Calculați impozitul pe vehicule

Impozitul pe transport este unul dintre impozitele regionale, spre deosebire de impozitele pe proprietate și teren.

Toți banii aflați în acesta se duc la bugetul subiectului corespunzător al Rusiei. Aceasta este o plată destul de obișnuită pentru cetățenii ruși, deoarece mulți dintre ei au mașini și știu că, o dată pe an, vor primi o scrisoare de la biroul fiscal care îi îndeamnă să plătească.

Cu toate acestea, nu toată lumea cunoaște numeroasele nuanțe care însoțesc acest tip de impozit de stat.

Care este taxa pentru o mașină în 2017 și de ce sunt obligați proprietarii de autoturisme să o plătească? Răspunsul la aceste și la multe alte întrebări poate fi găsit citind acest articol.

Înainte de a scoate mașina la vânzare, viitorul vânzător trebuie să afle în avans dacă este necesar să plătească impozit și să calculeze câți bani va trebui să acorde tranzacției către stat. Această sumă va fi o taxă de transport. Este mai important să știm dacă i se va cere să depună raportare fiscală  în legătură cu vânzarea autoturismului.

Acest tip de taxă este plătită de cetățenii la care este înmatriculat vehiculul.

Și în această listă, pe lângă mașini, sunt incluse și multe alte vehicule.

De exemplu, scutere, motociclete, autobuze, avioane, iahturi, snowmobile. Cu toate acestea, situațiile de taxare sunt mai frecvente. taxa de transport  de la proprietarii de mașini.

Adică obligația de a plăti o taxă de transport apare pentru o persoană din momentul în care un anumit vehicul este înmatriculat la o agenție guvernamentală. Și taxa pentru mașină începe să fie percepută după ce șoferul a pus-o oficial în evidență la poliția rutieră.

În același timp, nu contează dacă șoferul folosește o mașină înmatriculată. S-ar putea ca mașina să stea în garajul său mult timp, deoarece este stricată. Sau mașina a fost furată. În orice caz, trebuie să plătiți impozit. În această situație, poate fi sfătuit un lucru: de îndată ce există unele probleme cu mașina (accident grav, care a dus la avarie, furt, etc.), este mai bine să o scoateți imediat din registrul din poliția rutieră, astfel încât să nu fiți nevoiți să plătiți impozitul în zadar.

Există cazuri inverse. Aceasta se întâmplă atunci când valoarea plății ar trebui să crească din cauza creșterii numărului de cai putere al motorului auto.

Dar unii proprietari de mașini preferă să nu anunțe organul fiscal cu privire la o creștere a puterii mașinii lor.

Acest comportament nu corespunde scrisorii legii, iar pentru neinformarea poliției rutiere cu privire la înlocuirea unei părți cu o putere mai mare, șoferul se va confrunta cu o amendă, care îi poate lovi serios portofelul.

Pentru a notifica acest lucru inspectoratul de trafic, trebuie să scrieți imediat o declarație acestui organism. Iar poliția rutieră, la rândul său, va face modificări în registru și fișa de date a vehiculului. Aceasta va fi baza pentru creșterea cuantumului impozitului plătit.

Potrivit autorităților regionale, sumele plătite de rezidenții entităților fiscale de transport sunt utilizate pentru menținerea stării bune a drumurilor rusești. Prin urmare, totuși, nu este recomandat să neglijezi plata acestei plăți.

Cum se calculează taxa de transport în 2017

Cât este o taxă auto? Înainte de a cumpăra o mașină, trebuie să calculați în avans care este dimensiunea impozitului și dacă va fi rentabil să aveți un vehicul personal dacă trebuie să îl plătiți în fiecare an în favoarea statului.

Suma impozitului este calculată chiar de serviciul fiscal și o prescrie în anunț.  Cu toate acestea, este mai bine ca contribuabilul să verifice dublu datele primite prin poștă, astfel încât să nu existe o plată excesivă eronată. Dar cum să calculați singur taxa pentru o mașină?

Formula de calcul a taxei de transport constă în următoarele componente:

• cota de impozitare auto pentru 2017;
• câte luni pe an deține proprietarul mașinii;
• cantitate de cai putere;
• factor în creștere dacă mașina este una dintre mărfurile de lux (aceasta este o mașină din clasa VIP).

Având toți indicatorii de mai sus, trebuie doar să-i înlocuiți într-o formulă de calcul clasică:

Pentru acei proprietari de mașini care au achiziționat o mașină cu mai puțin de un an în urmă, se aplică o formulă ușor diferită:

Pentru mașinile care se încadrează în categoria de lux, se aplică următoarea formulă:

Și pentru mașinile de lux care au fost achiziționate cu mai puțin de un an în urmă, se folosește o ecuație ușor diferită:

Dacă, după un calcul independent, s-a constatat o discrepanță între suma primită și cea indicată în aviz, trebuie să contactați imediat biroul fiscal pentru a corecta eroarea. Acest lucru se poate realiza nu numai prin apel personal sau printr-o scrisoare, ci și în cont personal  pe site-ul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei.

Taxa auto are aproape întotdeauna o cifră exactă. Adică, dacă valoarea impozitului are atât de multe ruble și mai mult de 50 de copeici, atunci trebuie să rotunjiți la rubla următoare, și dacă este mai puțin, atunci scăpați banii în plus.

Taxa pe putere

Este o putere de cai care servește ca indicator al puterii oricărei mașini. Unul de cai putere are următoarele caracteristici:

• Prezinta puterea necesara pentru ridicarea unei greutati de 75 kg. un metru înălțime, în 1 secundă de timp.
• Se măsoară în kW sau în numărul de wați (de exemplu, în Rusia este egală cu 735,5 wați).

După cum reiese din formula de mai sus, puterea este o unitate care este implicată direct în formarea mărimii taxei pentru transport. Dar cum poate un cetățean să determine câtă putere are mașina sa?

Există mai multe modalități de a face acest lucru.

1. Dacă există documente pentru mașină, ar trebui să găsească numărul de serie al motorului și să adauge ultimele 6 cifre în perechi, iar rezultatul ar trebui să fie împărțit la 8,5. Numărul obținut în urma acestui calcul este cantitatea de cai putere pe care o are o mașină.
2. Dacă proprietarul mașinii cunoaște puterea motorului mașinii sale în kW, puteți înmulți acest număr cu un factor de 1.35962, atunci veți obține valoarea în CP

Lista autoturismelor supuse impozitului de lux

În 2017, Ministerul Industriei și Comerțului Federației Ruse a prezentat o altă listă de mașini scumpe de anumite mărci și modele, pentru care proprietarii lor vor trebui să plătească o taxă suplimentară de lux.

După cum spune legea, o astfel de taxă se aplică mașinilor, al căror cost este următorul.

1. Depășește 3 milioane de ruble, dar nu mai mult de 5 milioane. Acesta include cel mai mare număr de mașini - 354 modele.
2. De la 5 la 10 milioane de ruble - 238 modele.
3. De la 10 la 15 milioane de ruble și mai mult - 116 tipuri de mașini.

Pentru primul grup de mașini, se folosesc următorii indicatori:

• până la 1 an - 1,5;
• de la 1 an la 2 ani - 1,3;
• de la 2 la 3 ani - 1,1;
• mai mult de 3 ani - 1.0.

Pentru al doilea grup: dacă mașina are vârsta sub 5 ani, atunci coeficientul este 2,0.

Pentru cele mai scumpe mașini (de la 10 la 15 milioane) - un coeficient de 3,0, supus „vârstei” mașinilor de până la 10 ani.

Lista mașinilor de lux este actualizată și aprobată anual.

Bentley Continental intră sub impozitul de lux

Lista stabilită astăzi s-a extins semnificativ față de 2015: apoi a inclus 189 de modele, iar acum 708. Cuprinde mărci cunoscute de automobile. De exemplu, cum ar fi Audi, VOLVO, Bentley, BMW, Chevrolet, Jaguar, Aston Martin, Mercedes-Benz, Nissan și multe altele.

O listă completă este disponibilă pe Internet dacă doriți. Diverse site-uri publică date actualizate. Astfel, pentru toate utilajele care se află pe această listă, se vor aplica formulele fiscale descrise mai sus.

Impozitul pe vânzările de mașini în 2017

Dacă un cetățean a decis să-și vândă mașina, acesta este obligat să plătească impozit către vistieria de stat la finalizarea acestei tranzacții.

Această plată se aplică impozitului pe venit. persoană fizică  (Impozitul pe veniturile personale). Dar trebuie să știți în ce caz apare această obligație.

Legea spune că o persoană este obligată să plătească impozit pe vânzarea unei mașini doar din momentul în care a achiziționat-o, au trecut mai puțin de 3 ani. Dar din ce zi să ia în considerare faptul că posesia a început? Depinde de bază.

1. Dacă o mașină a fost transferată unui cetățean ca moștenire - din ziua în care moștenirea a fost deschisă, și anume, din momentul morții testatorului.
2. Când o mașină este prezentată de o persoană la alta - din momentul semnării acordului de cadou.
3. La cumpărarea unei mașini - de la data încheierii contractului de vânzare.

Dacă automobilistul vrea să-și vândă „calul de fier” înainte de expirarea perioadei de trei ani, va trebui să plătească impozitul pe venit personal în sumă de 13% din prețul la care l-a vândut. Iar pentru nerezidenți, se aplică o rată crescută de 30%. Confirmarea documentară a sumei de vânzare va fi contractul de cumpărare și vânzare semnat de părți.

Întrucât departamentele poliției rutiere interacționează cu inspectoratele fiscale, acolo, curând după tranzacție, vor fi primite date despre vânzarea de mașini. Și, dacă un cetățean este obligat prin lege să plătească impozit, va primi o notificare în acest sens.

Și după ce a trecut deja perioada de trei ani, puteți vinde mașina și nu vă faceți griji că un aviz fiscal va veni din impozit. Nu este necesară depunerea.

Ca și în cazul altor tipuri de impozite, o taxă pe vânzarea unei mașini poate fi deductibilă. Această opțiune va fi relevantă atunci când mașina a fost achiziționată de un cetățean la un preț mai mic decât cel la care îl vinde. De exemplu, o mașină a fost cumpărată pentru 500 de mii și vândută un an mai târziu pentru 650 de mii. Impozitul pe profit va fi calculat la suma de 150 mii. Această regulă se aplică, de asemenea, cu condiția ca persoana să fi păstrat toate documentele.

Pentru a plăti o sumă mai mică de impozit, mulți șoferi indică în mod specific în contract costul scăzut al unei mașini care este complet proporțional cu prețul real.

Dar astfel de acțiuni ale unui vânzător lipsit de scrupule nu vor trece neobservate.

Da, iar cumpărătorul are o copie a contractului, în confirmarea tranzacției și a sumei de bani cheltuite de acesta.

Cheia succesului și transparenței unei tranzacții de vânzare de mașini este un contract întocmit corect, cu date curente și completat corect declarație fiscală  formular aprobat 3-NDFL. O declarație fiscală trebuie depusă între 1 ianuarie și 30 aprilie a anului următor celui în care a fost vândută mașina.

După cum vedeți, atunci când cumpărați o mașină, trebuie să fiți pregătit să suportați taxe fiscale și puteți calcula corect valoarea taxei. Și atunci când vindeți o mașină, nu este suficient să finalizați afacerea. Este important să vă pregătiți pentru impozitarea ulterioară, completând corect toate documentele care însoțesc aceasta.

Dragi cititori, acest articol ar putea fi demodat, folositor consultatie gratuita  în forma de mai jos.

Organizații - proprietarii de vehicule depun o declarație la sfârșitul anului și enumeră taxa de transport. În articol amintim ratele de impozit pe transport în 2017 și procedura de calcul.

Taxa de transport depinde de baza de impozitare  și cote de impozitare (paragraful 2 al articolului 362 din Codul fiscal). Pentru mașini și camioane, baza este de cai putere. Informațiile despre putere sunt TCP.

Cota de impozitare poate fi găsită în dreptul regional. Tarifele diferă chiar și în zonele învecinate. De exemplu, la Moscova, cota de impozitare pentru mașinile cu putere de până la 100 CP. - 12 ruble, iar în regiunea Moscova - 7 ruble.

Ratele de bază sunt stabilite prin Codul fiscal al Federației Ruse. Acestea sunt enumerate în tabelul de mai jos. Regiunile au dreptul să modifice aceste rate, dar nu mai mult de 10 ori (paragraful 2 al articolului 361 din Codul fiscal).

Taxe de impozitare pentru transport în 2017. tabel

Creșterea raporturilor pentru impozitul pe transport

Reamintim că proprietarii de camioane cu o masă mai mare de 12 tone trebuie să plătească o taxă pentru daunele aduse drumurilor din sistemul Platon. Începând cu 3 iulie 2016, taxa pentru transport poate fi redusă pentru această taxă.

Exemple de calcul al taxei de transport în 2017

exemplu

Organizația deține o mașină a mărcii Mitsubishi Lancer, a cărei putere este de 117 CP. Cota de impozit este de 25 de ruble. Valoarea impozitului pentru anul este de 2925 ruble.

Dacă legislația regională impune achitarea plăților lunare, atunci impozitul pe anul este transferat minus avansuri.

exemplu

Impozitul pe transport pentru anul - 2915 ruble. În cursul anului, organizația a transferat 2193 de ruble. plăți în avans. Valoarea impozitului plătit este de 732 de ruble. (2915 rub. - 2193 rub.).

Camioanele care transferă taxe pentru pagubele pe drumurile federale (sistemul Platon) au dreptul să reducă impozitul pe această plată (clauza 2 a articolului 362 din Codul fiscal al Federației Ruse). În plus, pentru astfel de mașini nu este necesar să enumerați avansurile trimestriale. Dacă taxa pentru daune este mai mare decât impozitul, atunci valoarea taxei pentru camion  egală cu zero.

exemplu

Compania are un camion. Pe parcursul anului, plățile pentru daune rutiere s-au ridicat la 230 de mii de ruble. Suma impozitului pentru anul este de 300 de mii de ruble. Valoarea impozitului de plătit este de 70.000 de ruble. (300.000 de ruble - 230.000 de ruble).

exemplu

Organizația are un camion. În cursul anului, plățile pentru daune rutiere s-au ridicat la 330 de mii de ruble. Suma impozitului pentru anul este de 300 de mii de ruble. Valoarea impozitului plătit este de 0 ruble. (330.000 de ruble.\u003e 300.000 de ruble.).

Organizațiile care dețin mașini în valoare de peste 3 milioane de ruble plătesc o taxă mai mare. Lista acestor autovehicule este aprobată anual de Ministerul Industriei și Comerțului. Informații despre mașini, a căror taxă trebuie majorată în 2016, pot fi găsite pe site-ul oficial al departamentului www.minpromtorg.gov.ru în secțiunea „Liste și registre”. Lista mașinilor scumpe pentru 2016.

exemplu

Organizația deține un Audi TTS Roadster quattro. Anul fabricației - 2015, putere - 310 CP Coeficientul în creștere este de 1,3. Cota de impozit este de 35 de ruble. Impozitul pe anul este de 14 105 ruble. (310 CP × 35 rub. × 1.3).

Organizația ar putea vinde și cumpăra o mașină într-un an. Impozitul trebuie plătit numai pentru lunile complete în care organizația a fost proprietarul mașinii. Trebuie să calculați plata ținând cont de coeficientul de proprietate. Pentru a-l calcula, trebuie să împărțiți întreaga lună în care compania a fost proprietară cu 12. O lună este considerată completă dacă (paragraful 3 al articolului 362 din Codul fiscal al Federației Ruse):

• organizația a înregistrat transportul la poliția rutieră până la a 15-a zi inclusiv. Dacă puneți mașina în registru pe data de 16 și mai târziu, luna aceasta nu trebuie să fie luate în considerare la calcularea taxei.
• organizația a scos mașina din registru în poliția rutieră după data de 15. Dacă compania a încetat să mai fie proprietarul autoturismului în a 15-a zi mai devreme, nu trebuie luată în considerare nicio taxă pentru luna retragerii.

exemplu

Organizația a achiziționat o marcă auto Mitsubishi Lancer cu o capacitate de 117 litri. a. 25 septembrie 2016. Numărul lunilor complete de proprietate este de trei (octombrie, noiembrie, decembrie). Coeficientul este de 0,25 (3 luni: 12 luni). Cota de impozit este de 25 de ruble. Impozitul pe anul este de 731 de ruble. (117 ore × 25 rub. × 0,25).

Data limită pentru plata impozitului pe transport pentru organizații în 2017

Taxa de transport - regională. Prin urmare, termenul plății anuale, procedura de plată a avansurilor, beneficiilor etc. stabilit de autoritățile locale.

De exemplu, în regiunea Chelyabinsk, Legea regiunii Chelyabinsk din 28 noiembrie 2002 nr. 114-ЗО este în vigoare. În această regiune, companiile calculează și plătesc avansuri cel târziu în ultima zi a lunii următoare perioadei de raportare. Organizațiile din această regiune trebuie să plătească impozit pentru anul 2016 cel târziu la 1 martie 2017.

În capitală, impozitul este reglementat de legea Moscovei din 09.07.2008 nr. 33. Nu există nicio obligație de plată a avansurilor în lege. Impozitul anual trebuie plătit până cel târziu la 5 februarie 2017 (articolul 1 din articolul 3 din Legea Moscovei din 09.07.2008 nr. 33).

Sancțiuni pentru calcularea incorectă a taxei de transport

O companie are dreptul de a fi amendată doar în două cazuri: dacă depune o declarație mai târziu decât termenul limită și dacă taxa de transport este subestimată.

Compania a depus declarația mai târziu.  În acest caz, amenda este posibilă conform articolului 119 din Codul fiscal. Mărimea amenzii este de 5% din valoarea plăților neplătite. În acest caz, amenda minimă este de 1000 de ruble.

În declarație există o greșeală - compania a calculat impozitul mai multdecât era necesar. În acest caz, compania nu va fi pedepsită. Până la urmă, bugetul nu a suferit din cauza asta.

În declarație există o greșeală - compania a acumulat impozit mai puțin.  Dacă descoperiți că ați subestimat impozitul, trebuie să prezentați o clarificare (paragraful 1 al articolului 81 din Codul fiscal). De regulă generală, se aplică penalități și amenzi pentru plata impozitului după data scadenței. Mărimea penalităților este de 1/300 din rata de refinanțare pentru fiecare zi de întârziere (paragraful 4 al articolului 75 din Codul fiscal al Federației Ruse). Valoarea amenzii este de 20% din impozitul neplătit la timp (clauza 1, articolul 122 din Codul fiscal al Federației Ruse). Pentru a evita o amendă, plătiți penalități și restanțe înainte de clarificare.