Dafa vaaditut aikarangaistukset. Mikä on seuraamus raporttien myöhäisestä toimittamisesta rahanpesun selvittelykeskukselle

Usein syntyy kysymys: "Mitä vuonna 2017 voi tarkastaa Venäjän federaation eläkerahaston ja Venäjän federaation sosiaaliturvarahaston virkamiehet?"

Toistaiseksi oli epäselvää, mitä 2017 sakkoja, seuraamuksia ja hallinnollisia seuraamuksia on mahdollista periä maksujen rikkomisesta, vakuutusmaksujen maksamisesta sekä RSV-1-ilmoitusten toimittamisesta RPF: lle ja 4-FSS: lle.

Nyt rahanpesun selvittelykeskuksen ja Venäjän federaation FSS: n tekemien seuraamusten tilanne on selvinnyt. Nyt on selvää, että myöhässä uuden yhtenäisen PCB-1-PFR-lomakkeen kanssa vain yksi rangaistus on mahdollista - liittovaltion laki 24.7.2009 nro 212-FZ. Työministeriö vahvisti tämän. Toukokuun 2014 jälkeen sakot pankkitilien avaamisesta (sulkemisesta) ilmoittamatta jättämisestä perutaan, mikä on erittäin miellyttävää.

Alla oleva taulukko sisältää täydelliset tiedot siitä, mitä seuraamuksia ja joista vakuutusmaksujen rikkominen on nyt oikeutettu soveltamaan Venäjän eläkerahaston ja Venäjän federaation sosiaalivakuutusrahaston varoja.

- eläkemaksut - velkojen takaisinmaksun tai tulevien maksujen perusteella lääketieteellisiä maksuja vastaan ​​ja päinvastoin (rahanpesun selvittelykeskuksessa erityisessä muodossa 22-rahanpesun selvittelykeskuksen työjärjestyksen liite nro 3, 04.12.2015 nro 511p);

- väliaikaisen työkyvyttömyyden vakuutukseen ja äitiyteen liittyvät vakuutusmaksut, jotka johtuvat velan takaisinmaksusta tai tulevien "tyytymätöntä" vakuutusta koskevien maksujen vuoksi (päinvastoin) (työministeriön kirje syyskuun 24, 2014 N 17-3 / В-451) työministeriön 22.12.2015 antaman määräyksen erityislomakkeen 22-FSS liitteen nro 4 mukaisesti).

Tällainen kuittaus on mahdollista myös ennen 1.1.2015 syntyneen ylikorvauksen osalta.

Huomautus: Nyt sekä maksujen palauttamista että korvaamista koskevat hakemukset voidaan välittää sähköisessä muodossa (24. heinäkuuta 2009 annetun lain nro 212-FZ 26 §: n 11, 21, 21 §, muutettu voimassa 01. toukokuuta 2015 alkaen)

Tammikuun 1. päivästä 2017 alkaen rahanpesun selvittelykeskukselle toimitettujen tietojen virheiden korjaamiseksi on annettu vain viisi työpäivää

Eläkerahastolle toimitettujen raporttien virheiden tai epäjohdonmukaisuuksien vuoksi vakuutuksenottajan on toimitettava korjattu tieto viiden työpäivän kuluessa siitä, kun rahanpesun selvittelykeskus on vastaanottanut virheilmoituksen. Tämä määräaika on vahvistettu liittovaltion laissa 01.04.96 nro 27-ФЗ yksilöllisestä (henkilökohtaisesta) kirjanpidosta, joka on voimassa 1.1.2017.

Vuodesta 2017 lähtien Federal Tax Service valvoo pakollista eläkettä, lääketieteellistä ja sosiaalivakuutusta (lukuun ottamatta vammoja) koskevia vakuutusmaksuja. Samaan aikaan vakuutuksenottajien ja eläkerahaston välinen vuorovaikutus ei ole lakannut.

Vakuutuksenantajien on toimitettava eläkerahastolle seuraavat tiedot:

1.   (mukaan lukien päivitetty) ajanjaksoille, jotka päättyivät ennen 1 päivää tammikuuta 2017.
2.   henkilökohtainen kirjanpitolomake SZV-M. Hakemuksen jättämisen määräaika on viimeistään raportointikuukautta seuraavan kuukauden 15. päivä.
3. Uusi vuosikertomus, jossa sinun on määritettävä tiedot kokemuksesta. Hakemuksen jättämisen määräaika on viimeistään raportointivuotta seuraavan vuoden maaliskuun 1. päivä.
  Art. Nro 212-FZ 17)
4. 
   Mikä rangaistus uhkaa ilmoituksen myöhästymistä: tulovero, arvonlisävero, USN, UTII, vakuutusmaksut Venäjän federaation eläkerahastoon - Venäjän federaation eläkerahasto, sosiaalivakuutus - Venäjän federaation sosiaalivakuutusrahasto.

Rangaistus raporttien myöhäisestä toimittamisesta rahanpesun selvittelykeskukselle   - rangaistus lakisääteisten vaatimusten rikkomisesta raporttien toimittamiselle asetettujen määräaikojen osalta. Mieti, mitä ne ovat.

  Raportointi vuonna 2016 rahanpesun selvittelykeskukselle

Vuonna 2016 työnantajat (oikeushenkilöt ja yksittäiset yrittäjät) toimittavat kahden tyyppisiä raportteja rahanpesun selvittelykeskukselle:

1. Työnantajan arvioimien ja maksamien maksujen osalta sekä henkilökohtaiset tiedot tuloista / palvelusajasta, jotka vuodesta 2014 on yhdistetty yhdeksi RSV-1-raportiksi. Se luovutetaan vuosineljännekselle ennen kertomusvuoden jälkeistä toisen kuukauden 15. päivää (paperiraportin muodossa) tai 20. (sähköisessä muodossa). Sähköinen versio on pakollinen työnantajille, joilla on yli 25 työntekijää.
2. Työntekijöiden saatavuudesta (luettelo, jossa on täydellinen nimi, TIN, SNILS). Tämä raportti otettiin käyttöön 29.12.2015 annetulla lailla "Venäjän federaation lakien keskeyttämisestä", nro 385-ФЗ, 4. huhtikuuta 1996 annetussa laissa "henkilökohtaisesta kirjanpidosta" nro 27-ФЗ. Se tulee pakolliseksi huhtikuun 2016 tiedoista ja toimitetaan kuukausittain viimeistään raportointikuukautta seuraavan kuukauden kymmenentenä päivänä.

Ensimmäistä (konsolidoitua) raportointia varten Venäjän federaation lakien 2 säännöt (”Vakuutusmaksut”, päivätty 24.7.2009, nro 212-ФЗ ja päivätty 1. huhtikuuta 1996, nro 27-ФЗ), sekä työntekijöiden saatavuutta koskeva raportti - vain toinen.

Lue lisää Venäjän federaation laista 24.07.2009 nro 212-FZ, joka on luettavissa materiaalista .

  Rangaistukset määräajoista

Eri lakien säätämien raporttien yhdistämisen yhteydessä henkilötietoja tuloista / palvelusaikasta ei ole sovellettu vuodesta 2014 lähtien. raporttien myöhäinen jättäminen rahanpesun selvittelykeskukseen Art. Venäjän federaation lain huhtikuun 1. päivänä 1996 N: o 27-FZ 17 (Venäjän federaation työministeriön 04.4.2014 N: o 17-3 / -138 kirje). Nyt, väärään aikaan, yhden työnantajan raportin sakko määrätään 1 artiklan 1 kohdan mukaisesti. Venäjän federaation lain 24.7.2009 nro 212-FZ 46 mukainen. Rangaistus on 5% raportoidun vuosineljänneksen arvioiduista maksuista (sekä rahanpesun selvittelykeskukselle että liittovaltion pakolliselle sairausvakuutusrahastolle) joka kuukausi (sekä täysi että epätäydellinen) myöhässä. Mutta rangaistusmäärä ei saa olla yli 30% maksujen määrästä ja alle 1000 ruplaa. Toisin sanoen tyhjän RSV-1-raportin toimittamatta jättäminen edellyttää myös vähimmäismäärän sakkoa.

Miten Venäjän federaation ja sosiaalivakuutusrahaston eläkerahasto kerää sakkoja Venäjän federaation lain mukaisesti 24. heinäkuuta 2009 nro 212-FZ, lue artikkeli .

Kuitenkin kertomusten konsolidoinnin jälkeen säädetty Art. Venäjän federaation lain 1 päivänä huhtikuuta 1996 N: o 27-FZ 17 §: n mukaan henkilökohtaisen kirjanpidon tietojen vääristymisestä (epätäydellisyydestä tai epätarkkuudesta) määrätty rangaistus (5 prosenttia neljännekselle arvioiduista maksuosuuksista). Sitä sovelletaan työnantajalle, joka on tehnyt tällaisen rikkomisen, riippumatta siitä, toimitettiinko raportti ajoissa vai ei. Totta, rahanpesun selvittelykeskus voi palauttaa sen vain tuomioistuimen kautta.

Työnantajan virkamiehiä, jotka eivät ole toimittaneet yhtä kertomusta ajoissa, voidaan rangaista hallinnollisella sakolla, jonka suuruus on 300-500 ruplaa. (Venäjän federaation hallinnollisen säännöstön 15.33 artiklan 2 kohta).

Mitä tulee taiteen työntekijöiden saatavuutta koskevaan raporttiin? 27. huhtikuuta 1996 annetun lain 17 §: ssä nro 27-FZ täydennettiin erillisellä sakolla tällaisten tietojen toimittamatta jättämisestä tai vääristämisestä. Sen arvo on 500 ruplaa. jokaiselle henkilölle, jolle tällainen rikkominen on tehty.

  tulokset

Molempien raportointityyppien myöhäinen toimittaminen rahanpesun selvittelykeskukselle voi olla työnantajan kannalta täynnä huomattavia sakkoja. Siksi sen toimitusehtojen noudattamisen on oltava erittäin varovainen.

Vuoden 2016 alkupuoliskolla alkoi soveltaa uusia vaatimuksia, jotka vaikuttavat raporttien toimittamiseen. Rahanpesun selvittelykeskukseen sisältyi yhtenäinen raportointilomake. Hän on yhdistellyt maksujärjestelmäänsä OPS-vakuutusmaksuja ja OMS-vähennyksiä. Samanaikaisesti tähän sisältyy sekä koko oikeushenkilön raportointi kokonaisuutena että henkilökohtainen jokaiselle fyysiselle vakuutetulle henkilölle.

Viime vuoden tammikuussa Venäjän eläkerahaston hallitus hyväksyi asetuksen, jonka tarkoituksena oli yksinkertaistaa vakuutusmaksuja. Järjestelmään sisältyi eläkevakuutuksen pakollisten maksujen ja pakollisten sairausvakuutusten laskennan säännöt yksilöt Venäjän federaatio. Raportointilomake sai RSV-1 PFR: n tunnusnumeron.

Asetukseen sisältyi myös määräyksiä sellaisten lomakkeiden täyttämistä koskevista säännöistä, jotka otettiin käyttöön byrokraattiseen käyttöön. Maksujen sarjan yhdistäminen oli tarve yksinkertaistaa asiakirjojen kulkua sekä organisaatioita, jotka antavat maksuja, että toimielimille, jotka hyväksyvät raportointitiedot, sekä yksinkertaistaa yrittäjien ja rahanpesun selvittelykeskuksen edustajien välistä byrokraattista suhdetta.

Nykyinen raportointilomake on pakollinen lähes kaikille OMS- ja OPS-vakuutusyhtiöiden ryhmän edustajille. Poikkeuksena tässä tapauksessa ovat vain itsenäisten yrittäjien edustajat. RSV-1 PFR: n ensimmäinen raportointikausi oli vuoden 2017 ensimmäinen raportointiketju. Viivästys, tietenkin, merkitsee sakkoa.

Ehdot ja uudet lomakkeet

Näitä kohteita hallinnoi 212. päivä liittovaltion laki. Tämän lain 15 §: ssä säädetään kahdesta tavasta tehdä raportteja, toisin sanoen raportteja paperilla ja sähköisessä muodossa. Paperiraportin jättämisen määräaika on edellisen raportointikauden jälkeisen kuukauden 15 päivä. BCC: tä käyttävässä sähköisessä menetelmässä lopullinen päivämäärä on raportointikauden päättymistä seuraavan kuukauden 20. päivä.

Saman lain neljännen artikkelin mukaan, jos viimeinen päivä, jona kertomukset on jätettävä, joutui työelämään tai virkamiehelle, tässä tilanteessa raportin lähettämiselle asetettu määräaika lykätään ensimmäisen lomapäivän jälkeen.

On syytä muistaa, että raporttien toimittaminen sähköisessä muodossa on pakollista, jos oikeushenkilön henkilöstöllä on yli 25 henkilöä. Asiakirjan sertifiointi edellyttää nyt parannettua pätevän allekirjoituksen muotoa. Jos organisaatiolla ei ole vielä aikaa hankkia sellaista, se edellyttää menettelyä vastaavan todistuksen julkaisemiseksi / myöntämiseksi. Tämä kestää tietyn ajan. Jotta sinun ei tarvitse maksaa rangaistusta PRF: lle tarvittavien raporttien myöhäisestä toimittamisesta, kannattaa käsitellä tätä asiaa etukäteen eikä lykätä ajanjakson viimeisiä päiviä.

Ns. Keskimääräisen lukumäärän laskeminen on suoritettava tiukkojen sääntöjen mukaisesti. Näitä sääntöjä kuvataan Rosstatin 428. järjestyksellä, joka on peräisin lokakuussa 2013. Sähköisten raporttien toimittamispäivämäärä on numero, kun asiaankuuluvat asiakirjat lähetettiin, ei vastaanotettu.

Jos lausunnot toimitetaan paperilla, tämä voidaan tehdä seuraavilla tavoilla:

• henkilökohtaisesti. Tällaisessa tilanteessa sinun täytyy näyttää henkilökohtainen passi;
• virallisen edustajan kautta. Tämä edellyttää valtuutettua valtuutusta ja passin, joka vahvistaa edustajan henkilöllisyyden;
• lähetetään postipaketilla. Sinun on liitettävä yksityiskohtainen kuvaus liitteistä. Määräaika on päivä, jona raportti lähetettiin, ei toimituspäivää. Sähköpostin vastaanotto on säilytettävä.

Uusi lomake

Uuden lomakkeen kehittämisessä virkamiehet ottivat huomioon vuonna 2013 käyttöön otetut muutokset, jotka vaikuttivat vakuutusmaksutsekä kaikki tarvittavat lisämaksut. Tämä on ominaista uusi muoto  Yksi kertomus RSV-1: n rahanpesun selvittelykeskuksesta:

1. Vakuutetun antamissa yksittäisissä tiedoissa ei ole tarpeen ilmoittaa vähennetyt määrät pakollisten vakuutusmaksujen hyväksi.
2. Asiakirjassa olisi otettava huomioon kaikki vuoden 2014 tiedot. Tämä tehdään yhdellä selvitysasiakirjalla. Sekä vakuutuksen että rahoitetun osan kohdentamista ei tarvita tässä tapauksessa (kuten vakuutuksen maksaminen BCC: lle).
3. Rahoitettujen vakuutusosien kaikki tietopisteet lasketaan rahanpesun selvittelykeskuksen henkilökohtaisen järjestelmän avulla.
4. Raportointiin sisältyy myös vuosien 2010–2013 viivästyslausekkeita ja säädellään vaadittujen kopioiden määrää.
5. Lomakkeelle saatiin myös uusi alajakso, jonka tarkoituksena on säännellä lisävähennysten maksamista kaikkien henkilön työskentelypaikan ehtojen arvioinnin mukaan.

Rangaistus raporttien myöhäisestä toimittamisesta rahanpesun selvittelykeskukselle vuosina 2016-2017

Tärkeitä kysymyksiä oikeushenkilöiden johtajille ovat keräyspisteet. Onko rangaistusta rikkomusten ilmoittamisesta? Minkälaista sulkemista rahanpesun selvittelykeskus tarvitsee? Kuinka monta tällaista sakkoa voi olla?

Oikeushenkilöiden lainsäädännössä ei vaadita maksamaan kaikkia maksuja ajoissa vaan myös raportoimaan niistä ajoissa. Rahanpesun selvittelykeskuksen raportointiasiakirjojen myöhäistä jättämistä varten on välttämätöntä maksaa sakko. Tämä odottaa jopa niitä yrittäjiä, jotka ovat maksaneet kaikki lakisääteiset maksut.

Raportointimenettelyn rikkomisesta määrätään erilaisia ​​rangaistuksia. RSV-1: n viivästymisen osalta seuraamuksessa määrätään, että yrittäjältä peritään 5% arvioiduista maksuista. oikeushenkilö  viimeisen kolmen kuukauden aikana (eli laskutusjakso). 5% veloitetaan jokaisesta viivästyskuukaudesta. On kuitenkin olemassa rajoituksia. Sakko ei saa ylittää 30% eikä se voi olla alle 1000 ruplaa.