Кои са данъчните облекчения? Данък собственост: как да разберете, изчислите и кой има право на обезщетения

Сподели:

Данък върху имота индивиди

Ако сте гражданин, който притежава имота, трябва да плащате данъци. Има обаче граждани, които са освободени от държавата от това задължение: те получават обезщетения. Тази статия разглежда основните въпроси, свързани с темата за официалното освобождаване от данъци. Кой има право на такова освобождаване, как да го получи и други важни въпроси.

Ползите, определени от държавата, се разделят на три вида:

Оттегляне. Приложимо за имуществени данъци, освобождаване от данъчно облагане на определени видове собственост;
Отстъпки. Тези ползи са предназначени да намалят данъчна основа;
Освобождаванията са предназначени да отменят или намалят данъчната ставка, да отложат плащанията или да покрият дълга по части.

Кой има право на данъчни облекчения?

Данък върху имота

Ако сте физическо лице и същевременно притежавате недвижим имот, можете да очаквате да получите данъчно облекчение. Ако не сте собственик (например апартамент, в който живеете със семейството си), въпреки че имате право на това данъчна отстъпка, тогава, за съжаление, не можете да го получите.

Ако искате да знаете дали принадлежите към категорията на гражданите, които имат право да очакват ползи от държавата, използвайте федералния списък:

Герои на СССР и Руската федерация, лица с орден "Слава I, II, III степен";
Граждани с групи хора с увреждания I и II;
Гражданите са с увреждания от детството си. Номерът на групата не е важен;
Участниците в гражданската война на IVOV;
Хората, засегнати от аварията в атомната електроцентрала в Чернобил;
Военни служители, освободени от военна служба поради възрастови или здравни причини;
Лица, които са участвали в тестването на ядрени оръжия и в отстраняването на извънредни ситуации във военни съоръжения;
Семейства на военнослужещи, които са загубили хляба;
Пенсионерите, както и тези, които са навършили 55 и 60 години;
Лица, освободени от военна служба, изпълняващи задължения в районите, където са провеждани военните операции;
Гражданите, подложени на лъчева болест, както и тези, които са преминали тестове, свързани с ядрени инсталации;
Семейството на военните и държавните служители (родители, съпрузи), които са починали при изпълнение на служебните си задължения;
Граждани, чиято дейност е насочена към творчество. В този случай, освобождаването се прилага за помещения, които се използват като работилници, студия, ателиета, както и за жилищни помещения, където се организират безплатни галерии, библиотеки и др.
Граждани, които притежават стопански постройки, площта на всяка от които не надвишава 50 квадратни метра. м, разположен на сушата.

Кой друг може да получи почивка?

Данъкът върху имуществото, платен от физическите лица, е местен данък. Поради това силата на региона има право да въвежда своите предимства. Например във Волгоград много семейства могат да се ползват от привилегията. Семейството обаче трябва да живее заедно, а не в различни апартаменти. Следователно, ако не се намирате в списъка по-горе, трябва да изясните информацията в местното законодателство.

Освобождаване от данъци и неговото назначаване

На каква собственост са поставени привилегиите?

Привилегии могат да се предоставят за определени видове имоти. Сред тях са:

Жилищна площ (къща, апартамент, стая);
Пространство за организиране на творчески дейности;
Изграждане на дачна дестинация, разположена на собствен парцел;
Гараж или място за паркиране на паркинга.

Информация!

Моля, обърнете внимание, че ползата е достъпна само за един обект от всеки тип. Например, ако сте бенефициент със собствена собственост и имате на разположение две вили (всяка сграда до 50 кв. Метра), три гаража и три апартамента. Така имате право на една вила, един гараж и един апартамент.

Също така отбелязваме видовете обекти, за които не се прилагат правителствените ползи:

Помещения, използвани за предприемачество;
Центрове за бизнес и административен характер;
Нежилищни сгради с поставяне на търговски и развлекателни центрове и други;
Недвижими имоти с пазарна стойност не повече от 300 милиона рубли.

Официални документи, необходими за получаване на обезщетения

Ако искате да можете да ползвате обезщетенията, трябва да подадете заявление до данъчната служба с декларация за ползите от данъка върху имуществото. Изявлението посочва правото ви на обезщетение, както и информация за имота, за който искате да получите обезщетение. Към заявлението са приложени редица официални документи, потвърждаващи вашето право. Освен това, извлечението с всички документи трябва да бъде отнесено до данъчната служба.
https://youtu.be/4nwwS25u1P0

Кога отстъпката влиза в сила?

Обезщетението започва точно в месеца, в който сте му предоставили правото. Конкретната дата по правило не е приложена. Даваме пример: регистрацията на обезщетения е на 27 юли, което означава, че данъкът се плаща от януари до юни.

Ако не сте кандидатствали за обезщетение доста дълго време, можете да разчитате на неговото задна дата. След това сумата на данъка ще бъде преизчислена и средствата, които сте заплатили, ще Ви бъдат върнати. Имате право да очаквате възстановяване на данъка за три години.

Владислав Йермихин

Завършва с отличие Юридическия факултет. От 2006 г. специализира в спорни въпроси, свързани с наследството и даренията.

Данък върху имота от 01.01.2015 г. се изчислява по различен начин. Законодателството има раздел, в който са посочени обектите на данъчно облагане и новото изчисляване на данъка върху имуществото, като се започне от кадастралната стойност върху него. Сега фискалната такса зависи от тази цена, колкото е по-голяма, толкова е по-висока.

Новото изчисляване на таксите в държавната хазна се въвежда постепенно, след като окончателно се изчисли кадастралната стойност. Това се планира да бъде извършено до 2019 г. Кадастралната оценка заменя стойността на запасите. Статията ще говори за това как се изчисляват таксите.

Видът на имота, за който трябва да платите

Кадастралната оценка на имота ще трябва да се заплати за следния имот:

всяко жилище (стая, апартамент, къща);
гараж и паркинг;
помещения, в които се намират студиа, работилници, частни музеи, библиотеки, галерии и т.н .;
малки сгради (не повече от 50 м 2) за битови нужди, които са построени върху собствена земя.

Къщите в списъка на данъците не са включени, но жилището, което е построено върху земята на собственика, се облага с данък.

Кадастрална цена

Преди да изчислите данъка върху имуществото, трябва да знаете каква е кадастралната цена. Това е пазарната стойност на помещенията, която се определя от кадастралната камара. Днес, за да се изчисли данък върху недвижимите имоти, е необходимо да знаете всички собственици. Това не е постоянно, то се преизчислява на всеки три години, а в две столици този период се намалява до две години.

Кадастралната цена пряко зависи от колебанията на пазара на недвижими имоти. Така че, ако метро станция е построена с жилищна сграда, а след това един апартамент в него ще се повиши цената, което означава, че фискалната такса също ще се увеличи. Когато собственикът на имота не е удовлетворен от новата цена, той може да се обърне към съда или към комисията за кадастрален конфликт и да обжалва увеличението на стойността.

Откриваме кадастралната стойност на имота

Получете информация за кадастралната стойност на апартамента, всеки собственик може, както при контакт с офисите на Федералната регистрационна служба, чиито адреси са на сайта, така и чрез поръчване на изявление онлайн или на MFC. Тези услуги са абсолютно безплатни. Росреест изпраща документи, които са запечатани, по пощата. Ако имате нужда само от пробни данни, можете да поръчате извлечение от електронната поща.

Ако нямате номер на кадастрална оценка, трябва да отидете на страницата на Rosreestr и да попълните полетата за адрес. Номерът на обекта ще се появи в отворения прозорец. Като кликнете върху маркирания син адрес, ще видите стойността на кадастралната оценка на жилищните помещения. Видео инструкция:

За нови, новопостроени обекти, трябва да се обадите на специалист, който да оцени имота и да го издаде. паспорт и кадастрален план. След това собственикът пита за стойността, която е определена в доклада за оценка, който помага да се направи изчисляването на данъка върху кадастралната стойност.

Освобождаване от данък върху собствеността

Законът определя лицата, на които се предоставят обезщетения за заплащане на такси за апартамент, собственост и друго имущество. Те включват следните категории граждани:

герои на Съветския съюз;
ветерани от Великата отечествена война;
лица с увреждания от първа и втора група;
пенсионери;
ликвидатори на Чернобилската катастрофа.

Но всички тези лица могат да получат преференциални обезщетения само за една единица собственост. Те избират или апартамент, или гараж, или стопанска сграда, Самите собственици решават, че е по-изгодно да не им се налага фискална тежест. Ако все още има имот, тогава данъкът се заплаща изцяло. Това се прави така, че роднините на бенефициента да не отклоняват недвижимия имот от необходимите плащания, като го копират върху него.

За всички данъкоплатци има данъчни облекчения. За различни свойства има различни ползи. Не е необходимо да плащате данък върху имуществото на следните квадратни метри на жилища:

10 m 2 стаи;
Апартамент 20 m 2;
50 m 2 у дома.

Регионалните правителства са свободни да решат кой трябва да получи приспадане. В някои населени места гражданите, които имат три или повече деца, са били насочени към бенефициентите.

Данъчна ставка

Малко за това как да се изчисли данък върху апартамент на кадастрална стойност на три нива. 0.1% се заплащат от собствениците на апартаменти, собствени къщи, гаражи, места за автомобили и недовършени обекти. Размерът на данъка в размер на 0,5% ще трябва да се плаща на собствениците на нежилищни обекти (студия, работилници, фризьорски салони и др.), А собствениците на луксозни жилища дават 2% от данъка върху имота върху кадастралната стойност. Елитен имот включва помещения на стойност над двадесет милиона рубли. Общинските власти имат право да увеличават или намаляват коефициента.

Как да изчислим данъка

Няколко думи за изчисляване на данъка върху кадастралната стойност. На сайта на Федералната данъчна служба на Русия има „данъчен калкулатор” и можете да изчислите сумата на таксата с нея. Ако внимателно прочетете съветите, това ще бъде много лесно. Всички данни, които трябва да бъдат попълнени, трябва да бъдат копирани от "Справочна информация" на Федералната регистрационна служба, където сте открили кадастралната цена на жилището, директно към калкулатора за изчисляване на данъка върху недвижимите имоти. Ако желаете, можете да го направите сами. Помислете за това с примери.

Първи пример: плосък

Има студио с площ от 30 м 2. Тя притежава собственика Перов П. П. Още той няма собственост. Апартаментът се оценява на 150 хиляди рубли. От тази цена ще извадим 20 m 2. 10 m 2 умножено по кадастралната стойност и получаваме 1 милион 500 хиляди рубли. От тази сума трябва да платите такса от 1 000 500 рубли всяка година. Преди приемането на новия закон е взета предвид само стойността на имота. След въвеждането на последните оценки, цените са се повишили значително значително.

Втори пример: стая

Соболевой Т. И. притежава дял в апартамента - стая от 15 м 2 в апартамента от 40 м 2. Как да изчислим данъка върху акциите върху кадастралната стойност в този случай? Данъчно облекчение се дава на 20 м2 жилищна площ. Соболев притежава апартамента заедно с друго лице. Колекцията подлежи на 20 м2 жилища, тази сума трябва да бъде разделена на двама собственици, като таксата ще се изчислява от площ от 5 м 2. Очаквана стая на 200 хиляди рубли. 200 хиляди рубли: 20 m 2 = 10 хиляди рубли - цената на квадратен метър. Тя е обект на събиране на 5 м 2, умножете тези метри с кадастралната стойност - 5 м 2 х 200 хил. Рубли = 1 млн. Рубли. Разделяме тази сума с 0,1%. Соболев Т. И. ще плати 1 хил. Рубли годишно.

Трети пример: дом

Как да изчислим данъка върху къщата. Скобелева И.П. притежава индивидуално къщата от 50 м 2. Данъчното облекчение за къщата е петдесет квадратни метра. 50 m 2 - 50 m 2 = 0. Не е необходимо да заплащате таксата на съкровищницата Скобелева. Ако площта на къщата е по-малка от 50 m 2, тогава данъкът върху къщата също не е необходим.

Ако имотът е закупен в средата на данъчния период, тогава данъкът върху имота се изчислява месечно, през който данъкоплатецът го е притежавал. През този месец покупката на недвижими имоти се изчислява като пълна. Следователно, ако апартаментът е закупен на 31 януари, таксата ще трябва да бъде заплатена изцяло през януари.

Това данъчно облагане е валидно във всички развити страни и предоставя държавната хазна, от която парите отиват за социални и други фондове. Общинските власти на много страни печелят печалба единствено поради данъци върху собствеността. Предишният данък върху недвижимите имоти, който отчиташе само стойността на имота, не покриваше всички разходи на местните власти. Всички печалби от данъчно облагане отиват за подобряване на територията и за изграждане на необходимите съоръжения за града.

Как да плащате по-малко

Можете да преразгледате кадастралната стойност на имота при подаване на заявление до съдебните органи или до Комисията на Росреест за спорни въпроси в цената на апартамент в имот или стая. Това трябва да се направи, когато те са явно надценени. Собственикът на имота подава заявление до тези органи с искане за преизчисляване на цената на жилището не по-късно от шест месеца след извършване на оценка по списъка на Росреест. Ако вече са изтекли шест месеца, тогава собственикът подава дело пред съдебните органи, за да протестира срещу оценката.

Причината за несъгласие с оценката и размера на данъка върху недвижимото имущество може да бъде: неправилна информация за имота, която е взета предвид при оценката на недвижими имоти.

Кой ще трябва да плати по-висок данък

Най-големият принос при изчисляване на данъка върху апартамент в кадастралната стойност ще трябва да плати малък процент от собствениците. В столицата има около 2 хиляди имота, за които данъчна ставка е два процента. Всяка година се строят нови сгради. Цената на някои апартаменти в луксозни жилищни комплекси е повече от един милиард рубли. Можете да изчислите размера на данъка върху кадастралната стойност на такъв имот. С такъв жилищен данък върху имуществото на физическите лица е 2 милиона рубли годишно.

Начинът, по който размерът на данъка върху недвижимите имоти варира от местоположението на недвижимите имоти в определена област, може да се види на примера на столицата. Така, за апартаменти от една стая с площ от около 40 m2, кадастралната цена зависи от тяхното местоположение. Ако се намират в западния район, тогава кадастрална стойност ще бъде по-висок, а данъчната такса ще бъде повече.

Днес трябва да разберем кой има право на данък върху апартамента. Освен това е необходимо да се разбере как да се издаде подобен бонус от държавата. Какъв е данъкът за апартамента като цяло? По-подробно ще бъде съобщено за това плащане. Всъщност всеки гражданин трябва да знае за ползите и особеностите на данъка върху недвижимите имоти. В крайна сметка почти всички възрастни хора, живеещи в Русия, са изправени пред него.

дефиниция

Какво е данък върху апартаментите? Тя се нарича собственост. Това е задължително годишно плащане, което се дължи на всички възрастни граждани на страната за собственост върху имот.

Имуществените данъци са федерални. Съответно правилата за плащане във всички региони на страната са еднакви. Освобождаването от данък за един апартамент е същото за всички градове на Русия.

Кой плаща

Сега малко за това кой трябва да прехвърли пари за съществуващия имот в имота. Както вече споменахме, гражданите, които са достигнали пълнолетие, трябва да заплатят този данък.

лица над 18-годишна възраст, които притежават имущество (в нашия случай апартамент или неин дял);
организация;
юридически лица;
чужди граждани, притежаващи собственост в Русия.

Но това не е всичко. Данък върху имуществото (плоски) ползи за много граждани. Но на кого? И как мога да получа тези или други бонуси от данъчните власти?

Стандартно приспадане

На първо място, ще разгледаме ползата за цялото имущество на гражданите. Всеки данъкоплатец може да намали данъчната основа при изчисляване на проученото плащане. Това е законно явление. Ползата се нарича стандартно приспадане.

Не се предоставя на цялото имущество. Само собствениците могат да очакват да намалят данъчната основа:

апартаменти;
стаи;
къщи.

Останалата част от стандартното приспадане не е разрешена. Какви са данъчните облекчения за апартамент в този случай?

Възможно е, както вече споменахме, да се намали данъчната основа при изчисляване на дължимата сума към държавата. Приспадането ще бъде равно на:

20 кв.м. - за апартаменти;
10 "квадрата" - стаи;
50 квадратни метра - у дома.

При изчисляване на данъчната основа се намалява кадастралната стойност на посочените зони. Това обезщетение се предоставя по подразбиране. Независимите изчисления нямат смисъл - данъчните власти първоначално да се вземе предвид стандартното приспадане при фактуриране за плащане с държавата.

Обекти, които са обект на привилегии

Важно е да се обърне внимание на факта, че не всички имоти в Русия са обект на привилегии. Само определена собственост предвижда възможността за обработка на бонуси от държавата.

Има ли данък върху апартамента? Предоставените от закона привилегии в този или този случай ще се облагат със следните имоти:

апартамент;
у дома;
градина;
места за паркиране;
стая;
гаражи;
обекти, използвани за творческа дейност или като места за културни институции (музеи и др.);
построени не повече от 50 "квадрата", разположени в градината и други райони.

Всички други обекти на данъчно облагане при никакви обстоятелства не предвиждат обезщетения. За тях трябва да плащат в пълен размер.

Стойност на имота

Какво друго означава данък върху недвижимите имоти (апартамент)? Обезщетенията подлежат на стойността на имота. За какво говорим?

Работата е там, че луксозните жилища не предоставят отстъпки и обезщетения при изчисляването на данъка. Независимо от това кой е гражданинът, той ще трябва да плати изцяло за апартамента, който притежава.

Елит се счита за недвижим имот, кадастралната стойност на която надхвърля 300 000 000 рубли. По-голямата част от населението на Руската федерация при определени условия може да изисква обезщетения за данък върху апартамент.

Категории бенефициери

И кой, по принцип, в страната има право на освобождаване от плащане на имуществени плащания? Или за отстъпки при изчисляване на дълга?

В Русия има списък на бенефициентите. Както вече споменахме, той е един и същ във всички региони. Това означава, че в Москва и в Калининград същите категории граждани ще бъдат освободени от плащане на данък върху недвижимите имоти.

Начисления данък върху приватизирания апартамент? Обезщетения за собственост в Руската федерация разчитат:

пенсионери;
притежатели на Ордена на Славата;
За героите на Съветския съюз, Руската федерация;
участници във Втората световна война;
военнослужещи с трудов стаж от най-малко 20 години (след достигане на максималния престой в службата);
семейства на военнослужещи, които са загубили единствения си хляб;
жертвите на Чернобил, инцидентът на гарата "Маяк";
ветерани от войната в Афганистан;
съпрузите и родителите на военните, които са загинали в изпълнението;
хора, които се занимават с творчески дейности;
хора с увреждания.

В някои региони големи семейства са освободени от заплащане на данъци изцяло или частично. Повече информация трябва да бъде изяснена във всеки регион.

Няколко свойства

Данъчното освобождаване за апартамент се предлага с някои резерви. Те трябва да бъдат запомнени от всеки гражданин на Руската федерация.

Въпросът е, че данъчните облекчения за имущество разчитат само на един облагаем обект във всяка категория. Това означава, че човек има право да получава обезщетения само за един апартамент, къща, вила и т.н.

Какво да правите, ако гражданин притежава няколко обекта от същата категория? Например, ако има данък върху апартамент. Обезщетенията за пенсионери и други категории бенефициенти са само на 1 имот. Няколко апартамента? Гражданинът трябва да информира данъчните органи за данъка, за който имотът няма да плати. Как да направите това ще бъде обсъдено по-късно. Този процес не се различава от регистрацията на обезщетения за имуществен данък като цяло.

Ако мълчи

Какво да направя, ако човек не може да реши кой апартамент не иска да плати за държавата? Няма ли привилегията?

Съвсем не. Ако бенефициерът е декларирал правата си, но в жалбата си не е посочил апартамента (от няколко възможни), който би желал да освободи от данъка, съответното правителствени агенции сами ще разберат всичко. Това е често срещано явление.

В този случай данъчното освобождаване за апартамента ще бъде издадено по отношение на по-скъп обект. Взема се предвид кадастралната стойност на имота. Данъчните органи самостоятелно избират по-изгодна полза за населението. Не можете да се притеснявате за предоставянето му.

Къде разберете

Къде да кандидатствате, ако гражданин има право на обезщетения за плащане на данък за апартамент? Следва да се обърне внимание на факта, че тази възможност се предлага на населението само след подаване на заявлението до ревизионния орган. От това следва, че плоските данъчни стимули са декларативни. Лицето трябва да подаде молба за разглеждане, след което правото му се счита за реализирано.

Така че можете да получите отстъпка от данък върху имота:

в регионалната FTS (за регистрация на собственика);
чрез MFC;
чрез работа с портала "Gosuslugi".

Най-често гражданите идват при данъчните органи на мястото на регистрацията им. Можете да изпратите документи за разглеждане:

лично;
по пощата;
чрез представител.

След проучване на предложените документи, данъчните власти потвърждават правото на дадено лице на обезщетение и спират да налагат данък за апартамент. Или прилагат система за отстъпки за изчисления (например за големи семейства в някои региони). И как специално да се прилага за данъка за освобождаване от имуществени плащания?

Редът за регистрация

Данък върху имота (апартамент)? Обезщетенията могат да се прилагат само за определени групи лица. Каква е процедурата за издаване на бонуси от държавата?

За да поискате правилно обезщетения за данъци, трябва:

Има основания да кандидатства за бонус от държавата. В нашия случай - да бъдем собственик на апартамента и да принадлежим към една от изброените по-горе категории бенефициенти.
Съберете определен набор от документи. Техният приблизителен списък ще бъде представен по-късно.
Напишете заявление за предоставяне на концесия за данък върху апартаментите. Важно е да се следват правилата за бизнес кореспонденция.
Кандидатствайте със събрания пакет документи в данъка.
Изчакайте. От момента на подаване на заявлението гражданинът ще може да очаква освобождаване от данък или отстъпка за него.

Всъщност в този процес няма нищо трудно или специално. Особено ако лично се свържете с FTS. Във всеки случай дойде данък върху апартамента? Обезщетенията за лица с увреждания от 1 и 2 градуса, както и други бенефициенти се предоставят под формата на пълно освобождаване от плащане. В този случай можете да игнорирате плащането или да се свържете отново с FTS, за да изясните ситуацията.

Документи за обезщетения

Сега е малко за какви документи е невъзможно да се направи, ако гражданинът направи освобождаване от данък върху недвижимите имоти. Много зависи от това към коя категория бенефициер принадлежи един гражданин. Този факт трябва да се вземе предвид.

Най-често от заявителя се изисква да:

паспорт;
SNILS и TIN (по избор);
удостоверение за брак (ако е налице);
прилагане;
документи, удостоверяващи собствеността на апартамента (сертификати, извлечения от ЕГРП);
пенсионно удостоверение (ако има такова);
военна карта (за мъже);
удостоверение за увреждане (за хора с увреждания);
удостоверение за голямо семейство (можете да прикачите свидетелства за раждане на деца);
други доказателства, потвърждаващи правата на гражданите към обезщетения (снимки, извлечения, изрезки от вестници, заповеди, награди, медали и т.н.).

Нищо повече не се изисква. По правило тези документи са достатъчни, за да се освободят от проучването.

Термин за обращение

Кога гражданин може да поиска данък върху имуществото (плосък)? Ползите се предоставят на населението, както вече беше споменато, на лично изявление. Свържете се с данъчната служба по всяко време.

Ако обаче искате да получите отстъпка или пълно освобождаване от плащане в определена година, трябва да представите документи за разглеждане преди 1 ноември. Например, за да започнете да получавате обезщетения през 2017 г., ще трябва да напишете заявление и да изпратите пакет от документи до рецензиращия орган до 1 ноември 2017 г. В противен случай бонусът ще бъде даден на гражданите от следващата година.

Това е всичко. Сега разбирам как можете да премахнете имуществения данък (апартамент). Ползи в Русия са положени на много граждани. Да ги направят лесни. Процесът на искане на обезщетения не отнема много време. Всички изброени по-горе документи трябва да бъдат подадени към данъка не само в оригинал, но и с копия.