Данък върху недвижимите имоти през годината за физически лица. Изчисляваме данъчното приспадане. Обекти на данъчно облагане за имуществен данък.
Разпространението започна в Русия данъчни декларации за собственост индивиди за 2015 г. по кадастрална стойност, т.е. близо до пазара. За него " Руски вестник"съобщава на Федералната данъчна служба.
Не всички руснаци, собственици на апартаменти, вили, къщи, гаражи, бани и други сгради, но само жители на 28 региона, На останалата част от правителството е позволено да влезе нов данъккато готови до 2020 г., Спомнете си, че сега е ново.
Каква е същността на новите промени
Приложимо правно положение: Освобождаването за период от 10 години е облагаемо. Печалбите от продажбата на земя обикновено се облагат, ако периодът между покупката и продажбата е по-малък от десет години. Този десетгодишен период често се нарича "период на спекулации". В този случай законодателят изготвя дневна фактура. Изключения за данъчно облагане са земята, която се използва изключително за собствени жилищни цели или се използва в годината на продажба и за предходните две години за собствените им жилищни цели.
Въвежда коефициент за изчисляване на новия данък.
Изискват се собственици на имоти. В 28-те пионерски региони плащането в пълен размер няма да започне веднага, а постепенно. За това въведе редуциращи факториразтеглен в продължение на четири години: 0.2, 0.4, 0.6 и 0.8.
Пример за изчисляване на данъка на апартамент в Москва
В Московската регионална ОТИ ни обясниха как ще бъде. Например, данък върху апартамента от 35 квадратни метра е кадастралната стойност 6,3 милиона рублище бъде 2700 рубли. Но благодарение на коефициентите ще платите тази сума в пълен размер едва през 2020 година. До този момент, поставете "отстъпки".
Също така, вторичните жилища и апартаментите, използвани за самостоятелна работа, са освободени от данъчно облагане. При определяне на периода от време между покупката и продажбата, решаваща е датата на сделката, т.е. датата на сключване на договора за продажба. В случай на наследство или подарък се прилага времевата рамка на законния предшественик, тоест на завещателя или на донора.
Печалбата или загубата от продажбата се определя от продажната цена, намалена с разходите за продажба и цената на покупката или производството. Ако загуба възникне от продажбата на собственост, тази загуба може да бъде компенсирана само чрез печалба от други частни сделки за продажба. След въвеждането на данъка върху доходите обаче разпределението на загубите трябва да се проверява в отделни случаи, тъй като т.нар. Необходимо е също да се спазват преходните разпоредби. В случай на съпрузи, които се оценяват заедно с данък върху доходите, обезщетение за загубата може да възникне и между съпрузите.
- за 2019 г. - сто процента - 2700 рубли
за 2015 г. данъкът ще струва 780 рубли.
за 2016 г. - на 1260 рубли.
за 2017 г. - 1740 рубли.
за 2018 г. - на 2220 рубли.
Ще започнете да плащате пълната сума през 2020 г., когато коефициентите за намаляване вече няма да се прилагат. Това означава, че през 2019 г. - сто процента - 2700 рубли. Но изчисленията са условни, тъй като кадастралната стойност е променлива стойност, уточняват експерти. Като спад и увеличение, в зависимост от икономическата ситуация. Плюс общините могат да променят цените.
Ако имотът се намира в чужбина, се прилагат разпоредбите на съответното споразумение за избягване на данъчното облагане. двойно данъчно облагане между местожителството на собственост и Германия като резиденция. Ако, от друга страна, имотът се намира в Германия и ако неговият собственик живее в чужбина, приходите от продажбата се облагат в Германия, ако горните изключения не се прилагат за данъчно облагане.
Нашата компания предлага данъчни и бизнес съвети за собственици на имоти и инвеститори. Нашата цел е да увеличим доходността на Вашия имот. Възможно е да се използва амортизация и финансиране, но има и много изключения и крайни срокове, които трябва да знаете. С компетентните данъчни консултанти можете лесно да управлявате собствеността си в съответствие с данъчни закони Германия и използват пространството за данъчно планиране.
Въведена кадастрална стойност, като се вземе предвид размерът на данъчното приспадане
"Под формата на данъчно известие, одобрено от FTS при изчисляване на данък върху имотите въз основа на кадастралната стойност в полето" данъчна основа"името" K "ще бъде посочено - кадастралната стойност, и като се вземе предвид размерът на данъчното приспадане," обърнете внимание на FTS. Приспадането се определя за всички собственици..За всеки апартамент е 20 кв.м., които не се облагат. За къщи - 50, за стаи в общите апартаменти - 10. Ако имате апартамент от 54 квадратни метра. м, данъкът ще се облага само 34 квадратни метра. м.
В случай на придобиване на недвижими имоти възникват допълнителни разходи, които се добавят към сумата на покупката. Какви разходи можете да заплатите като рекламни разходи - абсолютно, частично, веднага или в рамките на няколко години? Как се финансират обектите, които трябва да се ремонтират, за разлика от новите сгради? С персонализирането можем да планираме и оценим за вас.
Възползвайте се от нашите комплексни услуги, вариращи от дефиниране и поддържане на ценности, до финансиране, рехабилитация, последователност на активите. Погрижете се за творческите сфери на жилищното настаняване с архитектите и ни оставете сметка и решение на конкретни въпроси, свързани с данъчното облагане на инвестициите в недвижими имоти. Ако искате да използвате обекта като инвестиция или като собствен дом, ние сме на ваше разположение като специалисти.
Регионалните власти могат да увеличат удръжките, като по този начин коригират данъка за социално уязвимите групи от граждани.
Приспадане на един имот
Важна характеристика: приспадане е само за един имот. Ако притежавате няколко апартамента, трябва да изберете да ги приспадне и да го докладвате на данъка преди 1 ноември 2016 г. Ако забравите да направите това, самите данъчни органи ще приспаднат към една от тях с максималния размер на данъка. Но това все още засяга, разбира се, само 28 региона.
Нашите услуги с един поглед
Данък върху наемите за наем
По-специално, следва да се отбележи, че в случай на отдаване под наем на жилищни помещения на частни лица, освободени от ДДС, по принцип за жилищни помещения, ДДС трябва да възникне и трябва да се плати в данъчна инспекция, Това може да има значителни финансови последици за плащанията или възстановяването на ДДС.Данъчна помощ чрез недвижими имоти
Когато наемате, можете да спестите от данъците върху имотите. Например, можете да поискате разходите за поддръжка и поддръжка, както и данък върху доходите. Приходите от наеми зависят от данъка върху дохода. Въпреки това, можете да компенсирате наема за сметка на други приходи, като приходите на служителите ви.
Размер на данъчните облекчения в регионите
Можете да разберете какво е важно за всеки регион и община на сайта на FTS nalog.ru.
Например, за жилища в Москва (къща, апартамент) до 10 милиона рубли е въведена ставка от 0,1 процента от кадастралната стойност. Размерът на 0,15 процента - за апартаменти от 10 до 20 милиона рубли. За скъпи недвижими имоти, кадастралната стойност на които надвишава 300 милиона рубли, данъкът ще се изчислява от ставката от 2%.
Също така Ви съветваме относно влиянието на основния данък върху дохода върху цената на къща и имот. Данъците не се прилагат за всички разходи. Например, монтирането на лампи, сенници или кухни не подлежи на облагаема база за оценка. Определете разходите и ги оставете нотариално заверени.
Увеличаване на данъчните предимства поради ранна амортизация. Разходите за закупуване и производство на отдадения под наем имот могат да бъдат приспаднати от данъка през периода на използване като рекламни разходи. Икономическите причини позволяват амортизация, ако техническият прогрес или промяната в търсенето водят до влошаване.
Обезщетения за освобождаване от данък върху собствеността
Ползи - отделен въпрос. Федералният закон предвижда 15 категории граждани, Напълно освободен от данък върху собствеността, но само един обект от всеки вид
пенсионери
хора с увреждания от I и II групи
инвалиди от детството,
Преди да купите къща, първо решавате каква цел преследвате. Особено привлекателни са данъчните спестявания с недвижими имоти при закупуване на инвестиционни обекти, тъй като има голям потенциал за селище. В допълнение към лихвените проценти, при финансирането на строителството възникват допълнителни разходи и други такси, например за вписване на големи дългове.
За да се закупи имот с висока възвращаемост, е важно да се възползват изцяло от всички данъчни предимства. Можете също да разчитате на цената на строителството, както и на инсталирането на градина или дистанционни плащания в институцията. Тъй като разходите за реклама, финансовият орган дори поема заеми за финансиране на придобиването. Моля, гласувайте с тези данъчни консултанти.
жертвите на Чернобил
собственици на творчески работилници,
собственици на сгради не повече от
50 квадратни метра, разположен на земята за лично спомагателно, селскостопанско, градинско, градинарско или индивидуално жилищно строителство.
Както е казано на FTS, използването на обезщетения е ограничено до един обект различни типове - само един апартамент, една къща, една вила, един гараж. Така че експертите не очакват масивни "сиви" схеми за намаляване на данъците. Но добрата новина свършва дотук.
Държавна подкрепа за реконструкция
Ще придобиете имот с лихвен процентособено за имоти с по-висока възвращаемост, струва данъчни консултации в очакване на придобиването. Използваният имот под наем е по-евтин от новите сгради за покупка. Цените на имотите в големите градове непрекъснато се увеличават през годините, а достъпното жилищно пространство е оскъдно. Всеки, който закупи и наеме имот, който се нуждае от ремонт, трябва да може да откаже усилията си за възстановяване от данъка - поне ако плаща за времето и разходите си за ремонт с данъчния си съветник.
Експерти по увеличаване на данъците върху недвижимите имоти
Въпреки това, изчислено по кадастралната стойност, то ще се увеличи през първата година с 5-15% в зависимост от категорията на жилищата и данъчните ставки в регионите, каза професор Вадим Заско, декан на Факултета по данъци и данъчно облагане на Финансовия университет при руското правителство. Въпреки това, председателят на Гилдията на адвокатите на пазара на недвижими имоти, адвокат Олег Сухов, не е съгласен с такива меки оценки. "Преди година купих апартамент в Москва за 8 милиона рубли. Неговата кадастрална стойност е 14 милиона рубли. Въз основа на лихвата от 0,15 процента, ще трябва да платя данък от 21 хиляди рубли годишно. А ако миналата година данъкът беше 500 рубли, тогава като се има предвид кадастралната стойност, тя е нараснала 42 пъти ”, казва Сухов.
В допълнение, има преструктурирани заеми и безвъзмездни помощи за евтини заеми. Въпреки това допълнителните разходи за модернизация и модернизация могат да бъдат високи и субсидията трябва да се прилага на ранен етап. Ще ви покажем какво трябва да вземете предвид в тази област.
Специални данъчни правила за паметниците
Можете също да използвате специални данъчни правила при закупуване на недвижими имоти като инвестиция, особено Афа. Благодарение на това изчисление за носене, купувачите се възползват от различните възможности за амортизация на нови и стари сгради, както и за монументални имоти.
Въпреки това, ако тя надвишава пазара, след това си може да бъде оспоренопредизвикани от други експерти. Цената може да бъде погрешно напомпана поради неправилна първоначална информация за имота, въз основа на която е извършена оценката, отбелязано в Московската регионална ОТИ. За да проверите дали грешката в изходните данни се е запълвала, трябва да се свържете с клиента, за да определите кадастралната стойност. Например, в Московска област е Минобласт. Възможно е тази информация да се изясни за всеки регион в териториалните служби на Федералната регистрационна служба.
Но обектите са в модата, особено в популярните квартали. и данъчното право награждава купувачите на защитени сгради за усилията им да запазят историческата сграда. Трябва обаче да подадете заявление за данъчно удостоверение преди началото на процеса на рехабилитация, тъй като властите не могат да издават сертификати по-късно. Моля, разкажете ни за ползите от ремонт на изброените сгради.
Преструктуриране на капана "Икономическите разходи за производство"
Закон от данък общ доход предвижда разходите за ремонт и поддръжка на частни имоти под наем през годината като рекламни разходи. Можете да получите сто процента приходи от лизинг и лизинг. Това е различно от разходите, които надвишават 15% от покупната цена на имота през първите три години след закупуването на недвижими имоти.
Ако открият грешка, показателите за оценка на собствеността ще бъдат коригирани безплатно и данъците ще бъдат преизчислени: като част от работата на специалната комисия по Росреест или заобикаляйки я. Ако данните от източника са потвърдени, но имате увереност, че кадастралната стойност надвишава пазарната стойност, ще трябва да отидете в съда, което, разбира се, ще отнеме време и пари. Но това вече е скъп бизнес.
Те се считат за "производствени разходи за производство" и не могат да бъдат амортизирани незабавно, а само за целия живот на сградата. За тази сложна регулация процентът се определя от процентните и времеви разходи. Говорете с нас, така че да не се затънете, преди да направите скъп ремонт на красотата в домовете, които се нуждаят от ремонт.
Съвети за избягване на "данък върху спекулациите"
Ако имотът бъде препродаден в рамките на десет години, има така наречен "спекулативен данък". Печалбата от тази покупка зависи от индивидуалната данъчна ставка като "частна търговска дейност", която за много собственици на имоти е повече от 25%. Затова е препоръчително да се продават само след десет години по отношение на данъчното облагане. Тогава приключва периодът на спекулациите и печалбите ви не се облагат.
Размерът на делата, оспорващи кадастралната оценка
Олег Сухов предупреждава, че конкурс в съда ще струва на гражданите не по-малко от 40-150 хиляди рубли като вземе предвид експертния опит, новата независима оценка, държавното мито. В този случай, в случай на спечелване на компенсация за разходите няма да бъде. И парадоксално, но ще бъде по-евтино да плащате прекомерен данък за няколко години. Докато кадастралната стойност не бъде преизчислена. Според закона в Москва, той е длъжен да го преизчислява веднъж на всеки две години, в други региони - веднъж на всеки пет години.
Друг съвет: ако използвате къщата или апартамента си в годината на продажба и преди две години, можете да продавате без данъци. Имате същото предимство, когато все още използвате дете. В този случай можете да оставите по-големите си деца да живеят в имота - без наем и без данък върху продажбите.
Съвети за приемственост
От опита ние насърчаваме нашите клиенти да мислят за тяхната последователност на ранен етап. Дали къщата просто дава на детето и живее живота си? Прехвърляне на управляваната от собственика компания на партньор през живота му? Не винаги е лесно. И почти винаги данъците не са на пръв поглед.
"Не изключваме вълни от недоволство, при които данъкоплатците няма да се съгласят с кадастралната оценка. Но все още е трудно да се предскаже колко хора ще са склонни да го оспорят в комисиите и съдилищата", казва Вадим Заско.
Вече се изпращат данъчни декларации за плащане на данъци върху собствеността за 2015 година
междувременно данъчни известия за плащането на данъци върху имуществото за 2015 г. данъкоплатците ще получават не по-късно от 20 октомври 2016 г.и, И те ще трябва да плащат данъци преди 1 декември 2016 г., подчертават от FTS, независимо дали са съгласни с кадастралната стойност на собствеността си. Ако впоследствие данъкът бъде признат за прекомерен, тогава надплащането ще бъде кредитирано при плащането на данъци за следващия данъчен период, Ако не декларирате официално несъгласие с оценката, тогава няма да се отчитат данъците.FTS се предупреждава, че до 1 декември 2016 г. данъкоплатецът не плаща данъци за собствеността си, той е длъжен да заплати глоби. Те се начисляват за всеки календарен ден на закъснение при изпълнение на задължението за плащане на данък. В размер на една триста част от текущата ключова ставка. Сега този процент е 10,5 годишно.
Във всяко семейство има различни обстоятелства и условия, не оставяйте подробни въпроси в хазната. За много частни лица и предприемачи това се отнася не само до правни въпроси, но и до семейни обстоятелства и емоционални решения. Изберете ни като опитен и компетентен партньор за тази важна област - за вашите активи и благополучие.
Ние представляваме нашите клиенти и техните наследници с помощта на възможности за данъчен дизайн и ги подкрепяме в целенасоченото изпълнение на концепциите. Също така ги информираме за задълженията към други членове на семейството, договорни партньори, съсобственици и финансово управление.
В кои региони данъкът върху недвижимите имоти вече се прилага през 2016 г.
Жителите на 28 пилотни регионаплащат данък върху имота за 2015 г. по кадастрална стойност. Това Москва и Московска област, Амур, Архангелск Владимир, Иваново, Магадан, Нижни Новгород, Новгород, Новосибирск, Пенза, Псков, Рязан, Самара, Сахалин, Твер, Ярославъл региони, Република Башкортостан, Бурятия, Ингушетия, Коми, Мордовия Татарстан Карачаево-Черкесия, Удмуртия, Забайкалска територия, Ханти-Мансийски и Ямало-Ненецки автономни области.
Досега земя изчислени въз основа на изкуствени разходи, така че идентичните обекти в една и съща община да могат да се облагат по различен начин. Причина: развитието, разположението и използването характеризират различни единични стойности. В зависимост от вида на сградата, стойността на този данък варира от 3,5 до 6 на хиляда като размер на данъка. След това общината прилага своя лихвен процент, за да умножи данъка, изчислен по този начин.
В бъдеще: според Южния модел, височините остават, изчислението сега трябва да се извършва само едно. В случай на застроена земя, сградата и етажът. Пример: самостоятелна къща с мазе, мазе и покрив. Определя площта на сградата на два етажа. В случай на обработваема земя, строителни обекти и други слаборазвити земи, само площта е включена. Сградите с площ по-малка от 20 квадратни метра не се броят.
Как да се изчисли размерът на данъка върху недвижимите имоти?
Най-бързо това ви позволява да направите електронен калкулатор на интернет страницата на Федералната данъчна служба.За информация просто въведете кадастралния номер в полето за търсене. парцел или вили, а автоматизацията ще ви даде сумата на плащането. Друг начин е да се установи кадастралната стойност на парцел или обект за капитално строителство (апартамент, вила, гараж и др.) - да се впише кадастралният номер на уебсайта на Росреест в раздел "Публична кадастрална карта".
След това определете данъчната ставка и ползите, които се определят във вашата община. Тези данни са публикувани на интернет страницата на Федералната данъчна служба в раздел "Справочна информация за ставките и обезщетенията за имуществени данъци".
До тази година данъкът върху недвижими имоти Не е твърде притеснен за мнозинството руски граждани. Преходът към изчисляването на кадастралната стойност - променя ситуацията. Нека се опитаме да преценим колко това ще натовари семейния бюджет и как ще го засегне търговски недвижими имоти.
Стойността на материалните запаси на капиталовите обекти отдавна се е превърнала в стойност, която не отразява реалната им стойност. Кадастрална стойност, макар и изчислени по усреднени параметри, близки до пазарната цена на недвижимите имоти. Предстоящите промени тревожат много. Как да изчислим данъка върху имуществото на физическите лица по новите правила и какво ще бъде увеличението?
Каква е същността на новите промени
Дата на преминаване към нов режим данъчното облагане се въвежда с решението на субекта на Федерацията. В началото на годината в Русия имаше 28 региона, напълно готови да преминат към новата система. Това означава, че кадастралната оценка на всички недвижими обекти е извършена изцяло на тяхна територия. Останалите трябва да завършат тази работа в рамките на пет години, през цялото това време те ще изчисляват данъка върху стойността на материалните запаси.
Данъчни ставки за тези, които смятат старите, спасени: 0.1% (до 300 хиляди рубли), до 0.3% (до 500 хиляди рубли), до 2% (повече от 500 хиляди рубли) , За натрупване на кадастрални данни се определя максималният им размер Данъчен кодекс, Регионалните власти обаче могат да разграничат данъка от допустимите граници (таблица 1).
| Недвижими имоти | Процент,% от кадастралната стойност | Времето и реда на въвеждане |
|---|---|---|
| 0,1 (може да се променя от регионален, общински закон от 0 до 0,3) | е въведена от 2016 до 2019 г. в следния ред: 20% от разликата между новата и старата изчислена стойност се добавя годишно към сумата на данъка |
| 2 | изчислени изцяло |
| 0,5 |
В рамките на 4 години, данъкът ще се изчислява според две опции, и постепенно се добавя разликата: 20, 40, 60, 80%. И едва през 2020 г. ще трябва да плати изцяло. Възникват два основни въпроса: колко ще съвпадне новата оценка с пазарната цена и каква ще бъде крайната сума?
Кадастралната стойност се изчислява приблизително въз основа на математически модел, отразяващ цените на жилищата, преобладаващи в региона. Разбира се, това отчита допълнителни фактори: местоположение, площ, година на строителство, но не всички. Много важни индивидуални характеристики изчезват от поглед и могат да бъдат по-ниски и по-високи от пазарните. Ясно е, че в първия случай - тя ще подхожда на собствениците, а във втория - те могат да оспорят решението на кадастралната камара в съда и да намалят данъка.
По-принципно разликата между одобрената стойност и стойността на материалните запаси. За къщи и апартаменти на ново строителство, тя не играе особена роля. За стария жилищен фонд от 60-те години, особено в централните исторически места на града, той може да бъде доста значителен. Как ще се отрази на пазара на недвижими имоти, вижте експертното мнение с нотариус.
Определената в кадастъра данъчна основа се намалява с размера на удръжките, които се определят като произведение на цената от 1 кв.м. към следващата област:
- за индивидуална къща - 50 кв.м .;
- за жилищен апартамент - 20 кв.м .;
- за отделна стая - 10 кв.м.
Обезщетения за граждани, които са били предвидени по-рано, останаха изцяло. Въпреки това данъкът се начислява върху всички недвижими обекти, а привилегията се предоставя само на една от тях и само на една основа. Така че, ако пенсионер с увреждания притежава два апартамента, той ще плати изцяло за един от тях.
Списъкът на търговските имоти, за които базата се определя единствено от инвентарните данни с 2% ставка, е дадена в чл.378.2 от Данъчния кодекс, включително помещенията, получени в резултат на неговото разделяне, като за тях не се прилагат редуциращи фактори за 2016-2019 г. и обезщетения.
Почувствайте разликата: примери за изчисление
Притежавани от Александър: апартамент от 50 квадратни метра, в нова къща, той използва за плащане на 125 рубли за него, колко ще бъдат начислени през 2015 г.?
- По стойност на инвентара (IS): 125 хиляди рубли, установени от ОТИ през 2010 г. H = IP × данъчна ставка = 125,000 × 1,147 × 0,001 (0,1%) = 143 рубли.
