Documentatie de credit. Dosar de credit

Particularitatea sistemului modern de creditare bancară constă în dependența sa nu numai de fondurile proprii și împrumutate ale băncii, ci și de standardele speciale stabilite de banca centrală. O caracteristică esențială a creditării este baza contractuală. Banca încheie cu clientul un contract de împrumut, care prevede drepturile și obligațiile părților. In conditii perioadă de tranziție băncile s-au îndepărtat treptat de principiul abordării sectoriale atunci când au ales o schemă de creditare pentru întreprinderi și organizații. A devenit predominant principiul unei proceduri unificate (uniforme) de creditare, în care caracteristicile sectoriale ale organizării emiterii și rambursării creditelor sunt adesea netezite.

În procesul de împrumut, se pot distinge:

1) etapa pregătitoare;

2) stadiul luării în considerare a proiectului de credit;

3) stadiul de înregistrare a documentației de credit;

4) etapa de utilizare a creditului si controlul ulterior in procesul de creditare.

1. La etapa pregătitoare, care este negocierile dintre client și bancă, se studiază posibilitățile de acordare a unui credit.

În timpul acestor negocieri este necesar:

1) stabilirea modului în care tranzacția dată respectă politica de credit a băncii;

2) stabilirea scopului împrumutului;

3) alegeți tipul și metoda adecvate de creditare;

4) bazat analiza preliminara poziția financiară a întreprinderii pentru a evalua nivelul riscului de credit;

5) să ia prompt o decizie cu privire la această cerere de împrumut;

6) în cazul unei decizii pozitive, consiliază clientul cu privire la furnizarea documentelor necesare obținerii unui împrumut.

2. La etapa de luare în considerare a proiectului de împrumut se analizează situațiile financiare furnizate de potențialul împrumutat, precum și alte documentații. Sarcina principală în această etapă este concluzia despre posibilitatea acordării unui împrumut, realizată pe baza unei evaluări cuprinzătoare a bonității debitorului și a obiectului împrumutului.

Există două modalități de a lua o decizie privind acordarea unui împrumut: centralizat și descentralizat. Metoda centralizată este utilizată într-o bancă mică sau mijlocie, metoda descentralizată este folosită într-o bancă mare. Cu o metodă descentralizată, decizia de a emite un împrumut poate fi luată:

1) fie prin aprobare succesivă;

2) fie prin aprobarea comisiei de credit.

În primul caz, problema se rezolvă în mod consecvent mai întâi la nivelul departamentului de credit, iar apoi la nivelul managementului de vârf al băncii. În cazul luării în considerare la o ședință a comitetului de credit, problemele legate de condițiile de împrumut sunt rezolvate în prealabil. Adesea, comitetele de credit se ocupă doar de proiecte mari de credit.

3. La etapa de prelucrare a documentației de credit, angajații
băncile întocmesc un contract de împrumut, întocmesc ordine pentru acordarea unui împrumut, încep un dosar special asupra clientului-împrumutat (caz de credit).

4. La etapa de utilizare a creditului se efectuează următoarele:

1) monitorizarea operațiunilor de creditare (respectarea limitei de credit al liniei de credit, utilizarea țintită a creditului, plata dobânzii la credit, caracterul complet și oportunitatea rambursării creditului);

2) analiza prompta a bonitatii clientului;

3) controlul asupra mișcării resurselor de credit emise.

în care Atentie speciala dat controlul asupra creditelor delincvente. Împreună cu clientul, băncile dezvoltă măsuri de rambursare a creditelor (prelungirea creditelor restante, încheierea unui nou contract de credit, obținerea de garanții suplimentare etc.).

Documentatie de imprumut. Pentru a obține un împrumut, clientul pune la dispoziție băncii documente care pot fi împărțite condiționat în două grupuri:

1) documente care confirmă competența legală a clientului de a desfășura tipurile de activități relevante;

2) documente care confirmă garanții materiale de rambursare a creditului.

Primul grup include:

acord de infiintare; Cartă; certificat de inregistrare; informatii despre conducerea intreprinderii; un contract de furnizare de produse; licenta de export.

A doua grupă include: echilibru; raportarea profitului și pierderilor; extrase din conturile personale (în ruble și valută); studiu de fezabilitate; contract de închiriere a depozitului; facturi pentru livrarea de bunuri; contracte de împrumut cu alte bănci; garanții, garanții, polițe de asigurare.

Odată cu încheierea pozitivă a băncii privind acordarea unui împrumut, se întocmesc următoarele documente:

1) obligație urgentă;

2) contract de împrumut;

3) acord de gaj;

4) o fișă cu mostre de semnături și sigilii ale clientului.

O obligație urgentă este întocmită într-o formă strict definită și conține obligația împrumutatului de a obține un împrumut în anumite scopuri, într-o anumită sumă și pe o anumită perioadă.

Un contract de împrumut este cel mai important document care definește drepturile și obligațiile participanților la o tranzacție de împrumut. prevede responsabilitățile economice și juridice ale părților. Contractul de împrumut este întocmit după o schemă bine definită, acesta indică:

1) numele complet al participanților;

2) adresa legală;

3) obiectul contractului;

4) suma, termenul, procedura de rambursare;

5) costul creditului;

6) mărimea comisionului;

7) garanția împrumutului;

8) clauze de credit.

Un acord de gaj este încheiat dacă creditorul insistă să garanteze împrumutul. Este întocmit într-o anumită formă și este conceput pentru a garanta returnarea fondurilor împrumutate. Dacă problema emiterii unui împrumut este rezolvată pozitiv, se completează un card cu mostre de semnături ale managerilor companiei, în care se înregistrează și o mostră din sigiliul întreprinderii împrumutate.

Procedura de acordare și rambursare a unui împrumut. Un împrumut este emis pe baza unui ordin scris al unui angajat al băncii, inclusiv al președintelui consiliului de administrație al băncii, adjunctul acestuia, șeful departamentului sau departamentului de credit, ofițer de credite borcan. Ordinul de emitere a unui împrumut se transmite departamentului care oferă clienților servicii de creditare și decontare. Ordinul indică cui, în ce sumă și în ce cont ar trebui să fie emis.

Există trei tipuri de împrumuturi:

1) creditul este creditat în contul curent al clientului;

2) împrumutul, ocolind contul curent, este trimis imediat pentru a plăti diverse documente de plată pentru tranzacții cu mărfuri și nemărfuri;

3) împrumutul este utilizat pentru rambursarea altor împrumuturi acordate anterior.

În toate aceste cazuri, contul de împrumut este debitat și creditat:

1) contul curent al acestui client (prima directie);

2) conturile altor întreprinderi și organizații (direcția a doua);

3) un alt cont de credit, a cărui creanță este supusă rambursării la termen (direcția a treia).

Împrumutul poate fi creditat în contul curent al clientului, din care se cheltuiește treptat: fie imediat integral; sau pe măsură ce apare nevoia de fonduri a clientului. De asemenea, clientul poate refuza să primească un împrumut, în ciuda contractului de împrumut încheiat. Suma fixată în contractul de împrumut este suma maximă pe care se poate baza clientul, i.e. limita de credit. Se mai numește și linie de credit. Clientul poate solicita un împrumut într-o sumă care nu corespunde bonității sale. Prin urmare, la stabilirea sumei împrumutului, banca ia în considerare:

1) soldul cifrei de afaceri de plată a împrumutatului;

2) costul obiectelor de stoc efectiv acumulate care vin ca garanție pentru împrumut;

3) graficul de rambursare a creanțelor și datoriilor clientului;

4) excesul sezonier al cheltuielilor asupra veniturilor;

5) posibilitatile de creditare ale bancii;

6) nivelul riscului de credit;

7) furnizare.

Există mai multe modalități de a rambursa un împrumut:

1) rambursare unică a creditului;

2) rambursare episodică pe baza datoriilor la termen;

3) rambursare sistematică pe bază de sume prefixate (plăți planificate);

4) amânarea rambursării creditului;

5) transferul datoriilor restante într-un cont special „Împrumuturi nerambursate la timp”;

6) anularea datoriilor restante pe cheltuiala rezervelor bancare etc.

1. Rambursarea forfetară a unui împrumut înseamnă o rambursare unică de către client a obligațiilor sale față de bancă în totalitate.

2. Rambursarea ocazională a împrumutului se face, de regulă, pe baza obligațiilor la termen. La scadența împrumutului prevăzută în contractul de împrumut și/sau în obligația la termen, banca anulează sumele corespunzătoare pentru rambursarea datoriilor împrumutului.

3. Rambursarea sistematică a unui împrumut pe baza unor sume prefixate este utilizată în cazurile de primire sistematică a unui împrumut sub formă de plăți planificate (predeterminate pentru un trimestru sau o lună). Valoarea plății planificate trebuie stipulată în contractul de împrumut.

4. O amânare poate fi acordată atât pentru o parte, cât și pentru întreaga sumă a împrumutului. De regulă, acesta este furnizat pentru o perioadă de 15 până la 30 de zile.

5. În cazul în care amânarea nu este posibilă sau a fost deja utilizată, atunci datoria restante este transferată în contul special „Împrumuturi nerambursate la termen”. Din momentul în care datoria este transferată într-un cont special, clientul începe să plătească un procent mai mare către bancă.

6. În cazul creanțelor nerecuperabile, banca anulează datoriile clientului pe cheltuiala rezervelor băncii.

Sursele de rambursare a creditului pot fi:

1) fondurile proprii ale clientului;

2) emiterea unui nou credit;

3) radierea fondurilor din contul garantului;

4) primirea de fonduri din contul unei alte organizații;

5) încasările bugetare;

6) realizarea gajului.

Cea mai comună sursă de rambursare a împrumutului este propria bani gheata debitor. Dacă acestea nu sunt suficiente, atunci sursa de rambursare a împrumutului emis anterior poate fi emiterea unuia nou. Dacă împrumutatul nu poate rambursa împrumutul fonduri proprii, atunci banca poate apela la prevederile contractului de comodat, care prevede posibilitatea rambursării creditului prin debitarea de fonduri din contul garantului. Banca primește o obligație de garantare de la garant la momentul întocmirii contractului de împrumut. Fondurile pot veni, prin decizie, de la debitori ai împrumutatului care au restanțe. Rambursarea împrumutului prin vânzarea de garanții se face pe baza unui contract de împrumut și a unui contract de gaj.

Profilul de credit al împrumutatului- acesta este istoricul împrumutatului în documente care sunt colectate de bancă, formate într-o anumită succesiune și depuse într-un singur dosar (într-un dosar), începând de la prima consultare a împrumutatului cu privire la obținerea unui împrumut și terminând cu închiderea a cauzei și introducerea acestuia în arhivă, după rambursarea integrală/radierea creditului acordat sau după refuzul de a acorda un credit.

La formarea unui dosar de credit în fiecare Banca Comercialaîși prezintă cerințele, aprobate în ordinea stabilită de organul suprem al băncii. Lista cerințelor pentru colectarea documentelor include documente care sunt aproape aceleași pentru toate băncile.

Numărul documentelor incluse în dosarul de credit al clientului depinde în mod direct de tipul împrumutului, termenii împrumutului și cerințele pentru asigurarea acestuia cu garanție sau garanție.
În dosarul de credit al împrumutatului sunt depuse următoarele documente (aceasta este o listă generalizată și aproximativă):

• Toate documentele depuse de Împrumutat, în baza cărora se ia decizia comitetului de credit al băncii privind acordarea unui împrumut. Lista acestor documente este definită în condițiile împrumutului selectat.


• Concluzia ordonatorului de credite asupra situației financiare a viitorului împrumutat și propunerea acestuia de împrumut către comitetul de credit.


• Originale ale tuturor acordurilor încheiate cu clientul (contract de împrumut, contract de gaj imobiliar, toate acordurile adiționale, acordurile de deschidere de conturi asociate etc.).


• Toate extrasele din deciziile comitetului de credit al băncii de a revizui istoricul de credit al acestui împrumutat, inclusiv decizia inițială de a acorda un împrumut.


• Toate comenzile pentru înregistrări contabile.


• Acte de inspecții curente ale siguranței garanțiilor și analize starea financiara debitor în cursul împrumutului.


• Concluzii privind necesitatea ca o instituție de credit să formeze un provizion pentru eventuale pierderi la un împrumut (a se vedea Regulamentul BR nr. 254-P din 26 martie 2004).


• Toate documentele privind lucrările efectuate în caz de nerambursare a împrumutului (hotărâri judecătorești, concluzii privind evaluarea bunului sechestrat etc.)

Dosar de credit în arhivă

Pe baza celor de mai sus, putem spune că documentele sau copiile documentelor depuse la bancă pentru obținerea unui împrumut nu se restituie niciodată clientului. Adică, dacă vi s-a refuzat un împrumut într-o bancă, atunci veți avea nevoie de un nou set de documente pentru a aplica la o altă bancă.

DOCUMENTAȚIE DE ÎMPRUMUT- sunt documente intocmite de client si banca care insotesc tranzactia de credit din momentul in care clientul contacteaza banca si pana la rambursarea creditului.

Documentele de împrumut întocmite de clienți includ: cerere de împrumut; studiu de fezabilitate; cerere de împrumut; obligații urgente; acord de gaj ( scrisori de garantie, asigurarepolitici); informatii despre proprietatea ipotecata.

Documentele bilaterale includ acord de împrumut.

Documentele bancare includ: opinie despre credit cererea clientului; evidenta indeplinirii de catre client a termenilor contractului, inclusiv rambursare a credituluiși plata dobânzii; cazul de credit al clientului.

CERINȚE PENTRU O APLICAȚIE DE CREDIT destul de simplu, dar cert. În practica internațională, acestea includ desemnarea scopului împrumutului și dezvăluirea unui set de factori care determină gradul de risc al acestui împrumut.

Scopul împrumutului ar trebui formulat în mod specific, de exemplu, după cum urmează:

pentru nevoile de productie pentru achizitie si formare stocurile de productie; pentru achizitia si formarea stocurilor si implementarea costurilor de productie; pentru costuri specifice);

pentru nevoi comerciale și intermediare ( pentru achiziționarea, formarea și vânzarea de bunuri; pentru formarea stocurilor sezoniere de mărfuri);

pentru nevoi temporare înainte de plată salariile; a plăti plățile către buget etc.).

Pentru a evalua riscul unei tranzacții, este, de asemenea, important ca o bancă să aibă o idee despre caracteristicile creditului precum tipul, termenul, procedura de emitere și rambursare, metoda de asigurare a rambursării, precum și bonitatea creditului. client ( nivelul principalilor săi indicatori financiari, volumele vânzărilor, profiturile, fondurile proprii), forma sa organizatorică și juridică, natura relației cu banca ( prezența unui cont curent în această sau altă bancă, împrumut creanţă). Completitudinea acoperirii acestor puncte in cererea de credit depinde atat de volumul si termenul creditului, cat si de gradul de constientizare al bancii cu privire la client.

Spre deosebire de o cerere de împrumut CERERE DE ÎMPRUMUT emis de client după ce banca ia o decizie pozitivă asupra împrumutului solicitat.

O cerere este un document legal care conține cererea unui client de a-i acorda un împrumut într-o anumită sumă și pentru o anumită perioadă de timp. Pentru bancă, cererea servește ca ordin memorial, formalizând acordarea unui credit din contul de credit al clientului. Cererea se depune în actele zilei.

CONCLUZIE PRIVIND O CERERE DE CREDIT este un formular standard completat de un ordonator de credite pe baza unui studiu al cererii clientului. Acesta conține poziția și indicatorii care caracterizează evaluarea de către bancă a situației juridice și a poziției financiare a împrumutatului. Printre prevederile generale sunt indicate: forma organizatorica si juridica a clientului; numele băncii la care este deschis contul curent; prezența datoriilor la împrumuturi, incl. emise de alte bănci.

Starea financiară a clientului se exprimă în termeni de bonitate a acestuia: niveluri de coeficient de acoperire, coeficient de lichiditate, coeficient de capital propriu; volumele vânzărilor, profiturile, activele, plățile restante. În concluzia sa, ordonatorul de credite evaluează și gestiunea și starea contabilității, constată conformitatea orientării țintă a creditului cu prioritatea politicii de credit a băncii și sugerează metode adecvate acestui caz pentru a asigura rambursarea împrumut. Documentul se încheie cu un proiect de decizie: acordați un împrumut ( refuza un împrumut).

Un loc aparte printre documentele de credit îi aparține ACORD DE ÎMPRUMUT guvernând întreaga gamă de relaţii dintre bancă şi client. Ca document legal, un contract de împrumut trebuie să îndeplinească cerințe foarte stricte de proiectare, structură și claritate a formulării. De aceea existența unor forme standard de contracte de împrumut este justificată în raport cu tipuri variateîmprumuturi. Avocații ar trebui să participe activ la dezvoltarea celor mai acceptabile structuri ale contractului de împrumut și la formularea tuturor clauzelor acestuia. Participarea lor este necesară și atunci când se efectuează modificări sau completări la contract.

Pe baza formularului standard, băncile dezvoltă de obicei propriile versiuni ale acordurilor de împrumut. Pot fi mai multe dintre ele, iar principala diferență între ele se reduce, de regulă, la unul sau altul mecanism de asigurare a rambursării creditului:

un acord care prevede furnizarea de garanții de către împrumutat;

un acord care prevede transferul garanției de către împrumutat;

un acord care prevede asigurarea unui împrumut pe cheltuiala unui împrumutat într-o companie de asigurări;

un acord care combină toate sau o parte din termenii anteriori.

Acordurile de acest fel sunt de obicei clasificate ca secrete comerciale ale băncii.

Băncile rusești au dobândit deja o anumită experiență în elaborarea contractelor de împrumut. Cu toate acestea, această latură a activității lor este încă departe de a fi perfectă, atât juridică, cât și economică. În aceeași bancă, contractele de împrumut de diferite forme sunt adesea folosite pentru împrumuturi omogene; multe dintre punctele lor sunt vagi, iar obligațiile reciproce ale părților nu sunt clar formulate. Neglijența în proiectare este adesea permisă ( lipsesc fie sigiliul uneia dintre părți, fie o indicație a poziției oficiale a persoanelor care au semnat contractul; articolele individuale nu sunt completate și nu sunt tăiate, numele documentului este diferit în diferite cazuri etc..).

În termeni economici, contractele de împrumut sunt adesea caracterizate de un formalism sporit: nu reflectă specificul relației dintre bancă și client, în funcție de calitatea împrumutului ( cu excepția nivelului dobânzii ratele); nu contine un set de masuri eficiente care sa asigure orientarea tinta si rambursarea creditelor; practic nu prevăd obligațiile clienților de a menține vreo rată financiară la un anumit nivel; nu conţin reguli care reglementează formele şi metodele de control de către bancă a poziţiei financiare şi a altor caracteristici ale împrumutatului.

Ținând cont de aceste circumstanțe, precum și de experiența internațională, vă putem recomanda aderarea la următoarea structură a unui contract de împrumut standard.

PREAMBUL, care indică numele părților, forma organizatorică și juridică a fiecăreia dintre acestea.

Documentația de credit furnizată băncii

Acordul de împrumut necesită documentație. Negocierile orale purtate de întreprindere cu banca în faza preliminară se încheie cu depunerea unei cereri scrise la instituția de credit - fundamentarea necesității unui împrumut în anumite scopuri. Petiție (numită și studiu de fezabilitate ) conține cererea clientului de împrumut, indicând scopul, suma necesară, procentul, termenul.

Cererea este considerată de bancă ca parte a altor documente însoțitoare care permit băncii să stabilească pozitie financiară client și bonitatea acestuia. Printre aceste documente se numără bilanțul de la începutul anului (de regulă, băncile solicită un bilanț pentru ultimii doi sau trei ani, iar dacă este necesar, solicită un bilanț pentru data următoare) și situația de profit și pierdere.

Încheierea unui contract de împrumut și eliberarea unui împrumut

În conformitate cu Legea Federației Ruse „Cu privire la bănci și activitatea bancară a Federației Ruse”, tranzacțiile de credit ale băncii cu clienții sunt efectuate pe baza încheierii unor acorduri de împrumut între aceștia.

Acord de împrumut- Acesta este cel mai important document care definește drepturile și obligațiile participanților la o tranzacție de credit. Conform legislației în vigoare, un contract de împrumut trebuie încheiat în scris, în caz contrar acesta va fi declarat nul (Codul civil al Federației Ruse, art. 820). Un contract de împrumut încheiat între o bancă (creditor) și un împrumutat determină condițiile juridice și economice ale unei tranzacții de împrumut. Este un act juridic, toate punctele fiind obligatorii pentru părțile care l-au încheiat. Natura juridică a contractului de împrumut se datorează articolelor relevante ale Codului civil al Federației Ruse (Partea a II-a).

Legea nu reglementează structura contractului de împrumut, deși în practică a stabilit secțiuni care stabilesc numele complet al participanților, adresele legale ale acestora, obiectul contractului, suma, termenul, procedura de rambursare, dobândă, cuantumul comisioanelor, garanțiilor și garanțiilor. O importanță deosebită se acordă pozițiilor care conferă băncii dreptul de a-și exercita dreptul de a rambursa împrumutul și de a plăti dobânda pe cheltuiala resurselor și proprietăților atât ale clientului, cât și ale garanților acestuia în cazul unei întârzieri la plată, nerespectare. cu conditii contractuale, sectiuni speciale sunt dedicate obligatiilor clientului si ale bancii. Un acord de gaj suplimentar poate fi încheiat, de asemenea, dacă gajul este prezent în tranzacție. În procesul de creditare, clientul poate depune la bancă garanții, garanții ale terților.

Esența raporturilor juridice reflectate în contractul de împrumut este definită de Codul civil al Federației Ruse după cum urmează.

În cadrul unui contract de împrumut, o bancă sau un alt CO (creditor) se obligă să furnizeze fonduri (împrumut) împrumutatului în suma și în condițiile stipulate de contract, iar împrumutatul se obligă să restituie suma primită și să plătească dobânda pentru aceasta ( Codul civil al Federației Ruse, Partea 11, Art. 819).

(1. Introducere

(2) Dispoziții generale

(3) Obiectul și valoarea contractului

(4) Procedura de acordare și rambursare a unui credit

(5) Comision de împrumut

(6) Modalitati de asigurare a rambursarii creditului

(7) Drepturile și obligațiile părților

(8) Răspunderea părților

(9) Condiții contractuale suplimentare

(10) Soluționarea litigiilor

(11) Durata contractului

(12) Adresele legale, detaliile și semnăturile părților

Contractul este considerat încheiat, dacă părțile au ajuns la un acord asupra tuturor condițiilor sale esențiale (Codul civil al Federației Ruse, articolul 432, clauza 1). Prima dintre condițiile esențiale ale Codului civil al Federației Ruse este obiectul contractului . În această secțiune este stabilit acordul părților cu privire la valoarea împrumutului, care este determinat de nevoile și capacitățile financiare ale creditorului și al împrumutatului și, cel mai adesea, este de natură individuală. Contractul de împrumut ar trebui să definească în mod clar datele de primire și rambursare a împrumutului și deseori prevede utilizarea prevăzută a împrumutului, deoarece la emiterea unui împrumut, banca evaluează riscul investițiilor sale în funcție de natura obiectului creditului.

Încheierea unui contract de împrumut va oferi o bază pentru acordarea unui împrumut, care va fi emis cu un ordin scris de la un angajat al băncii (președinte, adjunctul acestuia, șeful departamentului de credit etc.). Ordinul de eliberare a unui împrumut se transmite departamentului care efectuează operațiuni de decontare și creditare pe conturile clienților, indică numele, prenumele, patronimul, suma, contul pentru care trebuie eliberat împrumutul. Ordinul stabilește direcția împrumutului. Sunt posibile trei cazuri:

(1) împrumutul este creditat în contul curent al întreprinderii;

(2) împrumutul, ocolind contul curent, este acordat pentru plata diferitelor documente de plată pentru tranzacții cu mărfuri și nemărfuri;

(3) împrumutul este utilizat pentru rambursarea altor împrumuturi acordate anterior.

Pe durata contractului de împrumut, banca poate exercita controlul asupra operațiunilor de creditare, inclusiv controlul asupra respectării limitei de credit (linia de credit), utilizarea prevăzută credit, plata dobânzii la împrumut, caracterul complet și oportunitatea rambursării împrumuturilor. În plus, se lucrează în continuare la analiza operațională și tradițională a bonității și rezultate financiare activitatea întreprinderii, dacă este necesar, se țin întâlniri și negocieri, sunt specificate condițiile și termenii de împrumut.