Какво е приспадане на НХРАО с прости думи. Какво е NDFL и за какво е?

Всички данъкоплатци рано или късно обмислят как дешифрира NDFL. Тя ще ви помогне да разберете какво е плащането пред нас. Факт е, че ако не знаете истинското значение на абревиатурата, то е трудно да се разбере точно какво се случва с прехвърлянето на средства в държавната хазна. По-точно, това е невъзможно. Сами по себе си данъчните въпроси са от съществено значение. Особено, ако не знаете с какъв конкретен данък имате работа. Може би не е нужно да го плащате изобщо? Достатъчно е да знаете как да дешифрирате личния данък върху доходите, за да разберете този въпрос.

Какво е това?

Всъщност всичко е много лесно и просто. NDFL означава „данък върху доходите индивиди"И се оказва, че това декодиране просто описва нашето текущо плащане. Кой точно плаща? Индивиди. Как ги описват? С доходи.

NDFL декодирането, както виждате, е много просто. И да си спомня, че е проста, и общата идея за нашето текущо плащане се депозира в мозъка без проблеми. - Задължителни трансфери от данъкоплатци. Никой няма да избяга от тях. Само в изключителни случаи. Какво може да се каже за този данък, ако го посочите? Какви знания могат да бъдат полезни на данъкоплатците?

Кой плаща

Така че срещнахме дефиницията на термина NDFL. Как да дешифрираме това съкращение? Данък върху личните доходи. Това е името на това плащане. Но кой е длъжен да го плати?

Както вече споменахме, всички данъкоплатци. Но по-конкретно, само тези, които имат облагаем доход. Може да се каже всеки гражданин, който печели пари. И няма значение как - от доставката на недвижимо имущество, или неговото изпълнение, или от официалната заетост. Ако имате някакъв доход, тогава ще бъдете задължен да плащате данък върху него, без изключения.

NDFL транскриптът може също да включва определение данък общ доход, Това е едно и също нещо. Това означава изплащане на средства в определена сума, които са изброени под формата на вашата печалба. Можем да кажем, че работещ човек плаща данък върху доходите на физическите лица, но домакините и безработните не го правят. Няма изключения. Има само малък списък от случаи, които не изискват плащане на данък след получаване на пари.

Не плащайте

Така разбрахме как се откроява NDFL. Но само сега бих искал да разбера какъв доход не подлежи на това плащане. Все пак има изключения. Не са много от тях, но те наистина се случват.

Например, данък върху доходите не се плаща на подаръци от близки роднини. Това означава, че ако някой ви даде пари / недвижими имоти или направи подарък, като същевременно са близки роднини, не са необходими такси. В противен случай ще трябва да платите необходимата лихва. Между другото, физическите лица трябва да дават 13% от печалбата си. Това са интересни правила в Русия.

В допълнение, наследството от близки роднини, както и печалбите от продажбата на собственост, собственост за повече от 3 години, не подлежи на облагане с данък върху доходите. По-точно, става въпрос за продажба. Ако наемете имот, ще трябва да плащате данъци върху него. Няма повече изключения.

Колко

При NDFL декодирането е изключително лесно. Ние се занимаваме само с един единствен интересен момент - плащането му. Вече беше казано, че данъкът върху доходите на физическите лица се изплаща в размер на 13% от получените пари. Но има и изключения. В допълнение, процедурата и условията на плащанията са установени в руското законодателство. И те ще трябва да спазват.

Например, особеността на текущото ни плащане е нейната сума при определени обстоятелства. Като цяло данъкът върху доходите на физическите лица е 13%. Но ако говорим за съкровище, например, или за победа, ще трябва да дадете на държавата 35%. И изненадите не свършват дотук.

Чуждестранните граждани също плащат данък върху доходите на физическите лица. Те са по-малко щастливи в това отношение. Ако чуждестранен гражданин има доход на територията на Руската федерация, ще трябва да платите до 30% от него. И не по-малко. Доста много, ако мислите за това. Но такива правила се прилагат в страната. Няма изключения и не може да бъде.

Процедура и срокове

Сега знаем (съкращението е дадено по-горе). И каква е процедурата за плащане на текущото ни плащане? Има ли ограничения и срокове? Разбира се, те имат място.

За какво говорим? По правило данъкът върху дохода се декларира. По-точно, подавате данъчни декларации в данъчните власти. Трябва да направите това преди 30 април. И докладът ще бъде за предходната година (например през 2013 г. докладвате за 2012 г.). също има място. Физическите лица трябва да извършат плащането до 15 юли. Но най-често плащат предварително.

Какво означава това? Предплащането се извършва с подаване на данъчна декларация - до 30 април. Много популярна техника, която се използва от много хора. Можете просто да се отървете от дълговете си веднъж и да спите добре. Но не трябва да бързате. Ако не можете да направите авансово плащанеИмате право да изчакате до 15 юли включително. Допълнителен дълг ще бъде записан.

удръжки

При NDFL декодирането е изключително лесно. Но не може да се каже, че в някои случаи данъкоплатците могат да получат данъчно приспадане. Това означава, че да се върне от приключилата сделка 13%. Тази опция важи само за тези, които плащат данък върху доходите.

Можете да възстановите пари за сделки с недвижими имоти (включително ипотеки), както и за лечение, обучение и закупуване на всякакви стоки. Ако има непълнолетни деца, имате право на специално приспадане. Нарича се "За деца". Поради него, от което плащате данък върху доходите на физическите лица, намалява. Много полезно нещо.

Всички удръжки се записват в данъчните власти при наличие на декларация, доказателство за разходи, доход, облагаем доход и други важни документи. Те включват: TIN, SNILS, удостоверения за брак / развод / раждане, акредитации и лицензи, сертификати за собственост на нещо. Декларацията се подава задължително. Така че не забравяйте: ако плащате данък върху доходите на физическите лица, в някои случаи можете да си издадете данъчно приспадане. Наистина не е толкова трудно!

Както знаем, данъкът върху доходите на физическите лица е данък върху личните доходи, изплащани от общия доход на физическо лице. Въз основа на текста на член 207 от Данъчния кодекс на Русия, този данък трябва да бъде платен от гражданите на страната, свързани с данъчни резиденти. Да ги наречем основните данъкоплатци сред физическите лица. В допълнение към тях, данъкът върху дохода се налага и на хора, които не са жители на нашата страна, но също така печелят Руската федерация, Нищо чудно, че темата на нашата днешна статия “PIT, какво е и какви данъци са включени в нея?” - ще се опитаме да отговорим на въпроса възможно най-подробно и ще направим всичко възможно да не създаваме нови.

Какво е NDFL

Като начало предлагаме да разберем кои са данъчни агенти и защо са им необходими дори?

На първо място, данъчните агенти са данъкоплатци, които попадат в отделна категория. Може би най-добрата дефиниция за данъчните агенти е между тях правителствени агенции и данъкоплатците. Като такива агент може да направи каквото и да е законно. лице или едноличен търговец. От агентите се изисква да извършват уреждане, задържане и проследяване навреме. плащане на данъци, Това се случва само в един случай, ако данъкоплатецът получи печалба от агента.

Задълженията на агентите включват и прехвърлянето на данъка веднага след неговото извършване. С други думи, веднага щом парите се изплащат PIT (независимо дали са в брой или в безкасова форма), те трябва да бъдат прехвърлени на съответните органи възможно най-скоро на същия ден. Агентите имат специална формула за изчисляване на данъци. Тя нараства от самото начало на годината и трябва да бъде платена в края на всеки месец. Плаща се на мястото на регистрация на гражданина като агент.

Срокове за плащане на данък върху доходите на физическите лица

Въз основа на текста на 223-та статия Данъчен кодекс Русия, датата на получаване на данъка е:

Датата на извършване на плащането или прехвърлянето на средствата по сметката на бенефициента;
В случай на доход в така наречената естествена форма, той е равен на датата на получаване;
Що се отнася до лихвите по заеми, заеми, ипотеки и ценни книжа, в този случай се счита за дата на получаване на данъка от датата на доходите от тези инвестиции.

Може би имате въпрос, какви са тези доход в натура? Те могат да бъдат признати като тези доходи, които са получени от продажби на стоки, услуги или собственост. За изчисляване на окончателния данък се взема тяхната средна пазарна стойност. Тя се определя от третия параграф на 105-та статия от Данъчния кодекс на страната.

Лични данъчни ставки

Основният лихвен процент за данъка върху дохода е тринадесет процента, От него се прави, за да започне. Въпреки това, веднага ще кажем, че има определени видове доходи, които са обект на по-висок или по-нисък лихвен процент. Всичко зависи от конкретните условия и обхват:

Наддайте 35% не само печалбите се облагат, но и паричните награди, получени чрез участие в лотарията;
30 лихвен процент очаква нерезиденти на страната, които печелят от източници, намиращи се в нея;
15 tiprotsentny данъкът чака всички същите нерезиденти на Русия, които получават дивиденти от участие в предприемачество;
Най-ниският лихвен процент, а именно 9% , разчитат на жители на страната, но само ако печалбите са дивиденти.

Данъчна отстъпка

Във всички области на данъчното облагане има определени ползи, Някои се предоставят на граждани от всяка категория (пенсионери, военнослужещи и т.н.), други - в зависимост от района. Повече за това в 217 години от член от същия данъчен кодекс. Тези приходи включват:

Разнообразие от ползи, получени от държавата. Например, обезщетение за грижи за деца, докато той е на една година и половина. За да потвърдите този доход, ви е необходим сертификат от мястото на работа (за официално заетите жени) или удостоверение от регионален орган социална сигурност (за неработещи жени);
пенсиите хора заедно с допълнителни плащания към тях. Сега говорим за трудови пенсии. За да потвърдите тази полза, ще трябва да предоставите съответния сертификат на пенсионния фонд по мястото на пребиваване. Същото се отнася и за пенсиите за инвалидност;
Така се нарича компенсационни плащанияустановено от руското законодателство. Например, компенсация за материални щети под формата на увреждане на здравето и т.н.

Основни удръжки, които се предоставят на държавно ниво

Законодателството на страната ни предвижда определени удръжки за граждани, чиито доходи не се облагат. Те включват:

soc. удръжки;
стандарт;
собственост;
специалист.

Що се отнася до стандартните удръжки от дохода, те се регулират въз основа на 218-та статия Данъчен кодекс на страната и са достъпни за следните категории граждани:

хора, които са свързани с радиация. С други думи, те са получени в резултат на радиационни наранявания, болести и т.н .;
хора с деца. Законът има приспадане за първото дете в семейството, размер на хиляда четиристотин рубли. На второто - еднаква сума се разпределя, а на трето и следващо - три хиляди. Повече за това можете да прочетете в четвъртия параграф на горепосочената статия.

NDFL за войници и герои

Всички категории граждани имат различни изплащания. Например, хората, които са посещавали Чернобил, получават намаление в размер на три хиляди рубли, докато граждани, които даряват костен мозък на други хора, получават по петстотин рубли.

Обърнете внимание на това данъчно приспадане този вид се предоставя само на граждани на Русия, а има и едно допълнително условие - то се отнася само до тях печалбакоито са предмет на процент от тринадесет процента.

Предлагаме да разгледаме случаи, в които гражданин има право да получи социално приспадане:

Ако е направил дарение в социалното. домове и домове за сираци. Приспадането ще осигури пълния размер на даренията;
Ако бяха платени такси вашите деца (под пълнолетие) в средни специални или висши учебни заведения. В този случай ситуацията с приспадането е сходна - тя е предвидена за пълния размер, но не повече от петдесет хиляди годишно (съгласно член 219, втора алинея от Данъчния кодекс) и само ако образователната институция има лиценз за издаване на дипломи;
Ако бяха платен мед услугипредоставена на член на семейството (съпруг, непълнолетни деца). Освен това е необходимо да се приспадне цената на лекарствата за провеждане на медицинско лечение. Необходимо е да се вземе предвид фактът, че приспадането ще бъде предоставено само в един случай, ако средствата са били изразходвани за закупуване на лекарства, които съответстват на списъка. Приспадането е равно на сумата на действителните разходи;
Ако те са направили пари по договора за недържавно пенсионно осигуряване, или за допълнителни вноски към неговата част.

Веднага след това данъчен период ще изтече (по подразбиране е една година), гражданинът ще има право да подаде данъчна декларация за предоставянето на различни удръжки, Декларацията трябва да бъде представена заедно с документи, потвърждаващи разходите на физическото лице. Само с всички необходими документи ще ви бъде предоставен пълен социално приспадане.

Що се отнася до приспадане на данък върху собственосттато се осигурява от печалбата, получена от физическо лице от продажбата на имущество от неговата собственост (чл. 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация). За целта се признава имуществото не само на недвижими имоти (и акции), но и на дял от уставния капитал на юридическото лице. човек. Въпреки това, приспадането ще бъде в състояние да осигури, при условие че физическото лице притежава имота не по-малко три години, а общата сума на сделката е повече от един милион рубли.

Приспадането може да бъде осигурено от сумите, изразходвани за закупуване или изграждане на жилища. Но общата сума не трябва да надвишава два милиона рубли.

Въз основа на текста на 221-вата статия на Данъчния кодекс на Руската федерация, професионалист данъчни облекчения може да се предостави:

граждани на страната, които официално са регистрирали индивидуално предприемачество (важи и за адвокати и нотариуси). Всички разходи трябва да имат документални доказателства. В случай необходимите документи отсъства, тогава данъчното приспадане е равно на 20% от сумата на получения доход SP от дейността си;
граждани, работещи по граждански договор;
граждани, получили парична награда за авторство или изобретение.

Обмислете няколко примера за изчисления на приспадане.

Ако един служител има две деца под пълнолетие, а средният годишен доход през последните години е равен на почти 315 хиляди рубли, приспадането за първите две деца ще бъде хиляда и четиристотин рубли. Изчисления въз основа на 4-та точка 218-та статия от Данъчния кодекс на Русия, С други думи, 2800 рубли за служител с две деца не подлежат на данъчно облагане. PIT, Въз основа на най-простите математически изчисления, годината не се облага с 315 000 рубли, 281 400. Изчисленията са както следва: 315 000 - (2 800 * 12) = 281 400 рубли.

Да вземем за пример soc. удържане, Родителски годишен доход е 250 хиляди рубли. Платил е 38 хиляди за обучението на детето си в специализирано средно училище. Оказва се, че PIT в този случай, въз основа на данните за доходите, ще бъде 250 000 * 13% = 32 500 рубли. Окончателното данъчно приспадане обаче ще бъде по-малко, като се вземе предвид данъчното приспадане от таксата за обучение на детето от 38 000 * 13% = 4 940 рубли. С други думи, тази сума ще бъде върната на родителя и той ще плати 32,500 - 4,940 = 27,560 рубли като данък върху доходите на физическите лица.

Време е да прегледаме приспадане на собственост, Представете си, че семейство Иванов е придобило апартамент на стойност 1800000 рубли. Чрез същите изчисления получаваме приспадане на собственостравно на 1 800 000 * 13% = 234 000 рубли. Оказва се, че Иванов ще може да възстанови 234 хиляди.

И последният пример за днес: чрез професионално приспадане, Индивидуалният предприемач е направил разходи в размер на 70 000 рубли - за това има документални доказателства. Ако общият доход през това време е 215 000 рубли, можете да получите намаление от документираните разходи от 215 000 - 70 000 = 145 000 рубли.

Отчитане на PIT

За да мине данъчен отчет не по-късно от тридесетата април на следващата година. Все пак трябва да се вземе предвид фактът, че PI, заедно с нотариусите и адвокатите, трябва да платят т.нар авансови плащания, За първата половина на годината те се изплащат преди 15 юли, за третото тримесечие не по-късно от 15 октомври, а за четвъртото тримесечие не по-късно от 15 януари. Предварителните плащания трябва да се извършват по уведомления, изпращани от данъчната инспекция.

Най- данъчна инспекция трябва да подадат данъчна декларация. И с нея преминават сертификат 2-PIT за всеки служител, работещ в предприятието (и дори да е уволнен).

Данъчните агенти, които представят удостоверения за формуляр 2-NDFL, трябва да изпълнят две задължения към държавата едновременно:

да докладва за размера на начислените и платени данъци;
„Достави” на данъка необходимата информация за граждани, които не са платили данъка по една или друга причина.

В горните два случая трябва да представите сертификат в данъчната служба. Основната разлика е в кода, посочен в колоната „Знак“. В случай на удържане на данък при източника, номерът „1” ще бъде поставен там, а обратното - числото „2”. Неограничената сума върху данъка върху доходите на физическите лица ще бъде записана в ред "5.7".

Що се отнася до физическите лица, те трябва да предоставят отчет за получените доходи във формуляра 3-PIT.

Искаме да напомним, че служителите на предприятията за неплащане на данък върху доходите могат да попаднат под административна отговорност. На основание член 122 от Данъчния кодекс, ако данъкът не е платен навреме, се начислява неустойка, равна на тристата част от ставката за рефинансиране.

Всяко лице, което извършва дейности, свързани с получаването на доходи автоматично (данък върху доходите на физическите лица). Какъв данък, какви доходи се облагат, в какъв срок PIT платени - ще научите за всичко от тази статия.

Процедурата за изчисляване и плащане на този данък се урежда от глава 23 от Данъчния кодекс , PIT Тя се изплаща от собствените си доходи както от жителите на Руската федерация (т.е. лица, пребиваващи на територията на нашата страна най-малко 183 дни в годината), така и от нерезиденти - лица, получаващи доходи на територията на нашата страна. В този случай при изчисляването на този данък се взема предвид

Приходи, независимо от формата на получаването им - в брой или в натура.

Ставки за НДФЛ

Основната данък върху доходите на физическите лица в Русия е 13%. В тази сума данъкът върху работната заплата се удържа. За някои видове доходи обаче е различно. Например, по-висок процент от 35% се използва за такива доходи като награди и печалби от участие в различни конкурси и лотарии (в случай че печалбите надхвърлят 4000 рубли). По същия начин се облагат доходите от лихви по банкови депозити, ползите от спестявания на лихви. В размер на 9% са обект на дивиденти от дялово участие. Нерезиденти на Руската федерация заплащат PIT в размер на 30%. Подробности за ставките могат да бъдат намерени в член 224 от Данъчния кодекс.

Интересното е, че в сравнение със ставките, приети в различни страни по света, данъчната ставка върху дохода в Руската федерация е доста ниска. Например, гражданите на Норвегия даряват 39,65% от собствените си приходи в бюджета, в Германия процентът на този данък е 29,5%, в Канада - 22%. Средно в повечето страни тази цифра варира около 20%.

Освобождаване от данъци и доходи, от които не се взема данък върху доходите на физическите лица

Някои видове доходи, в съответствие със законодателството на Руската федерация, са освободени от данъчно облагане PIT, Те са изброени в член 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Това са например: трудови пенсии, държавни помощи, възнаграждение на донори, стипендии, еднократна финансова помощ и др. PIT са предвидени и данъчни облекчения Така нареченият данъчни облекчения.

Какво размахва стандартните данъчни облекчения, месечно намаляват данъчната основа:

за 3000 рубли - за инвалиди от Втората световна война, военнослужещи с увреждания, жертви на Чернобил;
за 500 рубли - за герои от Руската федерация и СССР, хора с увреждания от 1-2 групи и деца с увреждания)
400 рубли - за всички останали лица, докато техният общ доход надхвърли 40 000 рубли от началото на годината);
за 1400 рубли (за родители и настойници, които се грижат за малки деца).

В допълнение към стандарта, има и:

социални удръжки (в сумите на дохода, прехвърлен на благотворителност, както и за заплащане на лечение, обучение, допълнителни пенсионни вноски);
професионални данъчни облекчения, чието право на ползване принадлежи на частни адвокати и нотариуси, физически лица предприемачи;
приспадания на собственост, правото на което възниква при закупуване на апартамент, парцел или у дома.

Данъчно плащане и подаване

Данъчен кодекс за PIT определен данъчен период - календарна година, Това означава, че след тези 12 месеца базата най-накрая се изчислява от PIT и се определя размерът на задължението на данъкоплатеца. По-голямата част от данъка (обикновено от заплати) се заплаща от работодателя, който е посочен в данъчното право данъчен агент, Те също така попълват основния формуляр за отчитане за този вид данък - данъчна декларация върху данъка върху доходите на физическите лица.

Въпреки това, в някои случаи, физическите лица имат задължението да декларират самостоятелно дохода, получен под формата на 3-NDFL. Това се отнася например за суми, получени в резултат на продажба на имущество, което е било в имущество за по-малко от три години, печалби от лотарията, акции, акции, дарени акции и някои други доходи, получени от физически лица през отчетната година.

Така че, ако наемете апартамент, тогава имате задължението да подадете декларация за доходи от тази дейност. По същия начин ще трябва да подадете декларация в случай на продажба на жилище или носителако сте собственик на този имот за не повече от три години. Самостоятелно се задължава да попълни декларацията индивидуални предприемачичастни нотариуси и адвокати.

Лицата, които кандидатстват за данък, който преди това е бил платен в бюджета, трябва също да подадат декларация за 3-NDFL. За да я попълните правилно, можете да се обърнете към услугите на професионалисти или да използвате подходящата програма на сайта www.nalog.ru. Декларацията се подава в териториалната данъчна инспекция не по-късно от 30 април на същата година, която следва годината на получаване на декларираните доходи, и се изплаща - не по-късно от 15 юли.

Снимка - Безплатни цифрови снимки (Patrisyu)