import (import);

· Comerț de tranzit (cumpărare în străinătate cu vânzare simultană către o țară terță);

· Formulare speciale (reexport, reimport, producție sub licență etc.).

Toate operațiunile economice externe se desfășoară pe baza unor contracte internaționale de cumpărare și vânzare, care indică în mod documentar că exportatorul se angajează să transfere bunurile specificate în contract în proprietatea importatorului, iar acesta din urmă acceptă bunurile pentru o taxă stabilită.

Contabilitatea tranzacțiilor valutare în temeiul contractului și controlul asupra implementării acestora se efectuează de către o bancă autorizată, în care rezidentul a emis un pașaport de tranzacție în temeiul contractului. Rezidenții efectuează tranzacții valutare în temeiul contractului numai prin conturile lor bancare.

Băncile sunt principalii intermediari între exportatori și importatori, asigură mișcarea interstatală a fondurilor de pe ambele părți. În aceste scopuri, băncile din diferite țări întrețin relații corespondente între ele: își deschid conturi curente, stochează fonduri în valută, efectuează plăți reciproce și alte comenzi.

În cadrul relațiilor economice externe, băncile oferă următoarele servicii:

· Tranzacția valutară;

· tranzacții de decontare;

· Implementarea finanțării;

· Acordarea de garanții.

Tranzacția valutară include:

· Tranzacții valutare în numerar;

· Tranzacții de schimb valutar urgente;

· Tranzacționarea opțiunilor;

· Schimb valutar.

Tranzacțiile de decontare includ:

· Plăți nedocumentare;

· Plăți documentare.

Finanțarea vizează:

· Depășirea perioadei de producție și transport;

· Creditul furnizorilor.

Se pot oferi garanții:

· Importatori;

· Exportatori.

3. Operațiuni de schimb valutar ale băncilor comerciale

Pe lângă cumpărarea și vânzarea de valută străină fără numerar, produsă prin una dintre metodele discutate mai sus, băncile pot efectua și tranzacții cu valută străină în numerar. Acest tip de tranzacții se numește tranzacții valutare. Acestea pot fi efectuate numai prin intermediul caselor de schimb valutare ale băncilor autorizate. Numai băncile rezidente autorizate sau sucursalele acestora au dreptul să deschidă case de schimb valutar, dacă acest drept le este acordat de reglementările sucursalei. Procedura de deschidere a oficiilor de schimb valutar, precum și procedura de efectuare a operațiunilor de schimb valutar de către acestea, sunt reglementate de Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse din 27 februarie 1995 nr. 27 „Cu privire la procedura de organizare a operațiunii a oficiilor de schimb valutar de pe teritoriul Federației Ruse, efectuând și înregistrând tranzacții de schimb valutar de către băncile autorizate. "

Băncile autorizate au dreptul să deschidă case de schimb valutar în incinta casieriei lor, precum și în afara acesteia sau chiar în afara clădirii băncii sau a sucursalei acesteia. În acest caz, este necesar ca acestea să fie amplasate în încăperi care îndeplinesc anumite cerințe tehnice legate de asigurarea siguranței muncii lor. Birourile de schimb valutar sunt înregistrate la Banca Rusiei sau la birourile sale regionale.

Birourile de schimb valutar sunt deschise pe baza unui ordin bancar pentru deschiderea unui birou de schimb valutar. Acesta, în special, trebuie să indice adresa biroului de schimb valutar, o listă a operațiunilor efectuate de acesta, funcționarii responsabili cu activitatea acestuia, personalul casierilor biroului de schimb valutar. Casierul casei de schimb valutar este numit prin ordinul corespunzător al băncii și trebuie să urmeze un curs special cu privire la modul de identificare a bancnotelor sau a documentelor de plată contrafăcute. De asemenea, este de dorit ca el să vorbească o limbă străină pentru a comunica cu clienții străini.

Fiecare birou de schimb trebuie să fie echipat cu un stand special care să conțină următoarele documente și informații: - o copie a Certificatului de înregistrare a biroului de schimb valutar, certificat de un notar;

Informații despre programul de lucru al biroului de schimb valutar și lista operațiunilor de schimb valutar efectuate de acesta.

Informații despre rata de cumpărare și vânzare a valutei străine pentru ruble de numerar;

Tarife percepute de bancă pentru angajare tipuri diferite tranzacții de schimb valutar;

Reguli pentru determinarea semnelor de autenticitate și de plată a bancnotelor și a documentelor de plată în valută străină;

Alte informații la aprecierea băncii.

Următoarele operațiuni pot fi efectuate în biroul de schimb valutar:

Achiziționarea și vânzarea de valută străină în numerar pentru ruble de numerar;

Achiziționarea și vânzarea documentelor de plată în valută pentru ruble de numerar, precum și vânzarea și plata documentelor de plată în valută pentru numerar în valută;

Acceptarea pentru trimiterea numerarului în valută și a documentelor de plată în valută pentru colectare;

Acceptarea examinării bancnotelor statelor străine și a documentelor de plată în valută străină, a căror autenticitate este pusă la îndoială;

Emiterea de valută străină în numerar pe cardurile de credit și de debit, precum și acceptarea valutei străine în numerar pentru creditarea în conturi individuale în bănci, pentru decontări cu carduri de credit și de debit;

Schimb (conversie) a monedei de numerar a unui stat străin pentru moneda de numerar a unui alt stat străin;

Schimb de bancnote ale unui stat străin cu bancnote ale aceluiași stat străin;

Înlocuirea unei bancnote de neplată a unui stat străin cu o plată) bancnote ale aceluiași stat străin;

Achiziționarea de bancnote neplătite din țări străine pentru ruble de numerar.

În implementarea majorității tranzacțiilor valutare, băncile, de regulă, percep un comision de la clienții lor. Poate fi taxat atât în ​​ruble de numerar, cât și în numerar în valută. Valoarea sa este stabilită prin ordinul sau ordinul relevant al șefului băncii.

Pentru a efectua o operațiune de schimb valutar, clientul trebuie să prezinte casieriei casei de schimb valutar un document de identitate și un pașaport.

Executarea tranzacțiilor numai pentru cumpărarea sau numai pentru vânzarea valutei în numerar și a documentelor de plată în valută este permisă numai dacă, în cursul activității casei de schimb valutar, casierul a cheltuit avansurile alocate acestuia valorilor corespunzătoare .

Atunci când cumpără valută străină în numerar sau documente de plată în valută străină de la bancă, clientului i se percepe o taxă de 1% din suma tranzacției exprimată în ruble.

Ajutor f. Nr. 04060007, eliberat unui client la cumpărarea de valută străină în numerar, întocmit cu completarea detaliilor unui document de identitate (pașaport), dă dreptul și servește drept permis pentru exportul acestei monede din Federația Rusă. Certificatul este prezentat autorităților vamale.

De asemenea, băncile pot vinde sau plăti documente de plată în valută pentru valută în numerar. Cel mai adesea, această operațiune se desfășoară la valoarea nominală, dar în același timp se scade un comision de la client, stabilit printr-un ordin sau ordin pentru bancă.

De asemenea, băncile pot accepta valută străină în numerar pentru creditarea acesteia în conturile persoanelor fizice din bănci destinate decontărilor cu carduri de debit (decontare) și de credit și pot emite valută străină în numerar pe aceste carduri. În acest caz, clientului i se eliberează un certificat f. Nr. 04060007, în care în coloana „Primit de la client” (la emiterea de numerar pe card) sau în coloana „Primit de client” (la creditarea monedei în conturile bancare ale clientului) semnul „XXX” este a pune. În unele cazuri, această operațiune va fi gratuită pentru client.

La sfârșitul fiecărei zile lucrătoare, casieria casei de schimb valutar calculează totalele pentru toate registrele, care reflectă tranzacțiile de schimb valutar efectuate în cursul zilei și le compară cu soldul real al valorilor din biroul de schimb valutar. Apoi casierul întocmește un certificat al soldurilor zilnice de obiecte de valoare și transferă soldurile rublei de numerar, numerar în valută, documente de plată în valută și certificate neutilizate f. 04060007 fie către o bancă autorizată, fie către un colector (dacă biroul de schimb valutar este situat în afara clădirii băncii sau a sucursalei sale).

3.1 Conceptul și clasificarea tranzacțiilor valutare ale unei bănci comerciale

Conceptul cheie al legislației valutare rusești este în prezent conceptul de „tranzacții valutare”, întrucât orice persoane, atât rezidenți, cât și nerezidenți, devin subiecte ale relațiilor juridice valutare și, prin urmare, sunt supuse legislației valutare a Rusiei numai dacă transportă tranzacții valutare.

În conformitate cu Legea Federației Ruse din 09.10.1992 nr. 3615-1 „Cu privire la reglementarea monedei și controlul monedei”, tranzacțiile valutare trebuie înțelese ca:

Tranzacții legate de transferul dreptului de proprietate și alte drepturi asupra valorilor valutare, inclusiv tranzacții legate de utilizarea valutei străine și documente de plată în valută străină ca mijloc de plată;

Importul și transferul în Federația Rusă, precum și exportul și transferul din Federația Rusă a valorilor valutare;

Implementarea transferurilor internaționale de bani.

Trebuie remarcat faptul că tranzacțiile valutare nu se limitează la cele de mai sus. Moneda ar trebui luată în considerare nu doar tranzacțiile cu valori valutare, ci și tranzacțiile în ruble ale nerezidenților. În consecință, conceptul de „tranzacții valutare” acoperă, conform Legii „Cu privire la reglementarea monedei și controlul valutei”, atât tranzacțiile cu valori valutare, cât și tranzacțiile în moneda Federației Ruse care includ un „element străin” într-o formă sau alt.

Pe baza analizei legislației ruse actuale, luând în considerare diferențe semnificative în regimurile legale pentru implementarea lor, tranzacțiile valutare pot fi clasificate în conformitate cu următoarele criterii:

1. După obiect:

Tranzacții în valută;

Operațiuni cu valori mobiliare în valută;

Operații cu metale prețioase;

Operații cu pietre prețioase naturale și perle;

Operațiuni cu moneda Federației Ruse

2. Pe subiecte:

Tranzacții individuale;

Operațiuni ale persoanelor juridice (inclusiv băncilor) și ale antreprenorilor fără a forma o persoană juridică;

Operațiuni ale entităților naționale-de stat, administrativ-teritoriale și municipale;

Operațiuni ale Federației Ruse, ale statelor străine și ale organizațiilor internaționale.

3. După numărul de moduri de implementare:

Universal - operațiuni, regim juridic a cărui implementare nu depinde de statutul de rezident al subiectului tranzacției;

Individualizate - operațiuni, al căror statut juridic depinde de statutul de rezident al subiectului operațiunii.

4. Pe teritoriul implementării:

Intern, ca urmare a căreia valorile valutare rămân pe teritoriul Federației Ruse;

Transfrontalier, în urma căruia valorile valutare sunt importate (exportate), transferate sau trimise de pe teritoriu sau pe teritoriul Federației Ruse;

Străin, în urma căruia valorile valutare rămân în afara teritoriului Federației Ruse;

5. După tipul raportului juridic în cadrul căruia se efectuează tranzacțiile valutare:

Financiar și legal (de exemplu, transferuri valutare pentru a plăti plățile de impozite, plățile vamale);

Administrativ și legal (de exemplu, plata amenzilor în valută pentru lipsa contabilității tranzacțiilor valutare);

Drept civil (de exemplu, plata valutară de către un rezident-importator în favoarea unei organizații de transport rezidente pe baza unui acord de transport);

Drept privat internațional (de exemplu, plăți valutare efectuate de rezidenți în favoarea nerezidenților în baza contractelor de comerț exterior de import-export);

Drept public internațional (de exemplu, transferuri valutare în favoarea organizațiilor internaționale în plata cotizațiilor de membru).

Tranzacțiile valutare și valorile mobiliare valutare sunt împărțite în tranzacții valutare curente și tranzacții valutare aferente fluxurilor de capital.

Tranzacțiile curente de schimb valutar includ:

Transferuri către Federația Rusă și din țara valutară pentru efectuarea de decontări fără plata amânată pentru exportul și importul de bunuri, lucrări, servicii, precum și pentru efectuarea de decontări legate de creditarea tranzacțiilor de export-import pentru o perioadă care nu depășește 90 de zile ;

Obținerea și acordarea de împrumuturi financiare pentru o perioadă care nu depășește 180 de zile;

Transferuri către Federația Rusă și din țara de interes, dividende și alte venituri din depozite, investiții, împrumuturi și alte operațiuni legate de circulația capitalului;

Transferuri necomerciale în și în afara Federației Ruse, inclusiv transferuri de sume, salarii, pensii, pensie alimentară, moștenire etc.

În prezent, tranzacțiile curente de schimb valutar au dobândit o semnificație mai largă. Gama limitată de tranzacții valutare asociate cu mișcarea de capital este justificată de riscurile ridicate în implementarea acestora, precum și de înregistrarea mai complexă. Este necesar să se clarifice faptul că toate tranzacțiile valutare sunt strâns corelate, prin urmare este foarte dificil să se clasifice în mod clar toate tranzacțiile valutare. Mai mult, una și aceeași operațiune poate fi atribuită mai multor tipuri principale de tranzacții valutare.

Operațiunile bancare în valută pot fi efectuate de bancă în nume propriu, din proprie inițiativă și pe cheltuiala sa, sau în numele și în numele clienților băncii. În consecință, în funcție de entitatea din care provine propunerea inițială pentru implementarea tranzacțiilor, tranzacțiile valutare pot fi împărțite în două grupe:

1) operațiuni efectuate de bănci pe cheltuiala proprie (operațiuni proprii);

2) operațiuni efectuate în numele clienților băncii (operațiuni ale clienților).

Operațiunile băncii privind plasarea fondurilor atrase în valută străină în nume propriu și pe cheltuiala sa reprezintă un set de operațiuni active:

Împrumuturi pentru activități economice străine;

Împrumuturi interbancare;

Plasarea de fonduri în bănci și alte instituții de credit;

Achiziționarea de valori mobiliare, acțiuni, acțiuni, metale prețioase, valută străină în numerar, contabilitate de facturi;

Alte plasări de fonduri (fonduri speciale).

În procesul de realizare a acestor operațiuni, băncile fac diverse investiții care generează venituri sub formă de dobânzi, dividende sau participare la profiturile asocierilor în participație. În același timp, este asigurată respectarea anumitor standarde de lichiditate și o distribuție rațională a riscurilor pentru anumite tipuri de investiții. Dinamica și ponderea tranzacțiilor de mai sus în activele bilanțurilor se formează sub influența multor factori în funcție de politica băncii, de situația economică și politică generală din țară.

4. Reglementarea monedei și controlul monedei în Fedul Rusiei e walkie-talkies

Sistemul de reglementare și control al valutelor este destinat, în general, pentru a proteja moneda națională slabă de potențial lumea financiară externă, care este extrem de periculoasă pentru ea. În țările cu valută puternică (dolar, euro) valută T nu există deloc control. Dimpotrivă, în țările cu valute slabe, este cât se poate de dur. Rusia este în curs de liberalizare a legislației valutare și există șansa ca în viitorul previzibil rubla să se întărească atât de mult încât moneda T Noua reglementare poate fi minimizată sau eliminată cu totul.

În zilele noastre, însă, există un gest destul de important în Rusia. kaya sistem de reglementare a tranzacțiilor valutare. Esența sa este de a ridica G pentru a crea un fel de barieră între zona rublei și sistemele financiare externe, pentru a preveni T pentru a promova fluxul de capital necontrolat în străinătate. Pentru a face acest lucru, rezidenții din Rusia sunt limitați în operațiunile lor cu moneda, iar nerezidenții - în operațiunile cu rubla. eu sunt mi.

Tranzacțiile rezidenților ruși cu valori valutare și valutare sunt strict reglementate. Tranzacții valutare podra s sunt împărțite în curente (în primul rând, acestea includ operațiuni legate de export și import, precum și unele operațiuni non-comerciale) și capital (în principal legate de f investiții și alte tranzacții financiare. Dar pentru fiecare operație majoră, în general vorbind, este necesară o lucrare specială. s decizie a Băncii Centrale a Federației Ruse, cu excepția cazului în care legea sau regulamentele Băncii Centrale a Rusiei prevăd altfel.

Fara granite nu înseamnă că tranzacțiile curente au loc fără controlul guvernului. Dimpotrivă, există un întreg sistem de reguli legate de achiziționarea de schimb valutar pentru importul de bunuri și plata serviciilor furnizorilor străini, precum și repatrierea câștigurilor din schimb valutar la export și vânzarea obligatorie (parțială) a acestuia. Respectarea regulilor cu vigilență sl e dit Banca Centrală a Rusiei (organism de control valutar) cu ajutorul băncilor autorizate (agenți de control valutar). mai inteligent T Xia, sunt supuse controlului și operațiunilor de capital autorizate. Controlul se efectuează înainte Total, pentru operațiuni pe conturi bancare în valută e există rezidenți, iar regimurile conturilor diferă în funcție de scopul lor (curent, tranzit, tranzit special). Aceeași bancă centrală a Rusiei reglementează, de asemenea, deschiderea conturilor de reședință. n tovarăș în străinătate.

În ceea ce privește nerezidenții, tranzacțiile lor valutare, în general, O vorya, ele intră și sub reglementarea monedei rusești, dar, desigur, numai, când sunt efectuate în Rusia. Cu toate acestea, conturile în valută ale nerezidenților din Rusia nu sunt reglementate în același mod ca și în cazul rezidenților - se poate spune că aceste conturi funcționează „offshore”. Regulamentul, în primul rând, are loc la nivelul conturilor de ruble ale nerezidenților la băncile rusești. Respectarea regimului este controlată din nou de Banca Centrală a Ro cu acestea cu ajutorul băncilor rusești.

În cele din urmă, statul, reprezentat de Banca Centrală a Rusiei A impune, de asemenea, regulile pentru funcționarea pieței valutare interne din Rusia. Aceasta include regulile pentru vânzarea de monedă, inclusiv vânzarea obligatorie a ceaiului cu aceste câștiguri valutare din export și achiziția acestuia, inclusiv pentru implementare și m port.

Baza legislației valutare rusești este Legea „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar”, adoptată în 1992, cu numeroase modificări ulterioare și completări (în continuare - Legea ). Z A kon are un caracter „cadru”, ceea ce explică longevitatea sa. Aceasta înseamnă că, pe lângă definirea celor mai importanți termeni, conține pr e norme de referință proprietare care conferă puteri autorităților de reglementare a monedei, adică, în primul rând, n banca tralny a Rusiei. Pe baza acestor puteri, Banca Centrală a Rusiei emite apoi (cu A independent sau în comun cu alte departamente) toate documentele principale legate de înregistrarea monedei la lirare.

Unele dintre cele mai importante definiții date de lege (în formă prescurtată).

Rezidenți:

1) persoane cu reședință permanentă în Federația Rusă (inclusiv cele temporar în afara Federației Ruse);

2) persoane juridice ale Federației Ruse;

3) întreprinderi și organizații ale Federației Ruse fără statutul de persoană juridică;

4) misiuni diplomatice ale Federației Ruse în străinătate;

5) reprezentanțe ale rezidenților în străinătate.

Nerezidenți:

1) persoane cu reședința permanentă în afara Federației Ruse (inclusiv cele situate temporar în Federația Rusă);

2) persoane juridice din state străine;

3) întreprinderi și organizații ale statelor străine fără statutul de persoană juridică;

4) misiuni diplomatice străine în Federația Rusă;

5) organizații internaționale și reprezentanțele acestora în Federația Rusă;

6) reprezentanțe ale nerezidenților din Federația Rusă.

Moneda straina:

1) bancnote străine (numerar);

2) fonduri pe conturi în unități monetare străine (valută fără numerar).

Valori valutare:

1) valută străină;

2) titluri de valoare în valută străină (inclusiv acțiuni, obligațiuni, cecuri, cambii, instrumente derivate, opțiuni, bilete la ordin);

3) metale prețioase;

4) pietre prețioase naturale.

Operațiuni valutare:

1) tranzacții legate de transferul drepturilor la valori valutare (inclusiv orice plăți în valută);

2) importul în Federația Rusă și exportul din Federația Rusă a valorilor valutare O stey;

3) transferuri internaționale de bani;

Tranzacții valutare legate de circulația capitalului:

1) investiții directe (investiții în capitalul autorizat al unei întreprinderi și yatiya);

2) investiții de portofoliu (achiziționarea de valori mobiliare);

3) transferuri în plată pentru drepturi imobiliare;

4) o întârziere de peste 90 de zile pentru plata la export (sau, în consecință, post v ki la import);

5) împrumuturi financiare pentru o perioadă mai mare de 180 de zile;

6) toate celelalte tranzacții valutare care nu sunt curente.

Astfel, dacă o plată în valută pentru un produs exportat (precum și pentru muncă, servicii, proprietate intelectuală) este primită nu mai târziu de 90 de zile de la livrare, atunci aceasta este o tranzacție curentă, iar dacă ulterior este deja capital (din moment ce este de fapt echivalent cu creditarea unui nerezident) ... La import, respectiv, invers: pentru ca operațiunea să fie recunoscută ca fiind curentă, „echivalentul” trebuie livrat Federației Ruse în termen de 90 de zile de la plată.

Legea numește Banca Centrală a Rusiei drept principalul organism de reglementare a monedei. Banca Centrală a Rusiei emite reglementări obligatorii în acest domeniu, stabilește procedura de circulație a valutei străine în Rusia.

Concluzie

O piață valutară este o piață în care se schimbă diferite valute străine. Acestea sunt piețe specifice care se caracterizează cu un număr mare de cumpărători și vânzători care tranzacționează în dolari, ruble b lami, euro. Acestea sunt piețe obișnuite cu concurență pură, lipsă de mon O poliu. Pe de altă parte, prețul sau rata de schimb a monedei naționale nu este comună. h preț naya, deoarece leagă toate prețurile interne de toate cele străine. Modificările cursurilor de schimb pot fi foarte importante f implicații semnificative pentru nivelurile de producție, prețurile interne și de export și ocuparea forței de muncă.

Piața valutară modernă este un sistem economic complex și dinamic care funcționează în întreaga economie mondială. stat. Piața valutară s-a dezvoltat continuu, devenind mai complexă și adaptându-se la noile condiții, a trecut de la centrele comerciale locale în cambii la schimb valutar. O monede ciudate către practic singura piață internațională autentică, economia O al cărui rol este greu de supraestimat. Odată cu dezvoltarea și îmbunătățirea pieței valutare, monedele s-au dezvoltat și s-au îmbunătățit. T au apărut noi operații, noi tipuri de ele, tehnica implementării lor s-a îmbunătățit.

În zilele noastre, chiar și multe bănci provinciale cu licențe valutare furnizează aproape întreaga gamă de servicii valutare clienților lor. Un număr mare de bănci au relații corespondente directe cu străinătatea bănci sugrumate. Într-o perioadă scurtă de timp, specialiștii băncii au fost instruiți în aproape toate tipurile de tranzacții valutare. Dacă mai devreme aproape toate băncile prelucrau documentele manual, acum aproape toate operațiunile sunt automatizate, există sisteme software întregi care asigură executarea și procesarea automată a tuturor serviciilor bancare în valută străină (ziua de funcționare a valutei băncii). Dacă la începutul activității lor băncile ar putea negocia și transfera plățile clienților lor în străinătate folosind poștă sau telex, acum multe bănci din Belarus sunt conectate la sistemul bancar internațional SWIFT. Sistemul de tranzacționare valutară se dezvoltă rapid și în țara noastră, de la încheierea tranzacțiilor telefonice prin voce, dealerii bancari trec la utilizarea sistemului internațional Reuters. Băncile sunt un intermediar natural între cerere și ofertă de schimb valutar. Sarcina principală a departamentului de schimb valutar al băncii este de a oferi clienților săi posibilitatea de a converti active și capital într-o monedă într-o altă monedă. Băncile operează pe piața valutară efectuând tranzacții valutare.

Banca în acest domeniu tinde inevitabil să stabilească o gamă uniformă de prețuri pentru o anumită monedă în toate centrele financiare ale lumii. Dacă la un moment dat rata pieței într-un centru financiar se abate prea mult de la medie, echilibrul se restabilește prin arbitraj, care este procesul de valorificare a diferențelor de preț în diferite locații.

De obicei, băncile mari de importanță națională, precum și o serie de bănci locale care deservesc decontările internaționale ale afacerilor locale, au departamente de schimb valutar cu dealeri calificați. Băncile care urmează pur și simplu instrucțiunile clienților lor și nu fac afaceri pe cheltuiala lor nu au de fapt nevoie de serviciile unui specialist în schimb valutar. În acest caz, este suficient ca aceștia să aibă un angajat cu cunoștințe generale despre această chestiune, deoarece rolul său se va reduce practic la medierea între clienți cu o altă bancă și urmarea instrucțiunilor clientului la nivel profesional.

În țara noastră, problemele legate de studiul esenței și tehnicii desfășurării operațiunilor valutare capătă o importanță teoretică și practică enormă. Cunoașterea tehnicii de efectuare a tranzacțiilor valutare pe piață permite băncilor și participanților la tranzacțiile comerciale externe să se asigure împotriva riscurilor valutare, să evite pierderile nejustificate de valută străină și să primească profit suplimentar din jocul speculativ și diferențele de curs valutar. Toate acestea sunt destinate să ajute băncile în dezvoltarea pieței valutare internaționale.

Lista literaturii folosite

Arslanbekov-Fedorov. A.A. Sistemul de control intern al unei bănci comerciale. - M.: „UNITATE” - 2004, 191 p.

Akhramovich A.A. Nou în reglementarea valutară Contabil șef. - 2002. - Nr. 44. - S. 79-81.

Balabanov I.T. Piața valutară și tranzacțiile valutare în Rusia. -M.: Finanțe și statistici, 1994 .-- 90 p.

Burlak G.N., Kuznetsova O.I. Tehnica tranzacțiilor valutare. - M.: UNITI - 2002, 367 p.

Contabilitatea în instituțiile de credit: reguli de conduită. - M.: „Serviciu de carte” - 2003, 384 pagini.

Golubovich A.D., Kulagin M.V. și alte tranzacții valutare în bănci comerciale. - M.: AO Menatep-inform, 1994. - 340 p.

Banii, creditul, băncile: manual - metodă. Complex pentru studenți de specialități economice Comp.: B.N. Zheliba, I.N. Kohnovich: Institutul de Management Minsk. - Minsk: Editura MIU, 2005 .-- 244 p.

Zheleznyakov V. Revoluția de pe piața valutară este încă înaintea reglementării valutelor și a activității economice externe. - 2004. - Nr. 1. - P. 4.

Zheleznyakov V. Piața valutară din Belarus a fost supusă unor teste de reglementare a schimbului valutar și de activitate economică externă. - 2004. - Nr. 9.P.70.

Kiblov V. Comandă nouă efectuarea tranzacțiilor valutare Reglementarea valutară și activitatea economică externă. - 2004. - Nr. 36. - P. 13.

G. G. Korobova Bancar. - M.: „Yurist” - 2002, 751 p.

Krolivetskaya L.P. Contabilitate într-o bancă comercială în tranzacții - M.: „Finanțe și statistici” - 2004, 192 pagini.

Lyakhovsky V.S, Manual de tranzacții valutare ale unei bănci comerciale: În 2 părți, partea 1. - M.: "Helios ARV" - 2003, 496 de pagini.

Postat pe Allbest.ru

Documente similare

Studiul conceptului și funcțiilor tranzacțiilor valutare bancare, tipurile și rolurile acestora. Analiza dinamicii volumului și structurii tranzacțiilor valutare în sectorul bancar din Republica Belarus. Descrierea principalelor direcții de reglementare a tranzacțiilor valutare.

hârtie de termen, adăugată 14/10/2014


Bazele legale ale tranzacțiilor valutare ale băncilor comerciale ale Federației Ruse. Reglementarea monedei, licențierea și controlul. Clasificarea operațiunilor băncilor comerciale: între rezidenți și bănci autorizate, între rezidenți sau nerezidenți.

termen de hârtie adăugat 22.09.2015


Esența și tipurile de tranzacții valutare ale băncilor. Procedura de efectuare a tranzacțiilor valutare ale băncilor. Vânzarea obligatorie de către întreprinderi a unei părți din veniturile din export. Licențierea tranzacțiilor valutare ale băncilor. Participarea Băncii Rusiei la reglementarea tranzacțiilor valutare ale băncilor.

termen de hârtie adăugat 27.11.2011


Fundamentele economice ale tranzacțiilor valutare ale băncilor comerciale. Conceptul și clasificarea tranzacțiilor valutare, metode de analiză a eficacității acestora. Analiza structurală și dinamică a tranzacțiilor valutare ale biroului suplimentar nr. 8593/03 al Băncii Centrale a Casei de Economii a Federației Ruse.

termen de hârtie, adăugat 03/12/2013


Clasificarea tranzacțiilor valutare, licențierea acestora. Deschiderea și menținerea conturilor clientelei în valută. Operațiuni non-tranzacționare și de conversie ale băncilor comerciale. Atragerea și plasarea fondurilor valutare de către bancă. Caracteristici ale reglementării și controlului valutar.

termen de hârtie adăugat 26.02.2014


hârtie de termen, adăugată 19.05.2014


Procedura de autorizare a băncilor comerciale pentru a efectua operațiuni cu valută străină. Clasificarea tranzacțiilor valutare. Tipuri de conturi valutare și modul lor de operare. Organizarea decontărilor internaționale, controlul valutar în băncile comerciale.

termen de hârtie, adăugat 02/11/2008


Esența și clasificarea tranzacțiilor valutare, riscurile valutare. Temeiul juridic pentru efectuarea tranzacțiilor valutare. Operațiuni ale băncilor comerciale ale Federației Ruse cu valută străină. Perspective pentru dezvoltarea tranzacțiilor valutare pe exemplul CB Neklis-Bank LLC.

teză, adăugată 17.04.2009


Tipuri de tranzacții valutare, caracteristicile acestora, reglementări legale. Mecanismul pentru efectuarea tranzacțiilor valutare la Sberbank din Rusia. Analiza tranzacțiilor valutare pentru perioada 2010-2011, rentabilitatea și rolul acestora în formarea venitului total al băncii.

teză, adăugată 16.01.2013


Baza teoreticași un mecanism pentru efectuarea tranzacțiilor valutare. Procedura de reglementare a tranzacțiilor valutare ale băncilor comerciale din Republica Kazahstan. Analiza tranzacțiilor valutare ale Kazkommertsbank SA. Metode de bază de acoperire a riscurilor valutare.

Mai multe despre subiect Întrebarea 13. Operațiuni de schimb valutar:

1. 1.4. Puterile birourilor regionale ale Băncii Rusiei de a controla performanța tranzacțiilor valutare
2. Împrumuturi de schimb valutar, împrumuturi back-to-back și contracte de schimb valutar
3. Întrebări pentru compensare cu privire la subiectul "Reglementarea juridică a tranzacțiilor bancare și valutare"
4. Întrebarea 14. Birourile de schimb valutar. Organizarea și procedura de lucru
5. Reglementarea monedei și controlul monedei în Federația Rusă. Operațiuni valutare
6. 6.3. Piețele valutare: impactul modificărilor cererii și ofertei asupra cursului de schimb de echilibru
7. 1. PIAȚA INTERNAȚIONALĂ DE SCHIMB. PRINCIPALELE TIPURI DE OPERAȚII DE SCHIMB STRĂIN.
8. 33. Piața valutară. Tranzacții valutare ale băncilor comerciale
9. Operațiuni valutare și operațiuni ale băncii centrale cu metale prețioase.
10. § 4. Operațiuni active. - Fond monetar și metalic. - Operațiuni de credit.

- Drepturi de autor - Profesie de avocat - Drept administrativ - Proces administrativ - Drept antitrust și concurență - Proces de arbitraj (economic) - Audit - Sistem bancar - Drept bancar - Afaceri - Contabilitate - Drept real - Drept de stat și management - Drept civil și proces - Circulație monetară , finanțe și credite - Banii - Drept diplomatic și consular - Dreptul contractelor - Dreptul locuințelor - Dreptul funciar - Drept electoral - Dreptul investițiilor - Dreptul informațiilor - Proceduri de executare - Istoria statului și a dreptului - Istoria doctrinelor politice și juridice -

Schimbul valutar se referă la acele operațiuni ale băncilor comerciale care sunt direct legate de schimbul unei monede cu alta. Un alt nume pentru acest tip de operație este operațiunile de conversie sau conversia valutară. Un astfel de schimb se efectuează prin încheierea de tranzacții pentru cumpărarea și vânzarea monedei unui stat pentru moneda unui alt stat.

În sensul juridic cel mai general, operațiunile de conversie (schimb valutar) sunt tranzacții între participanți egali pe piața valutară, în cursul cărora sumele prestabilite, exprimate în unități monetare ale unei țări, sunt schimbate în moneda altei țări; tranzacțiile sunt efectuate la o rată convenită în prealabil.

Operațiunile de conversie sunt în mod fundamental diferite de operațiunile de credit și depozit prin faptul că primele sunt efectuate într-un anumit moment, adică nu au o durată de timp. Dar operațiunile de credit și depozit au o urgență diferită, sunt îndelungate.

Livrarea fondurilor pentru tranzacțiile de conversie poate fi efectuată fie imediat, fie după o perioadă specificată. În primul caz, livrarea are loc cel târziu în a doua zi bancară, dacă este luată în considerare din momentul tranzacției. Termenii de livrare diferiți ai fondurilor fac posibilă distincția tranzacțiilor la vedere și a tranzacțiilor urgente, care se efectuează în principal cu valută non-numerar.

Experții numesc piața internațională a operațiunilor de schimb valutar (conversie) pe piața spot. Regulile adoptate în acest segment de piață oferă confort pentru participanții la tranzacție, întrucât în ​​cele două zile alocate operațiunilor de conversie, este posibilă prelucrarea informațiilor financiare și pregătirea ordinelor de plată necesare pentru efectuarea transferurilor.

Tranzacțiile forward (adică forward) diferă de tranzacțiile la vedere prin faptul că sunt încheiate într-o singură zi, dar executarea contractelor asupra acestora este amânată pentru o perioadă de timp în viitor.

Pe piața internă a Federației Ruse, tranzacțiile pentru cumpărarea și vânzarea de valută se efectuează între bănci autorizate, care au o licență specială de la Banca Centrală a Federației Ruse, și clienți ai băncilor, precum și între bănci în sine (prin schimburi de valută sau pe piața fără bursă).

Banca Centrală a țării exercită controlul asupra pieței valutare și asupra operațiunilor care sunt într-un fel sau altul legate de moneda din Rusia. În aceste scopuri, el are dreptul să aplice măsuri administrative. Acestea includ: pregătirea și publicarea documentelor de reglementare care determină procedura de efectuare a operațiunilor de bază cu valută străină; contabilitatea bancară a acestor tranzacții; dezvoltarea unei proceduri de minimizare a riscurilor; urmărirea în timp util a limitelor pozițiilor valutare deschise ale băncilor controlate.

O altă metodă administrativă pentru reglementarea pieței valutare a țării poate fi stabilirea de către Banca Rusiei a limitei maxime de deviere posibilă pentru ratele care determină cumpărarea și vânzarea de valută.

Banca Centrală are instrumente de piață nu numai administrative, ci și mai puțin eficiente, cu influență activă pe piața valutară. Acestea includ intervenții valutare; acesta este numele pentru operațiunile Băncii Rusiei care implică cumpărarea sau vânzarea de monedă pe bursa valutară interbancară din Moscova (MICEX). Aceste operațiuni bine gândite și planificate sunt capabile să influențeze cursul de schimb al monedei interne, cererea și oferta de numerar.

Una dintre funcțiile suplimentare ale Băncii Centrale este de a stabili restricții sub forma ponderii câștigurilor valutare care este supusă vânzării obligatorii în tranzacții pe MICEX. Această măsură face posibilă completarea rezervelor de aur și valutare ale țării și menținerea ofertei de valută la nivelul necesar.

Lista celor mai simple tranzacții valutare pe care băncile comerciale le oferă unei game largi de clienți, de regulă, include:

• cumpărarea și vânzarea de valută străină în numerar din alte țări pentru moneda în numerar a Federației Ruse;
• vânzarea unui tip de valută pentru altă valută (conversie);
• cumpărarea de monedă (bancnotele unui stat străin) cu urme de daune;
• acceptarea bancnotelor care ridică orice îndoială cu privire la autenticitatea acestora.

Tranzacțiile valutare (lat. Operațiune - acțiune) sunt acțiuni de organizare și gestionare a relațiilor monetare care decurg din mișcarea monedei și a valorilor mobiliare în valută străină, precum și la efectuarea oricăror tranzacții folosind valută străină.

Moneda este o unitate monetară utilizată pentru măsurarea valorii bunurilor. Acest concept este aplicat în 3 semnificații:

1) unitatea monetară a unei țări date (moneda națională este pentru noi rubla bielorusă);

2) valută străină - bancnotele statelor străine, precum și creditul și mijloacele de plată, exprimate în unități valutare și utilizate în decontările internaționale;

3) moneda internațională (moneda colectivă internațională) - unitate monetară de cont și mijloace de plată.

Tranzacțiile valutare se bazează pe comerțul internațional și, în consecință, pe mișcarea internațională de capital. De exemplu, un exportator german vinde mărfuri unui cumpărător din Belarus. Pentru a face acest lucru, este necesar să se convertească ruble bieloruse în euro pentru furnizorul de bunuri.

Piața valutară este cea mai semnificativă piață financiară din lume în care moneda unei țări este tranzacționată cu o altă monedă. Cu alte cuvinte, este o piață de vânzare și cumpărare de valute străine și documente de plată în valută străină. Piața valutară internațională este o piață fără rețetă, participanții săi efectuând operațiuni de schimb în întreaga lume, utilizând terminale de calculator, telefoane, internet și alte mijloace de comunicare. De exemplu, una dintre rețelele de comunicații pentru efectuarea tranzacțiilor valutare este organizația belgiană non-profit S.W.I.F.T. (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications).

Piața valutară îndeplinește următoarele funcții:

servește circulația internațională a mărfurilor, a capitalului, a serviciilor;

este un instrument al politicii monetare de stat;

protejează împotriva riscurilor valutare.

Prin compoziția sa, piața valutară acoperă o gamă destul de largă de participanți care efectuează tranzacții pentru cumpărarea și vânzarea valorilor valutare. Participanții la piața valutară pot fi împărțiți aproximativ în trei grupe principale:

1) utilizatorii pieței valutare - participanții care formează cererea de pat și oferta de valută:

importatorii care plătesc bunurile primite în valută;

exportatorii care primesc moneda pentru bunurile exportate și o convertesc în moneda națională;

investitori de portofoliu care cumpără și vând acțiuni și obligațiuni străine;

brokeri de schimb valutar care cumpără și vând valute la cererea unui client;

dealeri care efectuează tranzacții speculative cu valute, jucând la diferența de curs;

comercianții care sunt factori de piață ai pieței valutare;

2) organizatorii pieței valutare și intermediari în mișcarea valorilor valutare - schimburi valutare și bănci;

3) autoritatea de reglementare a pieței valutare este statul reprezentat de Banca Națională a Republicii Belarus.

Piața valutară poate fi de două tipuri:

schimb valutar;

fără rețetă (interbancar).

Pe piața valutară internă de schimb valutar, tranzacțiile valutare se efectuează prin intermediul OJSC „Valuta și bursa din Belarus”, unde este stabilită o procedură unificată pentru tranzacționarea valutară în valută străină pentru toți participanții. Participanții la tranzacționare la bursă pot fi membri ai schimbului valutar - bănci și organizații nebancare de credit și financiare care au licența Băncii Naționale a Republicii Belarus pentru a efectua operațiuni de schimb valutar, precum și a Băncii Naționale a Republicii Belarus în sine.

Relațiile schimbului valutar cu băncile sunt construite pe bază contractuală. Băncile pot efectua tranzacții de cumpărare și vânzare, conversie de valută:

în nume propriu și pe cheltuiala lor;

în nume propriu și pe cheltuiala sa în numele clienților.

Tranzacțiile la bursă sunt efectuate de bănci prin intermediul comercianților lor.

Comerciant - persoană fizică care încheie tranzacții de cumpărare și vânzare, conversie de valută străină la licitații în cadrul competențelor care i-au fost acordate de procura unui participant la tranzacționare de către bancă.

Piața valutară de schimb are o serie de avantaje: este cea mai ieftină sursă de valută străină; posedă lichiditate absolută, un grad ridicat de organizare și control. O caracteristică și una dintre principalele diferențe dintre piața valutară și piața fără prescripție medicală este că piața valutară asigură nu numai și nu atât asigurarea desfășurării tranzacțiilor valutare, dar joacă, de asemenea, un rol important în formarea rate de schimb.

Pe piața valutară fără bursă, tranzacțiile pentru cumpărarea și vânzarea de valută se încheie direct între bănci și clienți, ocolind schimbul valutar.

Principalele avantaje ale pieței valutare fără bursă includ o viteză de decontare mai mare decât la tranzacționarea la bursa valutară; costul destul de redus al cheltuielilor pentru tranzacțiile de cumpărare a valutei. Piețele de schimb valutar și interbancare interbancare sunt interconectate și se completează reciproc. Procedura de cumpărare și vânzare a valutei străine în Republica Belarus, inclusiv pentru bănci, este stabilită de Banca Națională a Republicii Belarus, în timp ce operațiunile de cumpărare și vânzare pot fi efectuate numai cu acele valute străine la care rata oficială de rubla bielorusă este setată. Atunci când o bancă cumpără sau vinde valută străină în nume propriu și pe cheltuiala sa, face o cumpărare și vânzare regulată a activelor financiare pe baza contractelor de cumpărare și vânzare. Tranzacțiile în contul și în numele clienților sunt clasificate ca tranzacții intermediare. În acest caz, venitul băncii este un comision pentru operațiune.

Pe piața valutară interbancară, există trei segmente principale în ceea ce privește scadența tranzacțiilor valutare:

1) piața spot (sau o piață de tranzacționare cu livrare imediată a monedei; aceasta reprezintă până la 65% din cifra de afaceri totală a monedei)

2) piața forward (sau piața instrumentelor derivate, unde se efectuează până la 10% din tranzacțiile valutare);

3) piața swap (o piață care combină operațiunile de cumpărare și vânzare a valutelor în termenii „spot” și „forward”; până la 25% din toate operațiunile valutare sunt realizate pe aceasta).

În ceea ce privește restricțiile valutare, se face distincția între piețele valutare libere și non-libere. Piețele valutare sunt considerate libere acolo unde nu există restricții privind desfășurarea tranzacțiilor. Piețele valutare ne-libere se caracterizează prin restricții valutare care vizează stabilirea controlului asupra tranzacțiilor valutare și reglementarea acestora de către autorități.

Piața valutară din Belarus nu este gratuită, se caracterizează prin efectul restricțiilor valutare care conduc la o îngustare a oportunităților, la o creștere a costurilor, la apariția unor întârzieri nejustificate în implementarea cursului valutar și a plăților pentru tranzacțiile economice externe.

Pe tipuri de aplicare a cursurilor de schimb - cu un regim și cu două regimuri ale cursului de schimb. O piață de schimb valutar unic este o piață în care tranzacțiile sunt efectuate pe baza cursurilor de schimb variabile stabilite pe baza cererii și ofertei pentru o anumită monedă. Piața valutară cu regim dual implică utilizarea simultană a ratelor variabile și fixe ale monedei naționale și este introdusă pentru a limita influența factorilor externi asupra situației economice naționale.

Efectuarea de schimb valutar și alte tranzacții conexe pe piețele monetare este unul dintre cele mai complexe și extrem de specifice activități bancare.

Tipurile de tranzacții valutare pot fi clasificate în conformitate cu următoarele criterii:

1. Prin termeni de execuție se disting: A:

B: Tranzacții în numerar (peste noapte) și urgente (furnizarea de valută străină pentru numerar în 1-3 luni la rata tranzacției).

2. Tranzacții valutare efectuate de nerezidenți și rezidenți:

3. În funcție de scopul propus, operațiunile valutare sunt împărțite în client și proprii:

4. Prin natura operațiunilor efectuate și procedura de contabilitate a acestora, se disting următoarele:

În funcție de inițiatorul operațiunii și de reflectarea acesteia în contabilitate, tranzacțiile valutare pot fi împărțite în 3 grupe:

Tranzacții efectuate la inițiativa băncilor corespondente (tranzacții „externe”);

Operațiuni efectuate la inițiativa clientului (operațiuni „client”);

Operațiuni efectuate la inițiativa băncii (operațiuni intrabancare).

Astfel, în prezent, băncile au o gamă largă de tranzacții valutare, diferite în ceea ce le privește esență economică... Pe tot parcursul În ultimele două decenii, odată cu dezvoltarea și internaționalizarea comerțului internațional și liberalizarea fluxurilor de capital, volumul total al relațiilor monetare internaționale a crescut mult. Toate cele de mai sus dictează necesitatea ca băncile să ofere clienților lor cel mai complet set de servicii de schimb valutar.

Mai jos vom lua în considerare o descriere a anumitor tipuri de tranzacții valutare.

Distingeți între operațiuni de conversie, depunere și împrumut, operațiuni pentru decontări internaționale. De mai bine de cincizeci de ani de existență, piața valutară a creat nu numai forme și metode foarte eficiente de plasare și mobilizare a resurselor financiare, ci și „inventat sofisticat instrumente financiare managementul riscurilor și tranzacții speculative

Operațiunile de conversie se numesc tranzacții pentru cumpărarea și vânzarea (schimb, conversie) a sumelor convenite de valute ale unei țări în moneda altor țări sau într-o monedă internațională la o rată convenită la o anumită dată.

Operațiunile de conversie sunt denumite de obicei „forex” (forex sau FX - prescurtarea operațiunilor valutare). Piața mondială este dominată de operațiuni de conversie interbancare.

Operațiunile de conversie ale unei bănci comerciale sunt împărțite în client și arbitraj. Primele sunt efectuate de bancă în numele și pe cheltuiala clienților (întreprinderi, populație), cele din urmă (arbitraj valutar) sunt efectuate de bancă pe cheltuiala proprie pentru a obține un profit datorat diferenței în tarife. Arbitrajul valutar poate fi definit ca achiziționarea (vânzarea) unei monede, urmată de executarea unei contra-tranzacții (tranzacție inversă) pentru a obține un profit în numerar.

Livrarea fondurilor în cadrul acestor tranzacții poate fi efectuată imediat (cel târziu în a doua zi bancară lucrătoare de la data tranzacției) sau după o anumită perioadă (mai mult de două zile bancare lucrătoare de la data tranzacției). În conformitate cu condițiile de livrare a fondurilor, se disting operațiunile de conversie la vedere și urgente.

De regulă, operațiunile de conversie se efectuează cu valută străină fără numerar. Operațiunile de cumpărare și vânzare de valută în numerar se numesc operațiuni de schimb valutar. Așa-numitele „tranzacții cu bancnote” între bănci ar trebui, de asemenea, să fie clasificate ca tranzacții pentru cumpărarea și vânzarea de valută străină în numerar pentru non-numerar.

Băncile autorizate pot cumpăra sau vinde valută străină, încheind tranzacții pentru cumpărarea și vânzarea acesteia, sub rezerva livrării fondurilor în cadrul acestor tranzacții cel târziu în a doua zi lucrătoare de la data încheierii lor. Acest tip de tranzacții se numește tranzacții la vedere (numerar, numerar) valutare, iar tranzacțiile efectuate asupra acestora se numesc tranzacții la vedere. Sub denumirea de „tranzacții valutare spot”, sunt combinate trei tipuri de tranzacții pentru cumpărarea și vânzarea de valută străină, care asigură furnizarea de fonduri sub acestea:

în ziua tranzacției. Astfel de tranzacții se numesc tranzacții TOD, iar rata fixată în ele se numește rata TOD (din engleza today - today);

a doua zi lucrătoare după încheierea tranzacției. Astfel de tranzacții se numesc tranzacții TOM, iar rata fixată în ele se numește tarif TOM (din engleza mâine - mâine);

una (adică în a doua) zi lucrătoare după încheierea tranzacției. Astfel de tranzacții se numesc tranzacții spot (SPOT) sau tranzacții spot, iar rata fixată în acestea se numește rata spot sau SPOT (din engleza spot - cash).

Cumpărarea și vânzarea de valută străină între băncile autorizate se efectuează, de regulă, pe piața de tip over-the-counter. În același timp, pentru a încheia tranzacții, băncile pot căuta ei înșiși potențiali clienți (contactându-i utilizând un telefon sau un sistem REUTERS) sau pot folosi serviciile unor intermediari specializați sau pot utiliza sisteme organizatorice tranzacționarea valutelor pe piața fără prescripție medicală, care sunt în mare parte internaționale (de exemplu, tranzacționarea cu marjă Forex).

Tranzacția valutară în valută se efectuează prin intermediul unor schimburi valutare interbancare specializate. Pentru a participa la tranzacționare la un anumit schimb valutar, o bancă autorizată trebuie să fie membră a acestui schimb.

Băncile efectuează tranzacții urgente de schimb valutar pe baza tranzacțiilor la termen, care sunt tranzacții de cumpărare și vânzare de valută străină cu livrarea de fonduri prin intermediul acestora după o anumită perioadă care depășește două zile lucrătoare de la data încheierii unei astfel de tranzacții. Acestea includ tranzacțiile forward, forward forward, futures, opțiuni și swap-uri. În acest caz, moneda străină care face obiectul vânzării și cumpărării în cadrul acestor tranzacții se numește activul suport.

Un contract forward este un contract care formalizează o tranzacție forward, în conformitate cu care o parte (vânzător) se angajează să vândă celeilalte părți (cumpărător) o anumită sumă de valută într-un anumit moment al viitorului la un preț stabilit la momentul încheierii acestei tranzacții. Ziua în care tranzacția va fi decontată se numește data valorii. Prețul fixat în contractul forward se numește prețul de livrare.

Tranzacțiile la termen se efectuează de obicei pe piața fără rețetă. În majoritatea cazurilor, contractele la termen sunt încheiate în scopul asigurării împotriva riscului valutar asociat cu modificări negative ale cursului de schimb al monedei de bază în viitor. În același timp, vânzătorul conform contractului, care, de regulă, este proprietarul monedei de bază, este asigurat împotriva căderii acesteia, iar cumpărătorul, care este interesat să primească valută reală, este asigurat împotriva creșterii sale. Cu toate acestea, un contract forward poate fi utilizat și în scopuri speculative, atunci când scopul este de a juca asupra schimbărilor cursurilor de schimb în timp. În acest caz, este mai potrivit să încheiați contracte forward de decontare.

Contractul forward de decontare este un contract forward care formalizează o tranzacție de conversie, care este o combinație de două tranzacții: un contract forward de schimb valutar și o obligație de a efectua o contracarare la data valorii sale la cursul de schimb curent. În termeni practici, este un contract forward care nu livrează moneda de bază. Adică vânzătorul vinde, iar cumpărătorul cumpără această monedă condiționat.

Un contract futures este un contract de schimb în conformitate cu care o parte (vânzătorul) se angajează să vândă celeilalte părți (cumpărătorul) o anumită sumă de valută străină la un anumit moment în viitor la un preț fixat în momentul încheierea acestui contract. Se poate vedea din definiția că contractele futures și forward sunt foarte asemănătoare. Cu toate acestea, un contract futures are o serie de diferențe, care sunt asociate cu faptul că un contract futures este o tranzacție valutară încheiată la bursă.

Prima diferență constă în faptul că, la încheierea unui contract futures, nu este necesar să se pună de acord asupra tuturor condițiilor sale: cantitatea, timpul și metoda de livrare a monedei de bază sunt standard și sunt determinate de specificațiile de schimb. În consecință, contractele futures sunt foarte lichide.

A doua diferență este că în cadrul unui contract futures nu există practic niciun risc de neexecutare a tranzacției de către contrapartidă, ceea ce este atât de mare atunci când se încheie orice contract OTC, inclusiv unul forward. Acest lucru se realizează datorită garanției execuției sale de către schimb.

O opțiune este un contract încheiat pe piața instrumentelor derivate în care o parte (vânzătorul) vinde și cealaltă (cumpărătorul) dobândește dreptul de a cumpăra sau vinde moneda de bază în condițiile contractului. Opțiunile sunt tranzacționate atât pe piața bursieră, cât și pe piață.

În funcție de drepturile acordate, se disting două tipuri de opțiuni:

opțiune de apel (apel) - oferă cumpărătorului opțiunea dreptul de a cumpăra moneda de bază;

opțiunea put - oferă cumpărătorului opțiunea dreptul de a vinde moneda de bază.

În funcție de exerciții, opțiunile sunt împărțite în două tipuri:

American - poate fi executat în orice moment înainte de data expirării.

European - poate fi executat numai în ziua expirării sale și nu mai devreme.

Un swap valutar este un acord între două sau mai multe părți pentru schimbul de plăți în numerar pentru o perioadă de timp specificată în viitor. Un swap poate fi privit ca un portofoliu de contracte forward încheiate între părțile la acest acord.

Plățile în numerar într-un swap valutar sunt corelate cu diferite valute. Un swap valutar constă în schimbul unei plăți într-o monedă contra unei plăți într-o altă monedă, prin care părțile își pot plăti reciproc dobânzi în monedele respective.

Operațiunile de schimb valutar de depozit sunt operațiuni de atragere a fondurilor în valută într-un depozit (depozite), precum și a fondurilor nerezidenților în ruble. Depozitele sunt împărțite în depozite la vedere și la termen. Data de începere a depunerii, adică data primirii fondurilor în contul debitorului se numește data valorică. Data de încheiere (scadență) a depozitului (data scadenței) - data la care banca returnează fondurile plasate în depozit. Operațiunile de depozit valutar sunt împărțite în clienți - tranzacții cu clienții (în principal exportatori și importatori) și interbancare - tranzacții cu alte bănci. Obiectivele operațiunilor de depozit sunt de a reglementa lichiditatea pe termen scurt a băncii și a clienților, de a face profit și de a efectua decontări internaționale.

Persoanele juridice-rezidente deschid simultan două conturi în valută străină de către o bancă autorizată: curent și tranzit. Contul de tranzit este creditat integral cu chitanțe în valută, inclusiv cele care nu sunt supuse vânzării obligatorii; în contul curent - fonduri rămase la dispoziția unei persoane juridice după vânzarea obligatorie a câștigurilor din export.

Pentru persoanele fizice rezidente (precum și nerezidenții), băncile autorizate pot deschide conturi curente și depozite la termen în valută străină. Persoanele juridice nerezidente pot deschide conturi în valută străină la băncile autorizate. În plus, nerezidenții (atât persoane juridice, cât și persoane fizice) pot deschide conturi în ruble la bănci autorizate. Tranzacțiile în ruble ale nerezidenților sunt clasificate ca tranzacții în valută.

Depozitele interbancare în valută sunt împărțite în atrase (depozite preluate) și plasate (depozit dat, împrumut depozit). Existența depozitelor interbancare a condus la împărțirea operațiunilor de depozit în pasiv (pentru a atrage fonduri în depozite) și activ (pentru a plasa temporar resurse gratuite ale unor bănci în altele). Cea mai obișnuită operațiune de depozit activ este depunerea de fonduri în conturi corespondente, care servesc drept principalele decontări internaționale. Depozitele interbancare cu o scadență mai mare de 1 lună sunt utilizate de obicei de bănci pentru a refinanța împrumuturile către clienții lor (în principal exportatori și importatori), depozitele cu scadențe de la 1 la 30 de zile sunt utilizate pentru a obține profit speculativ atunci când se efectuează arbitrajul dobânzilor. De regulă, băncile efectuează o cotare bidirecțională a ratei depozitelor: rata de atracție (ofertă) și rata de plasare (ofertă). Diferența (marja sau spread-ul) formează profitul băncii. Dacă banca are mai multă nevoie de atracție decât de plasare de fonduri, poate cita o rată de împrumut mai mare și dacă are nevoie de fonduri - o rată de plasament mai mică. Forma clasică a tranzacțiilor pe piață pentru împrumuturi sau depozite interbancare în valută este încheierea unui contract de credit sau depozit de către bănci. Întocmirea unui acord unic necesită mult timp, prin urmare, băncile care își desfășoară activitatea în mod constant pe piața creditelor interbancare încheie un acord general de cooperare. De asemenea, pe piața creditelor sau depozitelor interbancare în valută, utilizarea conturilor corespondente este larg răspândită. Decontările internaționale sunt înțelese ca un sistem de reglementare a plăților pentru cerințele și obligațiile internaționale. Formele de așezări internaționale sunt similare cu cele interne, dar au unele particularități. În primul rând, ele, de regulă, sunt de natură documentară, adică sunt efectuate împotriva financiară și comercială, iar în al doilea rând, acordurile internaționale sunt unificate.

Clasicul și cel mai des întâlnit în așezările internaționale ale întreprinderilor rusești cu cele străine sunt transferul bancar, acreditivul documentar și colectarea documentară.

Un transfer bancar este un ordin al unei bănci, adresat unei bănci corespondente dintr-o altă țară, de a plăti, la cerere și pe cheltuiala clientului-emitent, o anumită sumă de bani către un beneficiar-beneficiar străin. Scrisoarea de credit reprezintă obligația băncii (banca emitentă), la instrucțiunile importatorului, de a efectua plata către exportator sau de a accepta cambia emisă de acesta (cambie) în cuantumul valorii a bunurilor furnizate și a serviciilor prestate împotriva documentelor prezentate de vânzător. Operațiunea de colectare a documentarului este că exportatorul dă băncii sale ordin de colectare, adică un ordin de a primi de la importator o anumită sumă de monedă contra transferului către acesta din urmă a documentelor stipulate în contractul de comerț exterior. Cu alte cuvinte, exportatorul, prin banca sa, trimite documentele către banca importatorului pentru colectare (răscumpărarea acestora).

Economia mondială modernă devine din ce în ce mai interconectată și interdependentă. Moneda este cumpărată și vândută în mod constant, deoarece moneda națională este adesea inacceptabilă ca formă de plată în alte țări. Tranzacția valutară se desfășoară pe piețele valutare - piețele valutare, a căror activitate principală este de a facilita investițiile și comerțul internațional.

Participanții la relațiile internaționale de decontare și plată, care reprezintă anumite domenii ale activității economice străine ale unei anumite țări, acționează simultan ca participanți la piața valutară mondială. Folosindu-l, își exprimă interesele economice. Unul dintre participanții principali și direcți la piața valutară sunt băncile comerciale, care joacă rolul principalilor subiecți care formează politica monetară, desfășoară politica monetară și efectuează operațiuni de decontare valutară. Rolul în creștere al băncilor comerciale în reglementarea activității economice externe este facilitat și de creșterea constantă a volumului comerțului valutar interbancar și acest lucru se aplică atât operațiunilor valutare proprii ale băncii, cât și, într-o măsură din ce în ce mai mare, îndeplinirii de instrucțiuni de la clienții băncii pentru a cumpăra și furniza moneda străină necesară sau pentru a converti veniturile din export.