Данък върху дохода a. Какъв е данъкът върху доходите в САЩ и други страни по света?

Данък върху доходите или данък върху доходите на физическите лица се налага върху всички видове доходи на служителите., Това е основният пряк данък, удържан от заплатата на всеки служител и прехвърлен във федералния бюджет. Заплащането в парично изражение и доходите, получени от служител в натура, подлежат на данъчно облагане.

Ставки на данъка върху дохода

Лихвени проценти зависи от статута на данъкоплатеца и вида на получения доход, Данъкоплатците могат да бъдат резиденти и нерезиденти на Руската федерация.

Повечето руски граждани се считат за данъчни резиденти и удържа данък върху доходите. в размер на 13%.

Нерезиденти са чужди граждани, които са на територията на Русия в продължение на 12 последователни месеца по-малко от 183 календарни дни. НДФЛ от доход от чуждестранни лица се изчислява в размер на 30%.

В случай ако чужденецът е в Руската федерация повече от определения периодтогава данъкът върху дохода се изчислява в размер на 13%.

Ползи социални, стандартни и собственост

Възползвайки се от собственост, стандартни или социални може да намали стойността на данъка върху доходите на физическите лица.

Приспадане на собственост при изчисляване на данъка:

При продажба или покупка недвижими имоти, дялове в недвижими имоти, строителство на нови жилища, придобиване.
При продажба на друг имот, като например моторно превозно средство.

Данъчно социално приспадане се отпуска върху:

Обучение, както на собствените си, така и на децата.
Придобиване на наркотици.
Лечение.
Пенсионни обезщетения.

Определени категории граждани получават стандартни удръжки.

Родители, осиновители или настойници, които имат непълнолетни деца или ученици под 24-годишна възраст, зависими от редовно обучение. Приспадане на тази категория данъкоплатци се извършва в размер на 1400 рубли за всяко такова дете. Можете да използвате удръжката само на основното място на работа., При достигане на общата сума на дохода през отчетната година от 280 хиляди рубли, правото на приспадане се губи.

Данък върху доходите на данъкоплатците

При изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица от заплатата взема се предвид само облагаемият доход на служителя.начислени за отчетния месец. Този доход се намалява със съответните данъчни облекчения, а остатъкът се умножава по ставката на данъка върху доходите на физическите лица.

Данък върху дохода изчислени в цели рубли без копейки, В случай на получаване на частичен резултат, закръгляването се извършва съгласно аритметичните правила: над 50 копейки се закръгляват до цялата рубла.

Данък върху дохода при минимална работна заплата

Изчисляване на данъка върху доходите с произведен по същия начин както при другите видове доходи на служителите, Също така служителят може да използва съответните данъчни облекчения. Ако данъкоплатецът има право на няколко вида стандартни удръжки, той може да използва само едно приспадане.

Не се допуска сумиране на няколко стандартни удръжки., Изключения са удръжки за деца.
Данъкът върху дохода, изчислен по съответната ставка, се приспада от минималната работна заплата от дохода на служителя. Служителят получава нетно от данък върху доходите на физическите лица. Всички останали служители (издръжка, удръжки за брак и др.) Се извършват само с останалата част приспадане на данъка върху дохода на физическите лица сума.

Приходи, освободени от данъчно облагане

В НК, член 217 изброява случаите, в които не се начислява данък върху доходите. Тази статия описва подробно видове доходи и категории граждани, освободени от удържане на данък върху доходите на физическите лица, По-специално те включват:

Държавни помощи, включително обезщетения за безработните, отпуск по майчинство. Моля, обърнете внимание: плащанията за грижи за болен член на семейството и за данък върху доходите за временна нетрудоспособност са предмет на обща процедура.
Стипендии.
Всички видове пенсии и социални добавки, разпределени в съответствие с действащото законодателство.
Финансова помощ в размер до 4000 рубли на година. Сумата, надвишаваща този лимит, се облага с данък върху доходите на физическите лица.
Различни видове компенсации в рамките на действащото законодателство. Това са пътни и дневни разходи, компенсация за безплатна храна и настаняване за определени категории служители. Но в случай на уволнение на служител от такси за неизползван отпуск е необходимо да се удържа данък върху доходите.
Алиментация, получена въз основа на.
Списъкът на тази статия съдържа 55 точки, като всички те отразяват специфични условия и видове доходи, от които не се начислява данък върху доходите на физическите лица. Данъкът върху дохода с минимална работна заплата се удържа на същите основания като при по-високи доходи на наетите лица.

Данък върху дохода в САЩ и други страни по света се интересуват не само от специалисти, но и от читатели. Много от тях имат въпрос за различията. данъчни системи и плащания, включително данъка върху дохода в САЩ. Помислете за тези функции в тази статия.

Данък върху доходите в САЩ 2014-2017

Данъци върху дохода в САЩ от 1913 година. Американското данъчно законодателство е трудно за първото схващане. Вътрешният данъчен кодекс, приет през 1954 г., е неговата основа. Промените в кода се правят в нови раздели. Решенията на Министерството на финансите на САЩ са регламенти за Службата за вътрешни приходи (IRS), съгласно която тя работи с данъкоплатците.

Данък върху дохода в САЩ всички нейни жители трябва да плащат независимо къде живеят и в коя държава получават доходи. При изчисляване на данъчната основа се вземат предвид различни видове удръжки.

След подаване на данъчната декларация, тя се изплаща на 3 адреса:

на федерално равнище;
директно в държавата, в която живее деклараторът;
град или област (местни данъци).

Трябва да се отбележи, че данъчните ставки на всяко ниво са различни и дори може да липсват.

Федералните данъчни ставки варират от 10 до 39,6% и се изчисляват на базата на дохода. В зависимост от това кой изготвя декларацията (несемейна или брачна двойка), данъчната основа е 9 075-18 150 щатски долара. С доход от 406 751 щатски долара, данъкът се взема в размер на 39,6%.

В зависимост от държавата, данъчната ставка може да варира от 0 до 13%, варирайки от година на година, или надолу, или нагоре. В същото време броят на държавите, в които не се взема данък, също може да варира.

Данък върху доходите във Франция 2014-2017

Във Франция изчисляването на данъка върху дохода произвежда данъчната служба. Всички френски приходи са разделени в 8 категории. За всеки от тях има свой собствен метод на изчисление, като се вземат предвид приложимите ползи и удръжки. Данъкът се изчислява по прогресивна скала. Тази скала се актуализира всяка година. Особеността на изчисляването на подоходния данък е, че тя се разчита на семейство.

Данък върху доходите във Франциясе взема от доходите на прогресивна скала (от 5.5 до 75%). Необлагаемият минимум е 6 011 евро годишно. Максималната ставка от 75% се използва със семейни доходи от 1 000 000 евро.

Данък върху доходите в Швеция

В Швеция данъкът върху дохода се получава от правителството и общините. На данъкоплатците се определя регистрационен номер и сметка за прехвърляне на данъци. Жителите трябва да плащат данък от всички източници на доход: от бизнес дейности, капитал, заплати. Получените доходи намаляват разрешените от закона удръжки.

Данъкът се изчислява по прогресивна скала, като общата максимална данъчна ставка е 56,9%. Тя се взема от дохода над 476 700 SEK. Данъчната информация за 3 години се съхранява в системата PUMA.

Данък върху доходите в Норвегия

В Норвегия данните за данъкоплатците и данъците се публикуват официално. От гражданите се изисква да плащат национални и местни данъци върху всички доходи, получени в страната и чужбина. Съпрузите изчисляват и плащат данъци отделно. Данъкът върху дохода от годишната заплата се изчислява в размер на 9,5% за доходите от 220 501 до 248 500 NOK. Ако тази сума бъде превишена, данъкът се изчислява по прогресивна скала, а стойността му може да достигне 39%.

Канада Данък върху дохода

В Канада данъкът върху доходите се начислява на физически лица и корпорации. мащаб федерален данък за индивиди - от 15 до 29%, регионални - 5-21%. Максималната данъчна ставка е 50%. Използва се в размер на 136,270 канадски долара.

Данък върху дохода на Испания

Отчетът за доходите на испанските резиденти включва всички приходи, които е получил по целия свят. Неговият статут се определя от цялото данъчен период независимо от мястото на пребиваване. Данъкът се изчислява в размер от 24 до 52%. С доход от 300 000 евро се прилага ставка от 52%.

Данък върху дохода на Великобритания

В Обединеното кралство до 1973 г. се използваше система за данъчна ставка. Shedular форма предвижда вземане на данък от всеки източник на доходи, глобално - от общия размер на дохода.

След присъединяването си към ЕС Обединеното кралство се премества в глобалната система, но остава в изчислението на данъка, като се вземат предвид отстъпките и удръжките. След това всички данни обобщават и получават данъчна основа.

Данъчният период във Великобритания започва на 6 април на текущата година и продължава до 5 април на следващата година. Безплатни поне една година са 2,790 паунда. Данъчните ставки са 20, 40 и 45%. Максималната ставка се облага с доходи над 150 000 паунда.

Данък върху доходите в Англия

Великобритания е Англия. Ето защо тук са идентични данъчните ставки. Данъкът се заплаща 4 пъти през данъчната година. След 6 април изчислете общата сума на данъка върху дохода. За да се получи сумата на дължимия данък, трябва да се изключи от дохода данъчни облекчения, Всеки жител има необлагаем минимум, който може да се промени през целия му живот.

Данък върху доходите в европейските страни

Списъкът на европейските страни включва 44 държави. Законодателството за данъка върху доходите е различно. Някои от тези страни вече са разгледани в тази статия. Прилагат се най-високите данъчни ставки:

Швеция - до 57%
Дания - до 55,6%,
Белгия - до 50%
Португалия - до 48%
Испания - до 45%.

Минимален данък върху доходите в Европа

В Европа има и държави с минимална ставка на данъка върху дохода:

Казахстан и България - 10%,
Беларус - 13%,
Русия - 13%,
Литва и Унгария - 15%,
Румъния - 16%.

Данък върху доходите в Южна Америка

Параметрите на подоходния данък на този континент разглеждат примера на Бразилия и Чили.

Бразилия също използва прогресивна скала за изчисляване на данъка върху дохода. Приходите до сумата от 15 084 бразилски реални не се облагат. От доход до 30,144 бразилски реал, данъкът се изчислява в размер на 15%, над тази сума данъчната ставка се увеличава до 27,5%.

В Чили данъкът върху дохода се изчислява при ставки от 5 до 40%. Всички местни доходи се броят независимо от мястото на получаването им. За изчисляване на данъчната месечна стойност се определя размерът на необлагаемия доход и градацията на сумите, от които ще се прилага определена ставка.

Данък върху корпоративния доход в Казахстан

Платецът на корпоративния данък (КТ) е юридически лица, Предмет на данъка върху добавената стойност е облагаемият доход от продажба на продукти, отдаване под наем на имот, други видове доходи. Приходите се коригират за размера на документираните документи. Данъчни ставки - от 10 до 20% в зависимост от профила на юридическото лице и изискванията Данъчен кодекс.

Данъкът върху доходите на физическите лица се облага с физически лица. Ставки на ИИТ - от 5 до 10%. Приходи на работното място данък от 10%, получени дивиденти - 5%. Преди прилагането на данъчните приходи се намалява с размера на данъчните приспадания.

Данък върху доходите в други страни по света

Данъкът върху доходите в други страни се взема с различна ставка, например:

Аржентина - 9-35%,
Египет - 10-25%,
Израел - 10-50%,
Индия - 10-40%,
Китай - 5-45%.

Страните, в които няма данък върху доходите, включват: Андора, Бахамите, Бахрейн, Кувейт, Монако, Оман, Катар, Сомалия, Обединените арабски емирства, Уругвай.

Всеки зает е запознат с данъка върху доходите на физическите лица (съкратено NDFL) или с данъка върху доходите, тъй като това е основният и задължителен данък върху заплатите. Данъкът върху дохода се изчислява, както следва:

1. Всички доходи се сумират, към заплатата се добавят различни бонуси, стимули и други плащания.
2. Официалните разходи се приспадат от получената сума.
3. От полученото общо се вземат 13 или 30%.

Какъв процент трябва да се прилага зависи от това кой е местният или чуждестранният. Данъчно пребиваващ е лице, което е прекарало 183 дни в Руската федерация през последната година. Данъчна ставка за резиденти е 13%, за нерезиденти - 30%. Не се налага държавен данък върху доходите на държавата, материалната помощ, възнаграждението за донорска кръв, издръжка, пенсии, стипендии и други компенсации.

Преди да броиш данък върху доходите на физическите лица Необходимо е да се направи данъчно приспадане, което е законово допустимо. Данъчните облекчения възлизат на 3 000, 1 400 и 500 рубли. Една от тези суми, в зависимост от категорията на лицето, се приспада, след това данъкът се изчислява от получения баланс. Например, доходът на жената е 10 000 рубли, а тя, като майка на непълнолетно дете, има полза от 1400 рубли. NDFL ще се таксува в размер на 10,000-1400 = 8,600 рубли.

Всеки гражданин може да ползва стандартни социални помощи всеки месец. приспадане на собственост в случай на продажба на жилище или изплащане на лихва по ипотеката се предоставя веднъж. Стандартното приспадане се предоставя, когато доходът е по-малък от 20 хиляди рубли, за деца - докато доходът е по-малък от 289 хиляди. Често се прави социално приспадане за обучение или лечение. Подробна информация за данъчни облекчения може да се намери в статията на Данъчния кодекс № 218.

Ако данъкоплатецът попада в няколко категории приспадания, максималната сума ще бъде взета предвид. В случай на почивка или заболяване на служител, данъкът върху дохода се изчислява въз основа на средния доход. Служителите, които работят по договор, също трябва да плащат данък. Приспадане на издръжка произведено след приспадане на данъка върху дохода.

NDFL се начислява с всяка заплата, включително минималната. Ако през периода на фактуриране служителят е бил на ваканция или на отпуск по болест, данъкът върху дохода се изчислява от средния доход. Всички приходи за периода на фактуриране се сумират, след това се разделят на броя на дните в периода, като общата сума се умножава по броя на дните, изработени от лицето. С общата сума и ще се изчислява данък върху доходите на физическите лица. При изчисляване на заплатите и данъка върху доходите на физическите лица, пенсиите, медицинските, застрахователни премии и плащания към Фонда за социално осигуряване.