Ce aveți nevoie pentru a obține 13% din achiziția unui apartament

Anul al 8-lea a adus bucurie tuturor dealerilor imobiliari - de atunci, o deducție poate fi primită imediat de la 2 și nu de la un milion de imobiliare achiziționate.

Adică maxim 260 de mii de ruble - 13% randament la achiziționarea unui apartament!

Legea se aplică numai imobilelor achiziționate începând cu 01/01/2008. Dacă ai cumpărat mai devreme - scuză-mă, doar din primul milion.

Care este baza legală. 26 noiembrie 2008 a fost adoptată dreptul federal Nr. 224-ФЗ, numele literal: „La modificările aduse primei părți, a doua parte a Codului fiscal al Federației Ruse și a unor acte legislative ale Federației Ruse”.

Luați în considerare trei perioade moderne de schimbare a deducțiilor în Federația Rusă:

Plata în cadrul contractelor de vânzare a fost efectuată înainte de 01.01.2003 - deducerea a fost de 600 mii.
Dacă în perioada 1 ianuarie 2003 - 1 ianuarie 2008– 1 milion de ruble.
Cu tranzacțiile ulterioare (în al optulea an sau mai târziu), aceasta se va ridica la 2 milioane de ruble.

Formularul 3-PIT sau declarația fiscală pe impozitul pe venit (pentru al optulea an).

Mai jos este o listă documentele necesare - o comandă și o explicație a proiectării impozitului pe venit cu 3 persoane.

Ordinul din 31 ianuarie 2008, nr. 153n privind aprobarea formularului declarație fiscală pentru impozitul pe venit personal (formular 3-NDFL) și procedura de completare a acestuia.
Declarație de impozit pentru impozitul pe venit personal persoane (formular 3-impozit pe venit personal)

Deducerea impozitului pe proprietate

Această deducție este suma calculată din dvs. venitul oficial (venit impozabil). Care este avantajul deducției - dacă este disponibilă, puteți plăti impozite mai mici sau returnați taxele plătite anterior.

Secțiunea 220 din Codul fiscal definește conceptul de deducere în tranzacțiile imobiliare. Acest articol descrie 2 cazuri când aveți dreptul la o deducere, aceasta este clauza 1.1 și clauza 1.2 a articolului 220, privind vânzarea și achiziționarea de bunuri imobiliare.

pentru că pentru dvs., astfel de cazuri au diverse utilizări, vom încerca să le considerăm separat mai detaliat.

Cum să procedați atunci când vindeți proprietatea dvs.?

Pentru început - cel mai important lucru. Când vindeți toate tipurile de proprietăți imobiliare, trebuie să depuneți o declarație de venit până la 30 aprilie a anului următor.

De exemplu: vândut în cel de-al 14-lea an - ceea ce înseamnă că declarația trebuie depusă înainte de 30 aprilie 2015. Aveți sau nu o deducție - nu este atât de important, o declarație de venit trebuie depusă fără greș!

Vei primi venituri din vânzarea de bunuri imobiliare. Dacă nu ar exista deducții, ați plăti standardul de 13 la sută din valoarea vânzării - chiar și fără calculator veți înțelege cât este!

Aplicând o deducere, puteți plăti mai puțin sau nu puteți plăti direct în funcție de perioada și suma vânzării în timpul cărora ați deținut proprietatea.

În timpul vânzării, deducerea este dată de mai multe ori - cu fiecare vânzare de bunuri imobiliare, spre deosebire de deducerea plătită la achiziția de bunuri imobiliare, restantă o singură dată în viață. Suma deducției este diferită în timpul în care ați avut drepturi la proprietăți imobiliare - mai mult trei ani până la vânzarea în sine sau mai puțin.

Mai puțin de trei ani

Dacă proprietatea dvs. vă aparține chiar mai puțin de trei ani de la vânzare, atunci aveți posibilitatea de a deduce un milion, dar nu mai mult decât suma primită din vânzarea acestui apartament sau cameră. Această sumă poate fi văzută în contractul de vânzare.

De fapt, acest lucru înseamnă că declarați câștiguri din vânzare și trebuie să plătiți 13% din aceasta ca impozit. Deducerea permite reducerea cuantumului impozitului:

Dacă valoarea vânzării este mai mică sau egală cu un milion de ruble, nu plătim nimic ca impozit (deducerea în această situație este egală cu mărimea venitului, deci impozitul va fi zero);
Dacă valoarea vânzării este mai mare de un milion de ruble, se plătește 13% din diferență (adică un milion din suma de vânzare).

De exemplu: la omnata din proprietate a fost timp de doi ani, vândute pentru 3 milioane și jumătate.Deducerea în acest caz este egală cu un milion. Plătim o taxă de 13% din (3,5 milioane - 1 milion) \u003d 325 mii ruble.

Casa de la țară a fost a ta timp de un an și a fost vândută pentru 500 de mii de ruble. Deducerea este egală cu aceeași sumă. Adică atunci când plătim o taxă egală cu 13% din (500 - 500) \u003d 0 ruble.

În loc să aplici o deducție, poți credita cheltuieli aferente veniturilor din vânzarea proprietății.

De exemplu: camera a fost deținută timp de doi ani, cumpărată pentru 2,5 milioane, vânzări pentru 3,5 milioane de ruble. Nu vom folosi deducția. Plătim un impozit standard de 13% din (3.500 mii - 2.500 mii) \u003d un total de 130 mii.

După cum vedeți voi, dacă sunt confirmate cheltuielile, uneori este mai profitabil să nu utilizați o deducție.

Cum este subreportat contractul?

Există o practică specială de scădere a prețului bunurilor imobiliare, cu ajutorul unor indicații false în contract, în raport cu cele reale, pentru cazurile în care proprietatea a avut mai puțin de trei ani în posesia vânzătorului. Această practică, sincer, nu este legală, deși în aparență toate documentele vor fi executate, corect.

Principalul obiectiv al subestimării - scrieți în contractul de vânzare un preț mai mic sau egal cu un milion de ruble, și nu valoarea reală a apartamentului. Dacă cumpărătorul folosește un credit ipotecar, valoarea totală a proprietății este luată în considerare în contractul de împrumut. Și este împărțit în două părți - un milion pentru imobiliare, iar tot ce rămâne este pentru alte nevoi (de obicei sunt scrise pentru reparații). Încasări - întocmesc și aceste două sume.

Există, de asemenea, unele dintre caracteristicile sale în achiziționarea unei deducții pentru subestimare. Mai jos am încercat să descriem deducerea folosind un exemplu.

Peste trei ani

Dacă vreo proprietate a fost deținută timp de trei ani sau mai mult, atunci deducerea este dată pentru întreaga sumă primită din vânzarea sa. Cu alte cuvinte, nu trebuie să plătiți impozit.

De exemplu: casa a fost deținută timp de cinci ani și a fost vândută pentru 13 milioane. Deducție \u003d 13 milioane de ruble. Contabilitatea fiscală egală cu 13% din (13 milioane - 13 milioane) este de 0 ruble.

Deducere fiscală pentru achiziționarea unui apartament sau a unui alt imobil

Atunci când achiziționați bunuri imobiliare, vi se cere să îl înregistrați la biroul fiscal și să plătiți impozitul pe proprietăți cât mai curând posibil, dar de preferat imediat. Perioada maximă este până la sfârșitul perioadei de raportare (adică până la 30 aprilie a anului următor).

Dacă achiziționați bunuri imobiliare sau investiți în construcția acestuia, precum și dacă plătiți dobândă pentru credite ipotecare, aveți, de asemenea, dreptul la o deducere. Adevărat, doar o dată în viață.

Acest lucru înseamnă de fapt că aveți dreptul de a nu plăti impozite pe valoarea venitului, care este egală cu deducția sau de a returna impozite care au fost plătite mai devreme.

Mărimea deducției nu este mai mare de două milioane de ruble (pentru bunurile imobiliare achiziționate de la începutul celei de-a opta). Plus suma de dobândă de la închiderea unui credit ipotecar. Dacă plătiți dobândă pentru utilizarea unei ipoteci, deducerea va crește cu suma pe care ați plătit-o pe dobândă. Rambursarea majorității datoriei împrumutului, desigur, nu este luată în considerare aici.

De exemplu, luăm articolul Confirmarea venitului pentru o ipotecă - schimbul unui apartament pentru un apartament la prețul de 120 de mii de dolari, cu un credit ipotecar și cincisprezece la sută din plata în avans pentru o perioadă de 20 de ani. Deducere fiscală pentru achiziționarea unui apartament în acest caz, va fi egală cu două milioane de ruble plus dobândă timp de 20 de ani (vor fi egale, dacă nu ar putea rambursa înainte de termen, 3.791.600 de ruble).

Astfel, puteți returna impozite în cuantumul ratei standard de 13% din suma de 3.8437 milioane + 2 milioane de ruble. - 752.908 RUB

Puteți aplica deducere fiscală la achiziționarea de bunuri imobiliare, folosind următoarele condiții:

Aveți venituri din care plătiți impozite. În caz contrar, sincer vorbind, nu va mai fi nimic de scăzut. Dacă aveți un salariu minim impozabil și nici un alt venit oficial, atunci nu poate avea niciun sens în deducerea fiscală.
Nu ați primit niciodată o deducție de acest fel (în conformitate cu articolul 220 din codul fiscal). Inspectoratul fiscal are dreptul și ar trebui să verifice acest fapt.
Nu ați cumpărat proprietatea de la rude și nu ați primit proprietatea cu ajutorul companiei - cumpărat exclusiv pe propria cheltuială sau printr-o ipotecă.

La cumpărarea / vânzarea (schimbul) imobiliare

În legislația modernă, conceptul de „schimb” încă nu există, însă câțiva cetățeni găsesc un nou colț, pentru locuințe care utilizează fondurile primite tocmai din vânzarea locului lor de reședință anterior. Pentru astfel de persoane, există două deducții deodată - vânzare (după dorință personală) și cumpărare (făcute mereu).

De exemplu, un apartament a fost vândut, care a fost deținut mai mult de trei ani pentru 3 milioane și a cumpărat unul nou pentru 5 milioane de ruble. Apoi acționăm astfel: nu plătim impozit pentru un apartament vechi - vezi mai sus pentru cum să faci acest lucru.

Pentru unul nou, obținem o deducere din suma de un milion. Dacă aveți un venit decent, puteți obține până la 130 de mii de ruble. sub forma impozitelor rambursabile.

Cum să obțineți o deducție

Puteți obține o deducere la achiziționarea de bunuri imobiliare dacă trimiteți cererea și documentele necesare autorităților fiscale de la locul de reședință. Vestea bună este că puteți face acest lucru în principiu oricând. Dar, dacă în același timp vindeai imobiliare, totuși ești obligat să depui o declarație înainte de 30.04.

Trebuie să prezentați personal următoarele documente inspecției fiscale:

pașaport și copia sa de înaltă calitate;
extras de venit, emis sub forma unui impozit pe venit cu două persoane (dacă sunteți angajat) - puteți solicita în contabilitate întregul an anterior;
o faptă de transfer, precum și o chitanță pentru transferul de bani de către vânzător, un contract de cumpărare și vânzare și, desigur, copii ale tuturor acestor documente;
un document despre dreptul dvs. de proprietate și copia acestuia;
declarație 3-NDFL - trebuie să o completați singur;
declarație - scrieți-vă singuri.

Dacă aveți un credit ipotecar, trebuie să aduceți și:

Contract de împrumut și nu uitați să faceți o copie;
Pentru toate plățile bancare la plata dobânzii - copii (sau plăți pentru fiecare lună) și copiile acestora (pentru tot anul trecut);
Un certificat de la bancă cu privire la valoarea dobânzii plătite pentru o anumită perioadă (pentru întregul an anterior);
Nu este necesar, dar de dorit, să aveți cu voi un extras din contul bancar la care au fost creditate plățile (pentru întregul an trecut);

Puteți copia o singură cerere de eșantion pe orice site specializat. Despre impozitul pe venit cu 3 persoane este un capitol special.

Biroul fiscal analizează documentele dvs. și face deducerea finală. În practică, acest lucru poate dura mai mult de o lună. Puteți obține o deducție de la un agent fiscal (ca de obicei - de la alma mater a companiei care plătește impozite pentru dumneavoastră). Conform certificatului eliberat în biroul fiscal, agent fiscal vă oferă o sumă stabilită de impozit - de obicei 13% din venitul dvs. în fiecare lună.

Dacă deducerea nu poate fi cheltuită pentru perioada de raportare (adică anul), acesta este transferat în perioadele care îl urmează, până la finalizarea completă a plății. Acest lucru se realizează prin transferul de bani în cont. Vi se va acorda doar acea parte din deducerea pe care o utilizați în perioada de raportare (de regulă, aceasta este în continuare aceeași 13% din venitul anului). Subliniem că, dacă deducerea nu poate fi cheltuită doar pentru prima perioadă de raportare, aceasta este transferată la următoarea până la achitarea integrală.

Deducții sub-declarate

Există unele caracteristici atunci când emite o deducere dintr-o tranzacție subestimată.

În primul rând, dacă un contract de împrumut este întocmit pentru o sumă mai mare decât cea specificată în contractul de cumpărare și vânzare, atunci nu toate dobânzile pe care le plătiți vor fi considerate o plată ipotecară, deoarece nu veți primi o deducere din întreaga sumă plătită pe dobândă. Cod fiscal În primul rând, stabilește că împrumutul trebuie să fie vizat. Și, de asemenea - este de fapt cheltuit pentru achiziționarea sau construcția de bunuri imobiliare.

În al doilea rând - ar trebui să aveți două chitanțe simultan despre primirea banilor. Îl arătăm doar pe cel care se potrivește contractului de vânzare.

Un exemplu despre modul în care valoarea deducției este calculată atunci când suma din documentul de vânzare este subestimată.

Ați achiziționat același apartament pentru aproape 3 milioane și jumătate de ruble. În cadrul contractului de vânzare, este indicată suma dintr-un milion (în mod special subestimat).

Contractul de împrumut indică valoarea împrumutului - în cazul nostru 2,5 milioane, adică prima tranșă - va fi în valoare de un milion de ruble.

Să presupunem că ați plătit dobândă, pentru al nouălea număr de ani, 500 de mii de ruble. În acest caz, impozitul consideră că suma primită pe credit (2 milioane și jumătate) nu a plecat complet la achiziționarea unui apartament, ci doar 1 / 2,5 \u003d 40%.

Desigur, dimensiunea deducției va arăta astfel:

Pentru un apartament \u003d 1 milion de ruble.
Pentru dobândă \u003d 500 mii * 0,4 \u003d 200 mii.

Rezultate totale: 1.200 mii de ruble

Comparați: să calculăm cât puteți pierde dacă efectuați o tranzacție subestimată, dacă nu s-a întâmplat mai devreme de a opta.

În condiții identice, dar la un preț de contract de 3 milioane și jumătate, se dovedește:

Vor fi două milioane pentru apartament,
Și pentru dobândă - 500 de mii de ruble.

Total va fi cam 2.500.000!

Transferul în numerar, care vă va fi emis ca o rambursare a taxei, cu o rată de 13%, diferența va fi următoarea:

Cu o subevaluare: 1,2 milioane de ori 13% \u003d 156 mii
Fără: 2.500.000, înmulțiți cu 13% \u003d 325 mii.

Exemplu de cerere de deducere la cumpărarea unui apartament

3-decont de impozit pe venit

Pentru a primi o deducție (și, de asemenea, atunci când vindeți imobiliare), va trebui să completați o declarație de venit fizică. persoane într-o formă specială - 3 impozit pe venit personal. Acest formular de declarație pentru cel de-al 12-lea an se află pe site-ul nostru web. De asemenea, formularul 3-NDFL pentru data de 12 este emis de către biroul fiscal sau descărcat pe site-ul www.nalog.ru. Forma este schimbată în fiecare an. În articol, se folosește ca exemplu din 2008.

Mai jos am descris un exemplu de completare a unei declarații pentru al șaptelea an.

O declarație inițială este o astfel de declarație cu care începe deducerea fiscală.

Apoi, în anii următori, veți depune declarații repetate pentru deducere, dacă nu puteți obține suma integrală a deducției infecțiilor. Declarațiile repetate iau în considerare dimensiunile deducției primite anterior.

Nu vă alarmați de dimensiunea acestui document - va trebui să completați, într-o situație normală, nu toate paginile, ci doar opt. O parte din principiile de completare a declarației:

Se completează doar cu litere bloc, fie pixuri negre sau albastre.
Până când totul este completat - datele, paginarea și semnăturile sunt omise.
Data - pretutindeni se potrivește în funcție de documente (în ziua depunerii declarației). Numerele de pagini pot fi setate după. Semnătura și data - numai la livrarea către inspectorul fiscal.
Umplerea începe de la sfârșit. Pe primele pagini ale declarației - notează sumele finale, la final - notează calculul detaliat al faptelor. Desigur, ar trebui să începeți cu faptele - venit, și chiar dacă deducerea acoperă peste 100 la sută.

Pentru completarea declarației, veți avea nevoie de aceste numere:

Suma din contractul de vânzare - pentru ce ați cumpărat proprietatea? Trebuie să corespundă chitanței scrise de vânzător.
Venitul dvs. pentru perioada de raportare - este preluat din impozitul pe venit cu două persoane.
Suma dobânzii plătite pentru ipoteca.

Iată un exemplu pentru tine: venitul pentru 2013, judecând după referința 2-NDFL a transformat 360.000 de ruble.

Apartamentul a fost achiziționat pentru 2,5 milioane de ruble. Pe un credit ipotecar în 2013, ați plătit 95 de mii de ruble. (conform extrasului bancar oficial).

Având aceste date la îndemână, puteți completa fișa cu formularul L.

Atenție! Locurile pe care le completați personal sunt marcate cu roșu:

Codul regiunii - poate cereți autorităților fiscale.
Clauza 1 - este preluată din certificatul că proprietatea este înregistrată;
1.8 - întrucât prețul este mai mare de un milion, scrieți un milion de ruble;
1.9 - valoarea dobânzii aflată în certificatul organizației bancare.
2,7 - suma veniturilor primite din certificatul 2-PIT;
este important ca 2,8 și 2,9 în total să nu fie mai mult de 2,7. Îl despărțim astfel: 2.8 \u003d 2.7 - 2.9, 2.9 \u003d 1.9.

În general, toate dobânzile sunt deductibile pentru anul în curs, iar prețul proprietății trece parțial la următorul - 2,10 - restul prețului apartamentului, care merge la anul următor \u003d 1,8 - 2,8.

Dacă veniturile dvs., să zicem, sunt egale cu sau mai mult de 95 de milioane de ruble, atunci la punctul 2.10, ați pune zero - și atunci ați avea dreptul să primiți întreaga deducere într-un singur an. Mai exact, de exemplu: 735.000 de ruble sunt transferate în anul următor. Mai mult, în anul următor vor adăuga dobânzile pe care le plătiți pentru creditul ipotecar și se va deduce din această sumă o deducere.

Deducerea este primită, se întâmplă, de-a lungul întregii vieți - în timp ce primiți venituri impozabile și nu ați cheltuit întreaga sumă.

Acum să începem cu fișa A. Deci, toate datele de pe foaia A în acest caz sunt preluate din certificatul 2-NDFL.

Procedăm la completarea secțiunii 1

Totul este clar aici - au primit venituri, s-a plătit o taxă de 13% din aceasta, trebuie să o returnați.

Accesați secțiunea 6. Cod OKATO - indicat în certificatul 2-NDFL (se plătește impozit pe el). De la el îți va fi înapoiat.

Felicitări! Cea mai grea parte a rămas în urmă. Acum trebuie să completați pagina de titlu și fișa 2 - acestea sunt cele mai simple date personale.

La final, ar trebui să obțineți 7 foi:

Prima pagină (titlu)
A doua pagină (continuarea blocului de titlu)
Secțiunea 1 Calcularea valorii impozitului pe venit și baza de impozitareimpozabil la o rată de 13%.
Secțiunea a cincea. Calculul valorii finale a impozitului (plătibil) sau rambursat pentru toate veniturile.
Secțiunea a șasea. Sume de plată (sau suprataxă) la buget sau invers.
Fișa A. Rentabilitatea surselor din Federația Rusă care sunt impozitate la o rată obișnuită (001) de 13%.
Fișa L. Calculul impozitului deducerea proprietății pentru sumele care au fost cheltuite pentru construcții noi sau pentru achiziționarea pe terenul Federației Ruse a unui apartament, a unei case sau a unei părți din oricare dintre acestea, prevăzute la alin. 2 clauza 1 a articolului 220 din Cod.

Declarația de venit privind achiziția / vânzarea de bunuri imobiliare

Dacă, în plus, ați vândut proprietăți imobiliare, va trebui să completați fișa G „Calcularea deducerilor fiscale pe proprietăți pentru veniturile din vânzarea proprietății” și, odată cu aceasta, să declarați veniturile din vânzări pe pagini.

Secțiunea 1 Dedicat pentru calcularea sumei și a bazei de impozitare a impozitului pe venit impozitat cu o rată de 13%.
Fișa A - din veniturile din surse din Federația Rusă care sunt impozitate cu o rată standard de (001) 13%.

Se dovedește un total de opt foi.

Oricum - pentru 13% din veniturile tale!

Atunci când achiziționați un apartament, cetățenii angajați oficial pot returna o parte din plata impozitul pe venit. Acesta este un privilegiu care se acordă tuturor cetățenilor Federației Ruse. Suma maximă a declarației fiscale totale este prevăzută - 260.000 de ruble și puteți primi acești bani în rate timp de câțiva ani. Specialiștii portalului noilor clădiri din Sankt Petersburg 78.house au ajutat să navigheze în ordinea returnării impozitului de 13% și în cât timp este posibil să returnați acești bani.

Considerăm suma pe care o puteți returna

Mai întâi trebuie să vă dați seama cât de mult trebuie să faceți. După cum am menționat deja, există o limitare a cuantumului impozitului pe venit returnat plătit - aceasta este de 260.000 de ruble. Dar acesta este doar maximul, suma exactă depinde de alți parametri:

Costul apartamentului achiziționat. Pentru calcul, limita maximă a costurilor este de 2.000.000 de ruble. Dacă apartamentul este mai scump, oricum, această limită este luată ca bază. 13% din 2.000.000 sunt doar 260.000 de ruble care pot fi returnate cât mai mult. Dacă apartamentul costă, de exemplu, 1.000.000 de ruble, atunci deducerea fiscală este calculată din acest cost: 13% din 1.000.000 sunt 130.000 ruble.
Salariul unui cetățean. Impozitul pe venit care a fost dedus din salariu este returnat. De exemplu, dacă un cetățean primește 360.000 de ruble pe an, atunci 13% din această sumă este de 46.800 de ruble. În anul puteți returna exact această sumă, iar banii rămași stabiliți în anii următori.

Pentru o viață, un cetățean poate exercita dreptul la o deducere fiscală pentru achiziția de bunuri imobiliare numai în cadrul a 260.000 de ruble. Chiar dacă cumpără mai multe apartamente, el nu are dreptul la mai mult de această sumă.

Perioada returului de deducere fiscală: câți ani poate fi primită

Dreptul la o deducere fiscală la cumpărarea unui apartament nu dispare după primirea primei părți a sumei datorate. Un cetățean va primi o rambursare până în momentul în care primește întreaga sumă. Nu există restricții cu privire la perioada de returnare, puteți întocmi o deducere fiscală anual până la dispariția dreptului în legătură cu realizarea sumei de plată prevăzute.

De exemplu, luați același apartament în valoare de 100.000 de ruble, a cărui achiziție dă dreptul de a primi 130.000 de ruble sub forma unei deduceri fiscale. Să spunem că potențialul nostru cumpărător a achiziționat un apartament la începutul anului 2016:

De la achiziționarea unui apartament în 2016, un cetățean a câștigat 360.000 de ruble. În această perioadă, el poate returna 46800 de ruble.
În 2017, un cetățean a câștigat 450.000 de ruble, el poate returna încă 13% din această sumă, adică 58.500 de ruble. Drept urmare, în doi ani, o persoană va primi 105.300 de ruble. Întrucât el poate returna maximum 130.000, anul viitor mărimea deducției nu va depăși 24.700 de ruble.
În 2018, el a câștigat 550.000 de ruble, dar nu 13% din această sumă va putea returna un cetățean, ci doar cele 24.700 de ruble rămase. În acest sens, procesul de restituire a impozitului pe venit va fi finalizat.

Dreptul la o deducere fiscală este nelimitat. Un cetățean nu trebuie să solicite pentru el anul următor după achiziționarea unui apartament. De exemplu, dacă ați cumpărat un apartament în 2012, puteți solicita o deducere fiscală atât în \u200b\u200b2017, cât și în orice, în urma acestuia. Nu există restricții în acest plan.

Dar o altă restricție se aplică în acest caz - o deducere fiscală poate fi restituită doar timp de trei ani. Prin trimiterea unei cereri în 2017, puteți conta pe declarația de impozit pe venit pentru perioada 2014-2016 inclusiv. Dacă valoarea estimată a deducției nu este epuizată în acești ani, aceasta nu va fi reportată în anii următori.

Statul încurajează cetățenii Federației Ruse să cumpere imobile rezidențiale. În acest scop, la achiziționarea de locuințe, există un privilegiu cu privire la returnarea impozitului pe venit plătit (13 la sută). De asemenea, se aplică un beneficiu de rambursare a impozitului la cumpărarea unei case cu o ipotecă, la un credit bancar și la construirea unei case. În continuare, vă vom spune cum să obțineți acești bani și ce trebuie făcut.

motive

Orice cetățean poate primi 13% din achiziția unui apartament dacă venitul său este impozitat în proporție de 13%. Aceasta include salariul, veniturile din vânzarea de bunuri imobiliare, titluri / stocuri / obligațiuni / proprietate personală / automobile / bijuterii.

Cât pot returna 13% din achiziția unui apartament?

Puteți obține o deducere din suma de cel mult două milioane de ruble. Astfel, la maximum, valoarea declarației de impozit pe venit pentru un cetățean al Rusiei este de 260 de mii de ruble sau de 13% din două milioane de ruble de venit.

O persoană poate primi o deducție atunci când cumpără un apartament (casă, cameră) numai după înregistrarea dreptului de proprietate asupra acestei locuințe. Când locuința este dobândită de soții aflați într-o căsătorie înregistrată, este proprietatea comună a acestora. În acest caz, ambii soți au un drept egal la deducere și restituire de 13%. Prin urmare, aceasta este de 13% pentru fiecare.

Cum poți obține o deducere fiscală din cumpărarea unui apartament?

Pentru a obține o deducere fiscală, trebuie să depuneți documente la Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal la locul înregistrării contribuabilului.

Deducerea fiscală se aplică numai veniturilor din care a plătit individul impozitul pe veniturile personale tarif general 13%. Cu toate acestea, dacă deducerea nu a fost utilizată integral în anul corespunzător (adică salariul cetățenilor și alte venituri ale anului nu au depășit două milioane de ruble), atunci suma rămasă poate fi transferată către anul următor. Și apoi, pentru toate perioadele ulterioare, până când impozitul va fi restituit proprietarului casei.

Lista documentelor

Ce documente sunt necesare pentru returnarea a 13% din achiziția unui apartament?

Pentru a returna impozitul plătit, trebuie să furnizați următoarele documente Inspectoratului Federal al Serviciilor Fiscale:

declarație (formular 3-impozit pe venit personal);
un certificat de angajare pentru valoarea impozitelor reținute și acumulate pentru anul (formular 2-NDFL);
un acord privind achiziționarea de locuințe, precum și un act de transfer al unui apartament, un document privind înregistrarea de stat a legii;
documente care dovedesc costuri persoană fizică pentru achiziționarea unui apartament - declarații, cecuri, certificate privind transferul de fonduri din contul cumpărătorului.

Dacă proprietatea a fost dobândită în proprietate comună comună, atunci se depune o copie suplimentară a certificatului de căsătorie.

Declarația poate fi depusă atât personal, cât și utilizând serviciul electronic al Serviciului Fiscal Federal de pe site-ul fiscal.Pentru aceasta, la biroul fiscal trebuie să obțineți o parolă din contul personal. Întreaga procedură pentru obținerea accesului nu va dura cel mult cincisprezece minute.
Declarația și copiile documentelor sunt semnate prin semnătură electronică. Puteți crea o cheie cont personal cetățean în profilul său. De asemenea, trebuie să indicați detaliile dvs. în bancă unde se va face restituirea impozitului după verificarea documentelor prezentate.

Calcularea sumei

Luați în considerare exemplul de calcul al impozitului, care este prevăzut pentru o returnare.

Deducerea fiscală maximă pentru achiziționarea unui apartament este de două sute șaizeci de mii de ruble.

Dacă salariul dvs. oficial este, de exemplu, 80 de mii de ruble pe lună, atunci impozitul pe venit plătit (13 la sută) este de 124,8 mii de ruble pe an. Aceasta înseamnă că în primul an de cumpărare a unei case puteți returna doar această sumă: 124,8 mii de ruble. Soldul neutilizat de 135.200 de ruble (diferența între 260 de mii de ruble și 124,8 mii de ruble) va fi transferat anul următor, dacă este necesar, și pentru anii următori, până când întreaga sumă va fi returnată contribuabilului.

Astfel, deducerea completă pentru achiziționarea unui apartament poate fi obținută în doi-trei ani, în funcție de valoarea salariilor obținute.

Când și de unde să obțineți banii?

Banii sunt creditați în contul bancar indicat în cererea de restituire a impozitului (depus la Serviciul Fiscal), de obicei după trei-patru luni. Dintre acestea, trei luni sunt solicitate de Inspectorat pentru a verifica documentele și a decide asupra unei restituiri fiscale către un cetățean, iar o altă lună pentru a transfera bani în contul său bancar.

Când este imposibil să returnați 13% dintr-o achiziție de locuințe?

Rambursarea a 13% din impozitul pe venit dintr-o achiziție de locuință nu este posibilă în mai multe cazuri:

dacă apartamentul nu a fost plătit de contribuabil în mod independent, adică plata a fost făcută de un terț sau angajator;
dacă s-au utilizat fonduri bugetare sau capital de maternitate.

Pentru a afla mai multe despre cum să folosiți capitalul maternal pentru a plăti ipotecile, faceți clic aici: