Как да изчислим данъка върху автомобила за конски сили. Данък върху автомобила

Законодателна (нормативна) база за транспортния данък за автомобили в Москва и региона

Данъкът върху личните автомобили се изчислява ежегодно за цялата календарна година.
  Уведомление с изчисляване на размера на данъка за изминалата година и разписка за плащане се изпращат на собствениците на автомобили от данъчната служба.

Как да изчислим данъка върху колата

Данък върху мощността (л / сек)

Базовите ставки се одобряват на федерално ниво и вече специфичните данъчни ставки, използвани при изчисляването на данъка за собствениците на автомобили, се определят от законите на субектите на Руската федерация.
Спазвайки законовите ограничения на Данъчния кодекс, всеки регион има право да определи зависимостта на данъка от конски сили.
  За автомобили с двигатели над 150 к.с. промяната от базовата линия е ограничена до десетократно намаление или увеличение. Това е, теоретично, данък върху конска сила  на една и съща машина в различни региони може да се различава със сто пъти.
  За по-малко мощните автомобили няма ограничения за регионалните власти.
  Например, в Москва автомобили до 70 к.с. не се облагат.
  Горната граница на тарифите за леки автомобили с ниска мощност е ограничена от разбирането за априорна прогресивност на мощността и съответно не може да надвишава нормите за автомобили с капацитет над 150 к.с.

В допълнение към мощността на двигателя, пътната такса може да бъде свързана с годината на производство на машината и нейния екологичен клас.
.
Данъкът върху леките автомобили в Москва и Москва е изчислен на базата на конски сили на двигателя.

Транспортният данък, за разлика от данъка върху земята и данъка върху имуществото, не е местен, а регионален данък. следователно данъчни ставки  може да се различават в различните субекти на Русия, но същото във всички области на същия регион (регион).
  Залозите в капитала се определят от Закона за градската администрация „За транспортна такса”. В Московска област - Законът на Московския регион "На транспортния данък в Московска област".
  Данъчните ставки не растат пряко пропорционално на силата на двигателя, а „поетапно“. В Москва, като в Данъчен код, степенуването на нормите в основния обхват (от 150 l / s до 250 l / s) е 50 l / s, в Москва - 25 l / s.

Оцени масата на конски сили на автомобили в Москва и Московска област

Къде да намерим данъчната ставка за автомобили

Освобождаване от данъци за автомобили в Москва и Московска област

• автомобили, специално оборудвани за използване от лица с увреждания;
• автомобили с мощност на двигателя до 100 конски сили, придобити или получени чрез агенции за социална сигурност.

Транспортна такса за пенсионери

В Москва и региона един от родителите в голямо семейство има право да не плати данък върху автомобила за една кола.
  Ползите се предоставят на собствениците на малки автомобили в Москва. Автомобилите с мощност до 70 конски сили не включват данък върху моторните превозни средства.

Данъчното законодателство в областта на автомобилния данък все още не е „в тенденция“ по въпроса за подкрепата за заместване на вноса. Не са установени специални обезщетения за собствениците на местни автомобили, както и целеви коефициенти за умножаване на чуждестранните автомобили.

Как да изчислим броя на месеците на притежаване на автомобил

На второ място, при закупуването на автомобил трябва да се има предвид.

И накрая, периодът на събиране на данъци не е безкраен. Само три години. Така през 2015 г. можете да предявявате искове за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. и нямате право да докосвате автомобилния автомобил за 2011 г.

От собствениците на различни видове транспорт се изисква незабавно да приспадат данъка за него в бюджета. И за всеки предмет на Руската федерация има своя собствена данъчни ставки, Какви фактори работят през 2016 г. (и най-вероятно ще преминат към 2017 г.), от какво зависят и как се извършва изчислението - в нашия преглед.

Същност на плащане

Данъкът върху автомобилите се появява в Данъчния кодекс на Руската федерация през 2003 г. Икономическото му значение е компенсация за щети на околната среда и пътната настилка. Подобна функция се извършва и от акцизи върху бензин и гориво.

Повечето държави отказаха да въведат данък върху транспорта. Той се заменя с други видове вноски: екологични, пътни или такси за движимо имущество.

Транспортният данък е плащане, извършено към руския бюджет. Той е длъжен да го направи не само физически лица, но и юридически лица, както и индивидуални предприемачи, Ставката, определена от регионалните власти.

Основни стойности

За да разберем как да се определи данъчната ставка за превозните средствазаконодателството определя основните коефициенти, въз основа на които се извършва изчислението за отделните региони на страната ни. Те са представени в чл. 361 от Данъчния кодекс на Руската федерация (вж. Фигурата по-долу). Допустимо е да се увеличи или намали тяхната стойност максимум - 10 пъти. Изключение правят превозните средства с капацитет по-малък от 110,33 kW.

През 2015 - 2016 година данъчни ставки  практически непроменен. Например, в Санкт Петербург бяха установени следните показатели (въз основа на Закон № 583-106):

От какво зависи данъчни ставки

Някои фактори влияят върху изчисляването на таксите за всеки вид транспорт.

Категория на превозното средство

Законодателството предвижда диференцирани ставки за различните категории транспорт. Съгласно чл. 361 от Данъчния кодекс, те включват:

• наземни превозни средства - камиони, автобуси, скутери и др .;
• водни яхти, кораби);
• въздушни хеликоптери, самолети.

Понякога не е възможно еднозначно идентифициране на категория. След това ви препоръчваме да се запознаете с нормативните документи:

1. Класификация на Комитета на ООН за вътрешния транспорт на ООН;
2. ГОСТ Р 51709-2001 (Решение на Държавен стандарт № 47-ти);
3. Конвенция за движението по пътищата.

Технически спецификации

стойност данъчни ставки  за сухопътен транспорт зависи от мощността на двигателя. Той се намира по формулата:
P = PkW × 1.35962
P - мощност, измерена в конски сили (hp);
  RkW - мощност в киловати.

Резултатът се закръглява според стандартните правила.

Данъкът върху водния транспорт зависи от общия капацитет и единицата на превозното средство (информацията трябва да бъде в техническата документация). При липса на такива показатели можете да използвате и мнението на уважаван експерт в тази област (вж. Заповедта на Министерството на данъците и данъците № BG-3-21 / 177).

За някои типове превозни средства изчислението се прави от всеки килограм сила на натиск. Например, когато плащате данък за хеликоптер.

Дата на излизане

Оказва влияние върху данъчна ставка за превозни средстваако такова изискване се регулира от нормативни актове на региона. Характеристики на изчислението:

• изчислението започва от 1 януари на годината след датата на производство на превозното средство;
• взема предвид периода, за който е извършено плащането;
• дните са календарни дни (вземат се предвид работни дни, почивни и празнични дни).

Клас на околната среда

като транспорт  са източник на замърсяване на околната среда, през 1992 г. са предприети законодателни мерки, информиращи за състава на вредните вещества в отработените газове. Разработени са специални кодове - стандарти за екологична безопасност (виж таблицата).

Как да определим данъчната ставка на автомобила: изчисления

За да определите данъка за вашия автомобил, трябва да изпълните следните стъпки:

1. Уточнете показателите, разгледани по-горе, като ги съпоставите с техническия паспорт.
2. В регистъра на показателите, определени за субектите на Руската федерация, изберете автомобил, който ще съответства на характеристиките на вашия автомобил. Той съдържа скоростта.

Данъкът може да се изчислява по различни начини, но в зависимост от продължителността на собствеността на превозното средство.

Когато автомобилът е на разположение на човек за една година, използвайте стандартната формула:

S = N x K

S е сумата на транспортния данък;
  N - процентът, установен за конкретен регион;
  K - мощност (к.с.).

Ако периодът от регистрацията до датата на данъка е по-малък от една година, изчислението е както следва:

  T - броят на пълните месеци, през които превозното средство принадлежи на човека.

Имайте предвид: данъчна ставка за превозни средства  Трябва да бъде посочено в уведомлението, изпратено от инспекцията. Ето как е представен въпросният данък:

Увеличено съотношение за скъпи автомобили

През 2016 г. законодателите въведоха по-висока ставка за изчисляване на данъка върху луксозните автомобили. Формулата за изчисление ще се различава в зависимост от продължителността на собствеността на превозното средство (виж таблицата).

Следната връзка предоставя официалния списък на автомобилите за 2016 г., които Министерството на промишлеността и търговията счита за скъпо: http: //minpromtorg.gov.ru/common/upload/files/docs/Perechen_2016_dlya_publikatsii.pdf

Пример
  През октомври 2015 г. Леонов, който живее в района на Новосибирск, купи автомобил Лада 21051. През септември 2016 г. той е получил известие от данъчната инспекция за плащането на данък върху превозните средства. Как да изчислим данъка върху автомобила?

Изходните данни са представени в таблицата.

59 × 6 × (3/12) = 88,5 рубли.

Въз основа на законите на НСО № 280-ОЗ, № 281-ОЗ, № 370 и др., Леонов трябва да плати транспортна такса за миналата година  в размер на 89 рубли. Това трябва да стане не по-късно от 1 декември 2016 г.

Как иначе да проверите изчисленията

Можете да определите колата с онлайн калкулатори. Потребителят трябва да избере вида на превозното средство, мощността, датата на регистрация (на разположение на автомобила за по-малко от една година). Ако е необходимо, посочете периода на дерегистрация. Изчислението се извършва автоматично.

Например, такава услуга се намира на официалния сайт на данъчната служба на адреса (линк за Москва): www.nalog.ru/rn77/service/calc_transport

Ако откриете грешка, моля, маркирайте част от текста и кликнете Ctrl + Enter.

В Русия, собствениците на всякакъв вид машини, с изключение на селскостопански, трябва да плащат годишен транспортен данък, който покрива разходите за ремонт на пътищата и тяхната поддръжка, както и екологични щети.

Например, обезщетения за хора с увреждания от първа и втора група, освобождаване от данък, когато мощността на двигателя е по-малка от 70 к.с. и t.pr. - това следва да бъде изяснено в данъчна инспекция  по местоживеене.

Как зависи?

Размерът на платения данък зависи от количеството конски сили в двигателя - колкото повече, толкова повече трябва да платите.

Например данъкът върху автомобилите и камионите се променя на всеки 50 к.с. За други превозни средства обикновено има 2 точки на разделяне - до 100 и над 100 к.с. Понякога липсват критериите за отделяне на превозното средство.

Също така, законодателството прие промени в закона за лукса, като направи списък на превозни средства, за които трябва да плащат увеличени данъци, което е причинило много недоволство сред населението.

Как да се изчисли

Обикновените граждани не трябва самостоятелно да изчисляват транспортния данък, тъй като това се прави от данъчната инспекция.

Но това установява това индивиди  трябва сами да регистрират своето превозно средство, върху което впоследствие се начислява данък.

Ако превозното средство не е регистрирано, на неговия собственик ще бъде наложена глоба.

Юридическите лица трябва сами да изчисляват транспортния си данък и своевременно да подават данъчна информация, в противен случай ще им бъдат наложени санкции.

Вземете размера на данъка за 12 месеца. Ако сте регистрирали превозно средство преди по-малко от година, тогава данъкът ще бъде съответно по-малък.

Например една кола има мощност от 123 к.с. и регистрирани преди 8 месеца. Данъкът ще бъде както следва:

  3,5 руб. (ние приемаме всички руски курс) * 123 * 8/12 = 287 рубли.

Ако след регистриране на превозното средство неговият двигател е бил заменен, в резултат на което устройството е имало друга мощност, това трябва да се докладва на отдела за пътна полиция на мястото на регистрация и да се напише съответното изявление.

Тогава в бъдеще транспортният данък ще се изчислява въз основа на нови данни.

Преди това контролът върху плащането на данъци беше върху пътната полиция, без разписка, от която беше невъзможно да се премине технически преглед, който заплашваше глоби на собственика на превозното средство.

Поради това имаше малко данъчни облекчения.
  В момента данъчните власти контролират напълно този процес.

Сега дори тези хора, които не са платили данък, са длъжни да направят това. В крайна сметка, ако човек има счупена кола, която просто стои в гаража, не се нуждае от сертификат за технически преглед, затова не е искал да плати данъка.

Някои от тях преминаха техническа проверка незаконно, без да предоставят касова бележка.

Сега всеки собственик на регистрирано превозно средство трябва да плаща данък върху него. Следователно, КАТ препоръчва да се извадят от регистъра онези автомобили, които са счупени, отвлечени или по някаква друга причина не функционират в даден момент.

Също така, бъдете внимателни при продажбата на автомобил чрез пълномощник - ако новият собственик не го постави на своя сметка, тогава данъкът ще дойде при вас, а неплащането заплашва да наложи глоба в размер на 1/300 от рефинансиращата ставка на централната банка за 1 ден зашиване.

Ако по някаква причина не използвате автомобила си, продавате го чрез пълномощник или изобщо не съществува (отвлечени, продадени за части и т.н.), но което е регистрирано в КАТ, съберете всички необходими документи, за да докажете това. и контакт данъчен орган  на мястото на регистрация.

Транспортният данък трябва да се плати на всеки собственик на превозно средство, който е в списъка на Данъчния кодекс.

Размерът на данъка, както и обезщетенията за него, се определят от субектите на Руската федерация самостоятелно. Но като цяло - колкото повече конски сили (мощност) в двигателя - толкова повече ще бъде данъчна ставка  за гражданин.

Също така, някои превозни средства са включени в категорията, определена от закона като лукс, защото те трябва да платят повишен транспортен данък.

Трябва внимателно да следите регистрирания за вас транспорт, тъй като данъкът трябва да бъде платен, дори ако автомобилът е дефектен.

Видео: Данък за конски сили

Транспортната такса се начислява изключително на тези, които са регистрирали своето превозно средство. Той е регионален и следователно трябва да бъде заплатен на мястото на регистрация на оборудването.

Съгласно член 357 от Данъчния кодекс на Руската федерация, данъкоплатците са лицата, за които са регистрирани превозни средства. Размерът на данъка обаче се определя от данъчната служба. Тя трябва да се изплаща не само от физически лица, но и от юридически лица, както и от различни фирми и предприятия.

И така, какви превозни средства облагаем:

• превозни средства, които се проследяват или пневматични;
• въздушен транспорт;
• вода.

Има обаче и други обекти не подлежи на TN, Това е:

• лодки, които са оборудвани с мотор или гребла и имат капацитет до 5 к.с.;
• автомобили, които имат капацитет до 100 к.с. или са специално оборудвани за хора с увреждания от различни групи;
• речни кораби, които са пряко свързани с риболовната категория;
• кораби, превозващи пътници, ако те са частна собственост на индивидуален предприемач или юридическо лице;
• селскостопански транспорт;
• плавателни съдове, издадени в международния регистър.

Законодателството ясно постановява, че ДДС се начислява само за превозни средства, които са регистрирани официално, В същото време законът започва да функционира от началото на 2003 година.

TN се начислява на гражданите в съответствие с глава 28 от Данъчния кодекс. Тя се заплаща от гражданите, за които е регистрирано превозното средство. Тази клауза е изложена в член 357.

Примерно търсене

За да намерите данъчната ставка, трябва да изпълните следните стъпки:

1. Отидете на сайта на данъчната служба nalog.ru.
2. Изберете подходяща зона.
3. Намерете автомобила в таблицата (определете към коя група принадлежи - коли, камиони, мотоциклети и т.н.).
4. Намерете в документите, издадени на колата, мощността на двигателя и го намерите в таблицата.
5. Срещу властта и ще има текущ курс.

Например, живеете в региона на Самара и сте собственик на автомобил с капацитет над 150 к.с. В този случай цената ви ще бъде 43 рубли.

Таблица в Русия и регионите за 2017 година

По-долу можете да видите точно как ще изглежда таблицата с тарифи за определена област. Въпреки това, по-подробно за всеки регион таблиците са боядисани на уебсайта на данъчната служба nalog.ru.

Трябва да говорим и за цените в московския регион. През 2014 г. беше решено, че ставките на транспортните данъци ще бъдат леко повишени. Например, ако през 2014 г. в Москва процентът на лек автомобил до 100 к.с. е само 7 рубли, сега тя се е увеличила до 10 рубли. Въпреки това, ставките за 2016 г. и 2017 г. остават същите.

Никой не е отменил данъчни облекчения. Сега обаче, за да се възползвате от такъв "бонус", трябва да сте собственик на автомобил, чиято мощност е по-малка от 200 конски сили. Причината за това - голям брой хора с увреждания и други бенефициенти, които притежават достатъчно мощни превозни средства.

По-долу са дадени няколко таблици, от които можете да получите информация за цените за превозни средства в Московска област през 2017 година.

Кой определя размера

В допълнение към много други задължения, данъчната служба също участва изчисляване на размера и нормата на TN за всеки регион на Руската федерация.

Изчислението се дължи на информацията, която идва от регистрационната услуга на превозното средство. В този случай ставката се определя, като се вземе предвид групата, към която принадлежи превозното средство (пътник, камион  и т.н.).

За изчисляване на данъка върху превозното средство се взема предвид мощността на превозното средство и скоростта, съответстваща на този показател. Той също така взема предвид времето, през което собственикът използва транспорта, и наличните ползи.

Във всеки регион цените могат да варират. Цените се определят съгласно чл. 361, която отчита мощността на двигателя и категорията на подвижното оборудване. Между другото, процентът може да се промени, но не повече от десет пъти нагоре или надолу.

Изчисляване на дължимата сума

Ако говорим за физически лица, тогава им се изпраща уведомление от данъка, съгласно който се заплаща TN. В разписката се посочва сумата веднага след това три отчетни периода.

Що се отнася до YuL, те трябва да изчислят количеството TN независимо. Размерът на TN, който трябва да се плати, се определя отделно за всяко превозно средство. Що се отнася до сумата, тя може да бъде получена чрез умножаване на ставката от данъчната основа.

В този случай данъчната основа е мярка за всяко конкретно превозно средство.

1. Ако говорим за превозно средство с двигател, вземете предвид конските сили.
2. Ако в TCP са определени kW, тогава те се прехвърлят на конски сили.
3. За превозно средство, което не е самоходно, но няма двигател, данъкът се изчислява, като се използва данъчна основа  в регистър тона бруто тонаж.
4. В случай на реактивен двигател се взема предвид силата на натиск.
5. За транспорт, който не е описан по-горе, използвайте уреда.

Напоследък държавата обмисля проект, според който не само неговият курс, но и други показатели ще повлияят на изчисляването на TN, по-специално на разходите, за които е придобито превозното средство, живота на автомобила и неговия екологичен клас.

През 2017 г. са планирани няколко нововъведения за транспортния данък. В началото на годината се променя дефиницията на пълния календарен месец, която се използва за изчисляване на съотношението на собствеността. Появиха се и други нововъведения:

1. В края на 2016 г. последната дата, която изглежда заплаща данъка за физически лица, е 1 декември, т.е. през 2017 г. е необходимо да се плати TN за 2016 година.
2. От средата на 2016 г. е приет закон, че сега е възможно да се приложи намаление по отношение на тежките камиони в размер на плащането за текущата година за щетите, причинени от този транспорт на пътища.

Начини за намаляване на ставките

За да се намали скоростта на превозното средство може да бъде по три легални начина:

Има случаи, когато данъкоплатецът изцяло престава да плаща данъка. Прекратяването на плащането на TN се извършва в следните случаи:

• ако данъкоплатецът вече е платил данъка;
• ако е настъпила смъртта на FL (наследникът на TN трябва да плати);
• ако възникнат други обстоятелства, посочени в член 44.

Организациите могат да намалят цените. За да направите това, можете да използвате:

• пререгистрация на вашия автомобил в друг регион;
• плащане на мито по тарифи, които са предназначени за FL;
• разсрочено плащане поради транзитни номера;
• извършване на необходимите промени в техническата документация на превозното средство, чиято мощност е повече от 300 конски сили;
• забавяне на регистрацията на превозното средство;
• други законни начини.

Ако говорим за дефектно превозно средство, въпросът за неплащането на данъка може да бъде разрешен чрез премахване на превозното средство от регистрацията. За да се направи това, следва да се предоставят следните документи на пътната полиция:

• регистрационни номера;
• документи, потвърждаващи регистрацията;
• технически паспорт.

за юридически лица  колата може да бъде премахната от регистрацията, за да се използва изключително в района на производство.

Калкулатори

За да разберете стойността на данъка, можете да го използвате калкулатор за изчисляване на TN, Основната е на сайта на данъчната служба.

Например, живеете в Самарска област и сте собственик на лек автомобил с капацитет 57 kJ.

В този случай, колата във вашия имот за повече от две години. За изчисляване на TN трябва да отидете в секцията на Самарска област на сайта на данъчната служба, изберете вида на превозното средство "Автомобили", въведете мощността на транспорта 77,49834 к.с. (57 * 1.35962 к.с.) и след това кликнете върху бутона "Изчисли".

В резултат на това за 2017 г. ще трябва да платите TH в размер на 239.97 рубли.

Обезщетения и условия за плащане

За да се припише привилегията за плащане на транспортния данък, е необходимо да се подадат на данъчните документи навреме, което да потвърди, че данъчнозадълженият гражданин наистина има право на привилегиите.

Всички необходими документи трябва да бъдат представени на мястото на пребиваване на гражданина, на който се издава колата. Подадено е заявление, както и документи, поради които ще бъде потвърдена полза.

И така, какви ползи се предоставят в Руската федерация? Следните групи граждани са освободени от плащане в пълен размер:

Въпреки това, обезщетенията за горепосочените граждани се предоставят само за едно превозно средство, от следните групи:

• пътнически превозни средства, чиято мощност не надвишава 100 конски сили;
• мотоциклети с не повече от 40 конски сили;
• лодки, оборудвани с мотор, или лодки, чиято мощност не надвишава 30 конски сили;
• Самоходни превозни средства или гумени или пневматични превозни средства, чиято мощност не надвишава 100 конски сили.

В допълнение, тези граждани, които са собственици на превозни средства, чиято мощност е по-малко от 80 конски сили, и датата на излизане - до 1 януари 1991 г., не плащат TN. В същото време, собственикът не трябва да преминава инспекцията дори веднъж през последните три години.

Напоследък има ползи за големи семейства (от три или повече деца). В този случай, освобождаването се прилага само за пътнически превозни средства, чиято мощност не достига 100 конски сили, и автобуси с капацитет по-малко от 150 конски сили.

1. Организации на хора с увреждания, които използват КЗ за извършване на законоустановени дейности.
2. Организации, участващи в лизингови операции.
3. Земеделски организации с автопарк.
4. Фирми, които съдържат конвои от войски.

Ако говорим за категорията бенефициенти като пенсионери, то за тях има и отстъпка от 50%. Следните автомобили са допустими:

1. Пътническият транспорт, чиято мощност не достига 100 конски сили.
2. Мотоциклети, чиято мощност е до 40 конски сили.
3. Лодки, чиято мощност на двигателя не надвишава 40 конски сили.
4. Самоходно превозно средство на гумено и пневматично, с мощност до 100 конски сили.

Производителите на селскостопански стоки, чийто дял от печалбата е от 70 до 90%, плащат една трета от транспортния данък. Това правило обаче се прилага само за камиони.

Ако говорим за времето на плащане, физическите лица трябва да плащат ТН до 1 октомври на същата година, която непосредствено следва изтеклия данъчен период, Въпреки това, преди да платите данъка, получавате известие.

Както и преди, те плащат данък за отчетни периоди, но не по-късно от 1 февруари (ако юридическите лица решат да плащат данък веднъж годишно).

От този видеоклип може да се получи информация за общия данък върху транспорта.