Rambursarea NDFL la cumpărarea unei case și a unui teren de teren. Deducerea fiscală din achiziționarea de terenuri

Achiziționarea unei case de țară este întotdeauna un eveniment plin de bucurie. Dar orice achiziție de acest tip este impozată. Cum să obțineți o deducere fiscală atunci când cumpărați cabane?

Dispoziții generale

La cumpărarea unei case de țară, puteți returna deducerea fiscală, dar timpul din ziua achiziției nu ar trebui să depășească 3 ani. Adică, timp de 3 ani de la data achiziționării unei case de țară, trebuie să contactați serviciul fiscal și să obțineți deducerea fiscală. Această lege este valabilă numai pentru DACHA acasă, pe casa finită, precum și pe casa neterminată.

poate fi doar 13% din sumă 2 milioane de ruble.

Cine poate obține o deducere fiscală atunci când cumpără o cabană?

Orice cetățean poate obține o deducere fiscală în anumite condiții. Întoarcere poate fi doar 13% din sumă, cu condiția ca valoarea bunurilor imobiliare dobândite să nu depășească 2 milioane de ruble.
Astfel, după ce ați primit, puteți rambursa procentul în avans.

Dacă proprietatea a fost achiziționată la o ipotecă, atunci, având în vedere procentul, suma totală nu ar trebui să depășească mai mult de 3 milioane de ruble.

În același timp, dacă un cetățean a dobândit o casă și cabana, atunci el trebuie să aleagă ceva, de la asta suma nu este însumată. Prin urmare, deducerea fiscală a unei persoane va primi numai pentru cabana, fie pentru casă.

Cum să obțineți o deducere fiscală?

Condiții de primire

Pentru a obține o deducere fiscală, trebuie să contactați serviciul fiscal la locul înregistrării. Angajat inspecția fiscală Explicați ce și cum să faceți și ce documente sunt necesare pentru acest lucru.

Deducerea fiscală ia în considerare suma cheltuită pentru achiziționarea casei și terenunde se află casa.
Dacă terenul de teren este conceput pentru a ridica o clădire rezidențială. Deducerea poate fi obținută după construirea casei. Iar proprietarul va primi un permis de ședere în el.
Se ia în considerare, de asemenea, dobândirea cotei de proprietate către casă sau ponderea zonei achiziționate cu Casa.

Deducerea fiscală este valabilă o singură dată.

Cum să obțineți o deducere fiscală?

Ce opțiuni pentru a furniza deducerea dorită:

serviciul fiscal va furniza un document care va trebui să fie acordat angajatorului. Că, în timp util, va plăti salariile luând în considerare impozitul;
În cazul în care cabana a fost achiziționată anul trecut, iar documentele un cetățean prezintă în cele ce urmează, într-un an - serviciul fiscal va returna taxa cu aceeași sumă la un moment dat.

Opțiunea cu cetățean de deducere are dreptul să se aleagă, faptul că este mai confortabil.

nu este indicat "";
nu este indicat faptul că casa este rezidențială.

Este astfel de nuanțe mici care pot perturba complet cursul evenimentelor și apoi un cetățean nu va putea să utilizeze acest serviciu.

Documente necesare

Pentru a obține o deducere fiscală fără a face fără documente:

Document care atestă că această casă sau cabana este proprietate. Copie de mărturie.
Ajutați ca contribuabilul să plătească impozite.
Umplut NDFL.
Ajutați de la locul de muncă, NDFL 2.
Fotocopie de pașaport și Inn.
Documentul în care este indicat costul de achiziționare a bunurilor imobile. Nu ar trebui să depășească 2 milioane de ruble.

Dacă legea se schimbă, ofițerul de inspecție fiscală va avertiza în avans. Poate că pot fi necesare documente suplimentare pentru deducerea fiscală. Documentele pot fi depuse în orice zi convenabilă pentru un cetățean.

Problema cu achiziționarea de locuințe a fost întotdeauna un pas responsabil, mai ales dacă este luat într-o ipotecă. Datorită unor circumstanțe diferite, o persoană poate avea o situație, din cauza căreia nu este capabil să continue să plătească pentru ipotecă.

Deducerea fiscală poate fi o opțiune bună Ajutor financiar." În cazul cumpărării fără ipotecă, această deducere poate reduce costul de reparații sau de locuințe. Principalul lucru este să aveți timp să profitați de dreptul de a returna partea fiscală.

În articol, vom analiza cum să obținem o deducere fiscală atunci când cumpărați cabane (vânzare sau donație), vom oferi instrucțiuni pas cu pas Pentru a obține o deducere a impozitului pe venit personal.

Caracteristicile datoriilor fiscale care decurg din proprietari, cumpărători și vânzători de cabane

Cabană modernă în înțelegerea obișnuită - casă de vacanță Gorozhaans pentru odihnă, cultivarea culturilor de fructe și fructe de pădure sau reședință permanentă. Acesta poate acționa ca clădiri de placaj trivial fără facilități și clădiri de capital pe terenul de teren de la 6 hectare la hectare și mai mult.

În consecință, fiecare proprietar al terenului și a casei de țară situate pe ea pare obligații în domeniul impozitării terenurilor și a proprietății. Atunci când vindeți sau cumpărați proprietatea specificată pe teritoriul Federației Ruse, în unele cazuri, impozitul pe venitul personal este plătit și deducerea se bazează. La punerea în aplicare a acelorași operațiuni în țările CSI, cetățenii Federației Ruse sunt ghidate, în primul rând, legislația țării lor. Întrebări privind impozitarea veniturilor din surse din afara Federației Ruse, inclusiv CSI, dreptul la deducere reglementează codul fiscal al Federației Ruse:

artă. 220 ( deducerea proprietății);
artă. 208, clauza 3 (venituri în Federația Rusă și exterioară);
artă. 228 (Calculul fiscal specie separată sursa de venit);
artă. 233 (eliminarea dublei impuneri).

Astfel, în favoarea Federației Ruse, impozitul pe venit se plătește dacă venitul este obținut din sursa din afara Federației Ruse, inclusiv țările CSI (cabana de cabana, este prezentată, etc. în afara teritoriului Federației Ruse). Dreptul de a reveni NDFL se aplică rezidenților Federației Ruse în temeiul legislației.

Impozitarea și beneficiul	Când vindeți cabane	Când cumpărați cabane	Obligațiile proprietarului
NDFL (13% pentru rezidenții Federației Ruse, 30% - nerezidenți)	NFFL nu este plătit: dacă o cabană deținută de mai mult de 5 ani (din 2016), dacă obiectul a deținut cel puțin 3 ani (cu condiția ca cabana să fie prezentată sau moștenită); În alte cazuri, taxa este calculată de la valoarea cadastrală Serviciul fiscal la Piager	Taxa este plătită numai la încheierea contractului de donație între persoanele care nu sunt legate de relațiile conexe (NDFL se calculează din valoarea cabanei)
Taxele de teren și de proprietate	-	-	Taxa funciară și casa situată pe acesta sunt plătite la primirea de la serviciul fiscal al Queitka de la înregistrarea drepturilor de proprietate; pensionarii sunt scutiți de plățile fiscale: în legătură cu 1 cabană și în cadrul reglementărilor regionale - în legătură cu terenurile
Deducere (pentru rezidenții Federației Ruse, numai pentru proprietatea pe teritoriul Federației Ruse)	Vânzătorul se deduce în funcție de data de proprietate a cabanei	Cumpărătorul este deducerea fiscală pentru o clădire rezidențială, împreună cu terenul de teren (din 2010), sub rezerva condițiilor de drept. Consultați și: →

Evident, obligațiile privind impozitarea DACS situate în Federația Rusă se referă la toți vânzătorii și cumpărătorii, iar dreptul de a returna numai impozitul dintre cetățenii locuitorilor Rusiei. Străinii și persoanele care au un permis de ședere temporară nu pot cere să primească o deducere în Rusia.

De la articolul 2 alineatul (1) al articolului 220 din Codul Fiscal al Federației Ruse, rezultă că deducerea impozitului pe proprietate este oferită contribuabilului atunci când clădirea rezidențială este dobândită și nu o structură rezidențială. Prin urmare, motivele aplicării deducerii impozitului pe proprietate la cumpărarea (construcția) structurii locuințelor până la construcția casei rezidențiale nu este disponibilă.

Cine este deducerea la cumpărarea de cabane?

Deoarece întoarcerea banilor se desfășoară în detrimentul NDFL, dreptul la acest beneficiu are doar acei cetățeni ai Rusiei, care lucrează oficial, primesc venituri permanente, fiind plătitorii impozit pe venit. În consecință, întoarcerea impozitului nu va fi capabilă să obțină șomeri, cu fețe venituri informale, IP, Jurlitz. Dreptul de deducere a impozitelor la cumpărarea unei cabane se aplică categoriei specificate de cumpărători de lucru (inclusiv pensionari) în următoarele cazuri:

dacă proprietatea corectă a documentelor a remarcat că casa achiziționată este activată panstone sau teren pentru construcția de țară (vezi →);
cumpărătorul primește o parte din dreptul de proprietate DACHA (dacă casa este un spațial rezidențial);
după construirea casei pe terenul de teren sub IZH (costurile de construcție sunt rambursate cu condiția ca casa să fie decorată ca rezidențial).

Numai atunci noul proprietar va fi capabil să obțină o rambursare de bani sub formă de deducere spre zona de țară și acasă. Se oferă o dată, îl puteți folosi de 1 timp.

Valoarea maximă de deducere pentru a fi utilizată la cumpărarea de cabane este de 2 milioane de ruble. Returnarea banilor este calculată ținând cont de rata de 13% (260 de mii de ruble). În cantitatea de deducere fiscală din ianuarie 2010, prețul terenului este inclus, dar cu condiția de a fi achiziționată pentru IZHS.

Care nu poate obține o deducere a proprietății la vânzarea de cabane în infographice

Infographicile de mai jos reflectă principalele categorii de cetățeni care nu sunt eligibili să primească deducerile impozitului pe proprietate. ⇓.

Care sunt condițiile de deducere la vânzarea de cabane?

Dreptul de a primi deducere la vânzarea de cabane, amploarea plăților, condițiile și metodele de preparare a acestora sunt reglementate de art. 220, clauza 1, 2 și 3 din Codul fiscal al Federației Ruse. Astfel, cetățenii ruși pot profita de următoarele drepturi:

Este demn de remarcat, inovațiile legislației Federației Ruse, care au fost în vigoare din 2016, au atins cabanele situate în Rusia. Posibilitatea de a furniza deducerile este încă preocupată de rezidenții Federației Ruse și depinde în principal de perioada de proprietate a cabanei. Din 2016, a crescut de la 3 ani la 5. În ceea ce privește valoarea maximă a sumelor recuperabile, procedura de achiziție a acestora nu a fost făcută.

Aceleași măsuri se preocupă și pensionari. Ca rezident al Federației Ruse, pensionarul are dreptul la scutire de la plata impozitului pe venitul personal și primirea deducerii (reducerea baza fiscală) privind motivele generale prevăzute Codul fiscal Pentru fizicile Federației Ruse. Pensionarul care nu este rezident al Federației Ruse este obligat să plătească complet NDFL, iar dreptul de a beneficia sub formă de deducere nu are.

Instrucțiuni pas cu pas pentru primirea impozitului pe venitul personal la achiziționarea / vânzarea de cabane ale rezidentului Federației Ruse

Procedura de obținere a deducerilor în două cazuri este aceeași ca și în furnizarea unor astfel de beneficii în cazul achiziției sau vânzării de locuințe. Calculul sumei de returnare se efectuează ținând cont de prețul obiectelor cumpărate (vândute), cheltuielile cheltuite și ratele 13% în funcție de tipul de deducere. Pentru a începe cu, este scrisă de autoritățile fiscale și sunt depuse documente necesare. Pachetul de documente poate include:

pașaport;
2 NDFL;
3 NDFL;
avocarea documentelor pentru cabana (copii);
, document de plată la cumpărare;
(daca este disponibil).

Vânzătorul prezintă forma de 3 NDFL la sfârșit perioada de impozitare În anul următor după vânzare până la 30 aprilie și se aplică documente necesare. Impozitul ia o decizie și calculează valoarea rentabilității.

Cumpărătorul potrivit legii are dreptul să aleagă una dintre căile de deducere.

Metoda de returnare a banilor la cumpărarea de cabane

Explicații

Apel la angajator la locul de muncă

Contabilitatea la locul de muncă a beneficiarului pare a fi notificată din impozitul pe dreptul de a obține deducerea;

după aceea, din luna următoare din salariile angajatului, valoarea impozitului pe venit la rata de 13% nu este deținută

Prin intermediul autorităților fiscale

Ar trebui să se aplice și un pachet de documente pentru recunoașterea dreptului de deducere;

având în vedere documentele solicitantului depuse și confirmarea dreptului de restituire este transferat în contul bancar al plătitorului;

solicitantul trebuie să prezinte anual declarației autorităților fiscale cu o declarație până la dreptul de deducere este pusă în aplicare pe deplin (pentru cei care au apelat după anul de cumpărare)

Puteți declara o deducere la cumpărare în acel an când sa întâmplat o înțelegere sau timp de 3 ani de la momentul cumpărării. Dar în ultima versiune pentru fiecare an vor trebui să depună o declarație. Taxa calculează deducerea sau oferă o notificare angajatorului (în funcție de alegerea solicitantului).

Figura de mai jos în infographics prezintă documentele principale necesare pentru a obține o deducere a impozitului pe venitul personal la achiziționarea unei locuințe, a unui complot de țară, dând la contactarea Inspectoratului Fiscal ⇓

Obținerea unei deduceri pentru darul dacha

La achiziționarea de cabane, beneficiarul venitului (talentat) este, de asemenea, menținut pentru a calcula deducerea. Poate că acest lucru este numai atunci când cabana este transmisă persoanei altora, care este rezident al Federației Ruse. Când acordă o rudă apropiată (soț / soție, copii și părinți, inclusiv recepția etc.) acest drept este pierdut.

În gradul nu este necesar să se indice costul dăruirii. Atunci când calculul fiscal, suma de rentabilitate a banilor ia în considerare prețul aproximativ al pieței sau costul cadastrului. Acestea din urmă pot corespunde pieței sau diferă de ea. În cazul în care costul proprietății prezentate în contractul de donare este indicat, ar trebui să se țină cont de faptul că este permisă reducerea prețului sau creșterea acestuia cu o diferență de 20% din piață, dar nu mai mult.

Procedura de obținere a deducerii este similară cu instrucțiunile descrise mai sus. Ar trebui să faceți o declarație, să pregătiți documente:

intern;
formează 3-NDFL;
pașaportul cadastral (alte documente care indică costul proprietății prezentate);
afișați documentele expandate.

După aceasta, pachetul finit trebuie să fie dat autorităților fiscale și așteaptă răspunsul. În caz de refuz, solicitantul are dreptul de a contesta decizia.

Exemplul # 1. Obținerea unei deduceri atunci când cumpărați o cabană rezidentă a Federației Ruse

V. A. Sidorov (rezident al Federației Ruse, care are câștiguri constante) a achiziționat o zonă de țară cu o casă rezidențială. Valoarea totală a achiziției este de 1 milion de ruble. Cumpărătorul are dreptul de a obține o deducere, care este calculată la valoarea unică a Pământului și a casei la o rată de până la 2 milioane de ruble. (260 mii de ruble). V. A. Sidorov a decis să obțină o deducere prin contactarea chiriașului.

Pentru a recunoaște dreptul de a restitui, cumpărătorul a prezentat aplicații fiscale prin atașarea formulelor IT 2 și 3 NDFL, linii directoare, contracte de cumpărare. Ca rezultat, i sa dat notificarea necesară de recunoaștere a dreptului său de a returna taxa.

Reprezentând. notificare fiscală El însuși, V. A. Sidorov a primit o rambursare prin păstrarea corespunzătoare suma NDFL. Din salariu.

Exemplul # 2. Returnarea impozitului la vânzarea de cabane de către nerezident a Federației Ruse

S. R. Ivanova (pensionar de lucru, nerezident al Federației Ruse) în noiembrie 2016 și-a vândut cabana (prețul este de 998 mii ruble). Proprietatea este situată pe teritoriul Federației Ruse, proprietatea a fost de 2 ani. Deoarece viața proprietății este mai mică de 5 ani, potrivit legii, fostul proprietar este obligat să plătească impozitul pe profit atunci când se vinde, ținând cont de valoarea cadastrală a cabanei (rata de impozitare - 30% ca și pentru nerezident) . Vânzătorul nu poate solicita o deducere, deoarece este un nerezident al Federației Ruse și este obligat să plătească impozitul din venitul primit la vânzarea pe deplin.

Răspunsuri la întrebările frecvente privind deducerea fiscală de către NDFL

Întrebarea numărul 1: Este posibil să se înregistreze imobiliare plumb de cabană Pământul ca o viață, pentru a obține o deducere a impozitului legal?

Opțiunea admisibilă, dar casa ar trebui să aibă semnele corespunzătoare de rezidențiale (electricitate, alimentare cu apă etc.). În conformitate cu articolul 15 din LCD al Federației Ruse, camera rezidențială se numește o premisă izolată, care este de fapt potrivită pentru cazare obișnuită, respectă standardele și cerințele sanitare legile rusești. Când clădirea are o destinație de locuit, atunci proprietarul său va avea dreptul să obțină o deducere a impozitului pe proprietate ( artă. 220 NK RF.).

Întrebarea numărul 2: Este necesar să se deducă atunci când achiziționați un teren cu o casă rezidențială neînregistrată după designul acestei case pentru cumpărător?

Nu, deoarece nu există niciun document care să confirme achiziționarea casei.

Întrebarea numărul 3: Este posibilă obținerea unei declarații fiscale dacă site-ul achiziționat sub ISS în 2010 a fost construit numai în 2011?

Este posibil ca acesta să fie dedus după încheierea construcției și primirea întregului avantaj al proprietății documentelor. Cantitatea de deducere este costurile de construcție documentate confirmate.

Întrebarea numărul 4: Cum este mai bine să faceți o cabană atunci când cumpărați pentru recunoașterea dreptului de a beneficia, dacă prețul terenului și al casei rezidențiale depășește separat 2 milioane de ruble.

Opțiunea optimă este de a aranja o casă pe o singură persoană, pe al doilea complot. Apoi, fiecare dintre noii proprietari ai obiectelor specificate poate obține cantitatea de deducere.

Întrebarea numărul 5: Este posibil să revendicați o rambursare dacă cabana a fost achiziționată de ipotecă?

Este posibil dacă o singură sumă, luând în considerare dobânzile la ipotecă, nu depășește maximul instalat.

Cu toate acestea, există o opinie diferită, și anume
"Artă. 81 din Codul Teren al Federației Ruse" care oferă terenuri agricole pentru desfășurarea economiei țărănești (agricultor) și a fermelor subsidiare personale, cetățenii și asociațiile lor pentru desfășurarea de grădinărit, grădinărit și construcții de țară "din numele lor indică direct Posibilitatea de construcție pe terenuri de țară.

La punctul 2. Art. 81 Codul funciar al Federației Ruse States: "Procedura de furnizare a terenurilor către cetățeni și asociațiile lor de a efectua horticultură, grădinărit și construcție de țară este stabilită prin prezentul cod, Legea federală privind asociațiile horticole, grădinărit și fără scop lucrativ al cetățenilor . "

În art. 1, paragraful 4 din Legea federală "Cu privire la asociațiile non-profit horticole, grădinărit și dutcha" a spus: "Terenul țării este un teren de teren oferit de un cetățean sau dobândit de el pentru odihnă (cu dreptul de a construi a Clădirea rezidențială fără dreptul de a se înregistra în ea sau o clădire rezidențială cu dreptul de a-și înregistra reședința în IT, clădirile și structurile de afaceri, precum și cu dreptul de a crește fructe, fructe de pădure, legume, topite sau alte culturi și cartofi. "

În codul funciar al Federației Ruse, termenul " construcția țării", Și legea federală" privind asociațiile non-comerciale horticole, grădinărit și dutcha ale cetățenilor "Termenul" fermă de țară ". Potrivit majoriilor avocați, conceptul de "economie" este mai capabil și include alte lucruri și "construcție". Scopul principal al "agriculturii de țară" este restul cetățenilor (!), Care au dreptul (dar nu datoria!) În plus față de odihnă de fructe, fructe de pădure, legume, fructe sau alte culturi și cartofi.

Legislatorii nu au împărtășit accidental astfel de concepte ca "o structură rezidențială fără dreptul de a se înregistra în ea" și "Casa Rezidențială cu dreptul de a-și înregistra șederea în ea".

Termenul "cabana" și derivați din ea termenii "Seturi de cabane" și "Cabană Construction" recent la auzul auzului. În sensul său, cuvântul "cabana" corespunde conceptului juridic al "clădirii rezidențiale", care este folosit în multe legile federale, de exemplu, în legea federală "pe personală ferma subscrisă"," Despre ipotecare (angajamentul de proprietate). " În ceea ce privește construcția de terenuri alocate pentru economia țării, recomandăm cu insistență ca FZ "privind asociațiile horticole, grădinărit și țara necomercială ale cetățenilor" în proiectarea permiselor și a altor documente pentru construcții în loc de cuvântul obișnuit "Cabană "Casa rezidențială corectată @ e-legal" Casa rezidențială cu dreptul de a înregistra locuințe în ea, "și în loc de expresia" decontare cabana "- termenul" sat de țară ". Deși utilizarea expresiei "Acordarea cabanei țării" este, de asemenea, destul de acceptabilă.

Este posibilă utilizarea termenului "clădire organizată de țară", iar atunci când este permisă, este posibil să se prevadă imediat că "Proiectul organizării și dezvoltării teritoriului Asociației non-profit din țară" prevede Construcția "clădirilor rezidențiale cu dreptul de a-și înregistra șederea în ea." De fapt, este o "decontare cabana" în înțelegerea obișnuită.

Mulți potențiali cumpărători de terenuri alocate pentru desfășurarea Agriculației DACHA (construcții) respinge faptul că aceste terenuri aparțin categoriei de terenuri agricole și, în acest sens, se presupune că se află sub control special. Răspunsul la aceste îndoieli dă articolul 1 alineatul 2 din Legea federală "Cu privire la cifra de afaceri a terenurilor agricole", în cazul în care se indică: "Acțiunea acestei legi nu se aplică terenurilor furnizate de terenuri agricole către cetățeni pentru locuințe individuale, Construcții de garaj, filiale personale și ferme de țară, grădinărit, zootehnie și grădinărit, precum și terenuri de teren angajate în clădiri, clădiri, structuri. Cifra de afaceri a acestor regulamente de teren este reglementată de codul funciar al Federației Ruse. "

Așa cum am arătat mai sus în conformitate cu art. 81 Codul funciar al Federației Ruse, cifra de afaceri a terenurilor alocate pentru desfășurarea economiei țării este guvernată de normele legii federale "privind horticolul, grădinăritul și țara de asociații non-profit ale cetățenilor".
Astfel, pe terenurile alocate pentru a efectua o fermă de țară (construcție), puteți:

construi o clădire rezidențială cu dreptul de a înregistra locuințe în ea, structuri și structuri economice;
construirea individuală, cât și prin asociația necomercială a cetățenilor sub formă de parteneriat, cooperativă sau parteneriat. "

Dar inca. Cine a fost construit cu adevărat pe terenurile CX cu dreptul de exerciții de cabane în Yao? Comentariu privind procedura de recunoaștere a casei rezidențiale și primirea ulterioară a deducerii fiscale.