Completarea unui bilet la ordin. Bill: eșantion! Totul despre completarea corectă a facturilor și utilizarea lor

Plata prin bilet la ordin este destul de populară. Cum se întocmește un bilet la ordin? Ce detalii ar trebui sa contina? În articol vom oferi câteva recomandări cu privire la designul acestui document, vom oferi și o mostră aproximativă a unei facturi.

Eșantion de bilet la ordin

formular aprobat bilet la ordin nu exista. Organizația întocmește în mod independent un formular convenabil pentru ea însăși, în timp ce trebuie să includă în mod necesar detaliile indicate mai jos.

Un bilet la ordin trebuie să includă următoarele detalii:

Denumirea „Bit la ordin” în textul documentului (nu sub formă de antet, ci în text);
Data intocmirii actului este obligatorie, fara aceasta cambia nu va fi valabila;
Locul emiterii cambiei;
O promisiune de a plăti necondiționat o anumită sumă, nu ar trebui să existe condiții, nu este nevoie de informații suplimentare (doar o promisiune de a plăti necondiționat o anumită sumă de bani);
Suma de bani;
Termenul limită de plată (dacă nu este specificat, atunci la prezentare, poate fi specificată o anumită zi);
Locul unde urmează să fie plătită cambia localitate sau o anumită adresă (dacă nu este indicat un loc separat, atunci acesta coincide cu locul de compilare);
Cui urmează să se efectueze plata conform facturii (numele persoanei juridice);
Semnătura sertarului - persoana care a emis factura. O factură emisă de o persoană juridică este semnată de o persoană autorizată. Imprimarea nu este necesară.

Cerințele pentru cambie sunt stabilite de Legea din 11 martie 1997 nr. 48-FZ, potrivit căreia cambia trebuie să fie întocmită numai pe hârtie și să cuprindă detaliile obligatorii prevăzute de Regulamentul aprobat prin decretul nr. Comitetul Executiv Central al URSS și Consiliul Comisarilor Poporului din URSS din 7 august 1937 Nr. 104/1341.

Vă puteți întocmi propria cambie:

pe o formă specială;

sub orice formă cu respectarea detaliilor necesare.

Utilizarea formularelor

Există forme aprobate de cambie dintr-un singur eșantion:

Pentru a întocmi o factură folosind aceste formulare, este suficient să completați detaliile necesare ale documentelor. Singura restricție este că facturile dintr-un singur eșantion pot fi utilizate numai de organizațiile situate pe teritoriul Rusiei (clauza 7 din Decretul Guvernului Federației Ruse din 26 septembrie 1994 nr. 1094).

Biletele la ordin pot fi achiziționate de la oficiile teritoriale ale trezoreriei sau prin intermediul băncilor (clauza 4 din Decretul Guvernului Federației Ruse din 26 septembrie 1994 nr. 1094). Ministerul de Finanțe al Rusiei a stabilit un preț unic pentru vânzarea formelor de bilete la ordin și cambii în toată Rusia - 100 de ruble. pentru un exemplar (clauza 5 din Decretul Guvernului Federației Ruse din 26 septembrie 1994 nr. 1094, ordinul Ministerului de Finanțe al Rusiei din 26 iunie 2000 nr. 171). Cu toate acestea, în practică, costul achiziției acestor documente poate depăși valoarea indicată.

Situatie: Este posibil să vă întocmiți propria cambie pe cont propriu fără a utiliza o formă specială a unui singur eșantion? Organizația care emite factura este situată în Rusia.

Da, poti.

Formele de cambie dintr-un singur eșantion, aprobate prin Decretul Guvernului Federației Ruse din 26 septembrie 1994 nr. 1094, sunt de natură consultativă (clauza 2 din Scrisoarea de informare a Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 25 iulie 1997 nr. 18). Însuși Decretul nr. 1094 nu stabilește cerințe speciale pentru forma unei obligații cu cambie. Detaliile obligatorii ale proiectului de lege sunt date în Regulamentul aprobat prin Decretul Comitetului Executiv Central al URSS și al Consiliului Comisarilor Poporului din URSS din 7 august 1937 Nr. 104/1341.

Astfel, organizația are dreptul, dar nu este obligată să utilizeze în calcule forme de cambie dintr-un singur eșantion. Dacă cambia proprie a organizației îndeplinește cerințele Regulamentului aprobat prin Decretul Comitetului Executiv Central al URSS și al Consiliului Comisarilor Poporului din URSS din 7 august 1937 Nr. 104/1341, poate fi folosit și într-o tranzacție cu cambie (chiar dacă aceasta diferă ca formă de forma unei singure cambii).

Factura sub orice formă

Pentru a vă emite propria cambie liber de la , următoarele detalii obligatorii trebuie indicate în document:

denumirea „factură” inclusă în textul documentului în sine și exprimată în limba în care este întocmit acest document;

o promisiune simplă și necondiționată (un bilet la ordin) sau o ofertă (o cambie) de a plăti o anumită sumă (un ordin de schimb);

numele plătitorului (numai într-o cambie);

termenul de plată (de exemplu, la vedere, la atât de mult timp de la prezentare sau compilare, într-o anumită zi);

locul unde urmează să se efectueze plata;

numele persoanei căreia sau prin ordinul căreia urmează să se facă plata;

data și locul întocmirii facturii;

denumirea organizației (traserului) emitentă a facturii, funcția, prenumele, numele, patronimul persoanei care semnează factura și semnătura acesteia.

Această procedură este prevăzută de articolele 1 și 75 din Regulamente, aprobate prin Decretul Comitetului Executiv Central al URSS și al Consiliului Comisarilor Poporului din URSS din 7 august 1937 Nr. 104/1341.

Următoarele clauze ar trebui să se aplice acestei liste:

un bilet la ordin, a cărui scadență nu este specificată, este considerat plătibil la vedere;

în lipsa oricărei indicații, locul indicat în dreptul numelui plătitorului este considerat loc de plată și, în același timp, locul de reședință al plătitorului;

o cambie care nu indică locul întocmirii ei este recunoscută ca semnată în locul indicat lângă numele trăgării.

Această procedură este prevăzută de articolele 2 și 76 din Regulamente, aprobate prin Decretul Comitetului Executiv Central al URSS și al Consiliului Comisarilor Poporului din URSS din 7 august 1937 Nr. 104/1341.

Sub rezerva acestor rezerve, o serie de detalii ale facturii pot fi considerate conditionat optionale (acestea includ data scadentei, locul unde urmeaza sa se efectueze plata si locul in care se intocmeste nota). Formalitatea facturii se manifesta prin faptul ca lipsa a cel putin unuia dintre detaliile necesare invalidează cambia. Astfel, lipsa în document a oricăruia dintre detaliile facturii obligatorii îl privează de forța facturii. Aceasta rezultă din prevederile articolelor 2 și 76 din Regulamentul, aprobat prin Decretul Comitetului Executiv Central al URSS și al Consiliului Comisarilor Poporului din URSS din 7 august 1937 Nr. 104/1341.

În același timp, faptul că înscrisul nu are bilet la ordin nu împiedică să fie considerat ca un document de creanță de altă natură juridică, de exemplu, un IOU (Rezoluția Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Federaţia Rusă din 23 aprilie 1996 Nr. 6385/95).

Într-o cambie plătibilă la vedere sau după un anumit timp de la prezentare, trăgătorul poate stabili că suma cambiei va fi supusă interes. Rata dobânzii trebuie indicat pe factura. În lipsa unei astfel de indicații, condiția este considerată nescrisă, adică nu se percepe dobândă. Acest lucru este menționat în articolele 5 și 77 din Regulamente, aprobate prin rezoluția Comitetului Executiv Central al URSS și a Consiliului Comisarilor Poporului din URSS din 7 august 1937 Nr. 104/1341.

Un bilet la ordin întocmit independent poate:

completați scris de mână sau tipărit;

aranjați în mod tipografic comandând producția propriului antet într-o tipografie.

Acest lucru este menționat în articolul 4 din Legea din 11 martie 1997 nr. 48-FZ, ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 7 februarie 2003 nr. 14n.

Sfat: dacă este necesar să se protejeze o factură de fals, este mai bine să se folosească o metodă tipografică de reproducere. Deoarece în acest caz factura se va face în conformitate cu cerințele tehnice și condițiile pentru fabricarea produselor de imprimare sigure (Ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 7 februarie 2003 nr. 14n).

Situatie: în ce limbă se poate întocmi un bilet la ordin întocmit în Rusia?

Legislația rusă privind biletul la ordin nu impune restricții cu privire la limba în care poate fi întocmit biletul la ordin.

Este acceptabil să se întocmească un proiect de lege atât în rusă, cât și în limbi străine. Singura condiție: denumirea „factura” și textul acestui document trebuie să fie întocmite în aceeași limbă. Aceasta rezultă din articolele 1 și 75 din Regulamentul aprobat prin Decretul Comitetului Executiv Central al URSS și al Consiliului Comisarilor Poporului din URSS din 7 august 1937 Nr. 104/1341.

Totodata, conform legislatiei in materie de contabilitate, documentele intocmite pe limbă străină, trebuie să aibă o traducere rând cu linie în limba rusă (clauza 9 din Regulamentul de întreținere contabilitateși raportare). Prin urmare, traduceți textul unui bilet la ordin emis pentru reglementări în Rusia într-o limbă străină în rusă (pe un document separat certificat de un traducător) (a se vedea, de exemplu, rezoluțiile Serviciului Federal Antimonopol din Districtul Moscova din 4 octombrie, 2005 Nr. KG-A40 / 9281-05, din 29 septembrie 2005 Nr. KG-A40 / 9001-05).

Situatie: Se pot include in cambia vreo conditii, numai dupa indeplinirea carora se poate indeplini obligatia cambiei? Organizația emite propriul bilet la ordin.

Nu, nu poti.

O obligație de cambie (un ordin de cambie) trebuie să fie necondiționată, adică să nu aibă legătură cu apariția vreunui eveniment, cu îndeplinirea vreunei condiții. În caz contrar, factura este invalidă. Aceasta rezultă din articolele 1 și 75 din Regulamentul aprobat prin Decretul Comitetului Executiv Central al URSS și al Consiliului Comisarilor Poporului din URSS din 7 august 1937 Nr. 104/1341. De exemplu, este imposibil să se prevadă plata unei facturi numai după ce orice creditor al organizației își rambursează datoria conform contractului.

Factura poate conține doar o obligație monetară, alte obligații nu pot fi indicate în factură (de exemplu, transferul de bunuri) (Rezoluția Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 9 iunie 1998 nr. 7033/ 97, paragraful 3 din Scrisoarea de informare a Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 25 iulie 1997 nr. 18).

Situatie: cine trebuie să semneze propria cambie emisă de organizație?

Reprezentantul legal al sertarului.

Factura trebuie să fie semnată de trăgător - acestea sunt cerințele legii (articolele 2 și 76 din Regulamentul aprobat prin Decretul Comitetului Executiv Central al URSS și al Consiliului Comisarilor Poporului din URSS din 7 august 1937). nr. 104/1341).

Cambia este semnată reprezentant legal organizații (o persoană care are dreptul de a acționa în numele unei organizații fără o împuternicire, de exemplu, un director general) (Articolul 53 din Codul civil al Federației Ruse, articolele 40 și 42 din Legea din 8 februarie , 1998 Nr. 14-FZ şi art. 69 din Legea din 26 decembrie 1995 Nr. 208-FZ).

Situatie: Este necesar să se certifice semnătura trăgătoarei pe propria bancnotă cu sigiliul organizației? Sertarul este o organizație.

Nu, nu e nevoie.

În conformitate cu paragraful 3 al clauzei 1 din articolul 160 din Codul civil al Federației Ruse, sigilarea se referă la cerințe suplimentare stabilite prin lege, alte acte juridice sau prin acordul părților. Legislația proiectului de lege nu stabilește cerințe pentru aplicarea obligatorie a unui sigiliu la emiterea unei facturi de către o organizație (Articolul 143.1 din Codul civil al Federației Ruse, Legea din 11 martie 1997 nr. 48-FZ, Regulamentul aprobat prin Decretul Comitetul Executiv Central al URSS și Consiliul Comisarilor Poporului din URSS din 7 august 1937 Nr. 104 / 1341).

Astfel, absența unui sigiliu pe un proiect de lege nu constituie un temei pentru declararea acestuia invalid (articolele 2 și 76 din Regulamentul aprobat prin Decretul Comitetului Executiv Central al URSS și al Consiliului Comisarilor Poporului din URSS din 7 august). , 1937 nr. 104/1341).

În același timp, în practică sertarele certifică facturile emise cu sigiliu. Acest lucru nu contravine regulilor legislației cambiei și crește conținutul informațional și fiabilitatea acestui document. Aceasta rezultă din articolul 5 din Codul civil al Federației Ruse.

Situatie: Îmi pot certifica propria cambie cu o semnătură de fax? Este sertarul o organizație?

Nu, nu poti.

O cambie este recunoscută ca fiind întocmită cu încălcarea formularului în absența unei semnături de mână a trăgătoarei pe aceasta (clauza 1 din Scrisoarea de informare a Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 25 iulie 1997 nr. 18). ). Se explică așa.

Billul trebuie să fie semnat de trăgător (articolele 1 și 75 din Regulamentul aprobat prin Decretul Comitetului Executiv Central al URSS și al Consiliului Comisarilor Poporului din URSS din 7 august 1937 Nr. 104/1341). Lipsa oricăruia dintre detaliile cerute face ca acest document să nu fie valabil pentru proiect (articolele 2 și 76 din Regulamentul aprobat prin Decretul Comitetului Executiv Central al URSS și al Consiliului Comisarilor Poporului din URSS din 7 august 1937 nr. 104/1341).

Alineatul 2 al articolului 160 din Codul civil al Federației Ruse permite reproducerea prin fax a unei semnături pe baza unei legi, a unui alt act juridic sau a acordului părților. Cu toate acestea, legislația cambiei nu prevede semnarea trăgătoarei pe cambie prin fax (Legea din 11 martie 1997 nr. 48-FZ). Și nu există alte acte juridice care să permită utilizarea unui fax la semnarea unei facturi.

În acest sens, poți semna o cambie doar cu propria ta mână.

Situatie: cum se emite un aviz (gir) pe o cambie?

Avizul asupra cambiei este întocmit în conformitate cu legislația rusă privind biletele la ordin și cambiile (Legea din 11 martie 1997 nr. 48-FZ, Regulamentul aprobat prin Decretul Comitetului Executiv Central al URSS și Consiliul Comisarilor Poporului din URSS din 7 august 1937 Nr. 104/1341).

O cambie poate fi transferată unui alt titular prin emiterea unui aviz - aprobare. Aprobare făcut pe spatele bancnotei . Un girant, adică o organizație sau un cetățean care este proprietarul facturii, poate face o astfel de inscripție. În acest caz, dreptul de a efectua tranzacții pe factură este transferat unei alte persoane - girant. Un aviz trebuie să fie necondiționat, nu poate fi parțial, acesta transferă girantului toate drepturile în temeiul facturii. O mențiune tăiată este considerată nescrisă.

Avizul este de două tipuri:

aviz în alb - fără a se specifica persoana căreia trebuie să i se facă prestația (care corespunde unei cambii „la purtător”);

aviz de ordin (nominal) - indicând persoana căreia sau al cărei ordin trebuie efectuată executarea.

Un aviz alb nu conține o indicație a persoanei în favoarea căreia este făcut. Constă doar din semnătura cetățeanului sau din semnătura și sigiliul organizației (în funcție de cine este susținătorul).

Avizul de mandat trebuie să conțină:

numele și detaliile bancare ale viitorului proprietar al facturii, dacă drepturile în temeiul facturii sunt transferate organizației;

prenume, nume, patronim, datele pașaportului și datele contului, în cazul în care drepturile prevăzute în proiect de lege sunt transferate unui cetățean.

O cambie poate fi transferată prin andos de un număr nelimitat de ori. Dacă proiectul de lege prevede că este netransmisibil, atunci orice aviz aplicat este nul de drept.

Această procedură de eliberare a avizului decurge din prevederile paragrafului 3 al articolului 146 din Codul civil al Federației Ruse, articolelor 11-16 din regulamentele aprobate prin Decretul Comitetului Executiv Central al URSS și al Consiliului Comisarilor Poporului. al URSS din 7 august 1937 nr.104/1341.

O cambie este un document de creanță valoros, care atestă dreptul deținătorului de a cere plata sumei datoriei după o anumită perioadă în locul convenit. O cambie este un document unic de acest fel, care este fundamental diferit atât de alte titluri de creanță, cât și de titluri de valoare. Legea cambiei este guvernată de o lege separată stabilită la nivel internațional. Pentru mai multe informații despre ce este o factură, ce tipuri sunt și unde este utilizată, consultați articolul. Acum vă voi oferi un eșantion de cambie și vă voi spune cum să redactați corect acest document, ce „capcane” există și ce greșeli fac oamenii care nu cunosc cambiile.

Șablon de bilet la ordin! Șablon simplu!

poliță

Sertarul SRL „Stroymaster” se obligă să plătească 1.000.000 de ruble pe această factură. (un milion de ruble) deținătorului OJSC „Kashtan” târziu doi ani de la data emiterii facturii. Locul plății - filiala băncii „Sberbank of Russia” la adresa: Moscova, st. Novomoskovskaya, 34.

Director al SRL „Stroymaster” ______________ / Averchenko I.P. /

Contabil șef al SRL „Stroymaster” ___________ / Nesterova Z.K. /

Loc pentru aval

Evaluat de Sberbank din Rusia pe 28 octombrie 2015 pentru sertarul OOO Stroymaster.

Director al OJSC „Sberbank of Russia” _________ / Sidorov P.N. /

Contabil șef al Sberbank din Rusia OJSC ________ / Ivanov G.N. /

Deci, a fost o mostră de bilet la ordin emis de o persoană juridică în favoarea alteia. Persoanele fizice pot acționa, de asemenea, ca sertare și deținători de facturi. Eșantionul conține și un aval, despre care se va discuta mai târziu.

În cazul în care această factură va fi transferată altor persoane și, odată cu aceasta, dreptul de a pretinde o datorie, să reversul titluri de valoare, este necesar să se facă inscripții speciale - avize. Inscrierea se face de fiecare data cand se transfera drepturile din proiectul de lege. Avizul constă în cuvântul obligatoriu „Plătește...”, care trebuie să indice persoana sau organizația care a devenit noul titular al biletului. După aceea, se pune semnătura titularului precedent, dacă este o persoană fizică, precum și semnăturile directorului, contabilului șef și sigiliul, dacă este legal. Vă rugăm să rețineți că toți deținătorii anteriori ai cambiei sunt răspunzători solidar față de prezent în cazul în care tragatorul devine insolvabil. Acest punct este scris mai detaliat în articol, linkul către care este dat chiar la începutul paginii. Acum voi oferi un eșantion al reversului unei facturi cu mai multe aprobări:

30 august 2015, Moscova

Pay LLC Tehnologii înalte.

Director al SA „Kashtan” ______________ / Petrușenko R.O. /

Contabil șef al SA „Kashtan” ___________ / Dubkov A.E. /

5 ianuarie 2016, Moscova

Plătește Dmitriev V.N.

Director High Technologies LLC ______________ / Petrov R.N. /

Contabil șef al High Technologies LLC ___________ / Klimova N.K. /

7 martie 2016, Sankt Petersburg

Plătește Sidorov Z.O.

Dmitri V.N. ___________

21 iunie 2016, Samara

Plătiți JSC Transit

Sidorov Z.O. __________

30 august 2016, Kiev

Plătiți PE „Grinev și însoțitorii”

Director Tranzit SA ______________ / Gorbunov A.N. /

Contabil șef Tranzit OJSC ___________ / Chebotarev L.N. /

După cum puteți vedea, drepturile în temeiul proiectului de lege pot fi transferate atât între persoane juridice, cât și între persoane fizice. Forma întreprinderii nu contează, principalul lucru este prezența tuturor detaliilor necesare. Dacă biletul la ordin emis nu ar fi înregistrat, dar un ordin, astfel de inscripții nu ar fi necesare, ar fi suficient doar să transferați hârtia unei alte persoane.

Un bilet la ordin este un fel de instrument de plată care este adesea folosit pentru a face tranzacții între antreprenori, în special în țările occidentale. Adesea, facturile sunt vândute băncilor, acestea putând plăti pentru furnizarea anumitor echipamente sau servicii. Mai multe detalii despre aplicarea proiectului de lege au fost descrise în articol, un link către care este oferit chiar la începutul paginii. Dacă doriți să studiați temeinic subiectul facturilor, vă recomand insistent să vă familiarizați cu acest material. În cele ce urmează, câteva puncte mai importante legate de compilare corectă bancnote.

Ce este un aval și de ce este necesar?

Aval este un fel de garanție, care uneori este prezentă pe o notă. În principiu, aval nu este un atribut obligatoriu al unui titlu, dar îi adaugă valoare. Ce înseamnă această inscripție?

Când o firmă de renume, o bancă sau pur și simplu o persoană bogată își pune avalul pe o notă, acesta garantează solvabilitatea trăgătoarei și poartă răspundere solidară cu el. In cazul in care, dupa expirarea termenului, tragatorul se afla in imposibilitate de a achita debitul, aceasta poate fi recuperata de la persoana care a garantat pentru aceasta. Astfel, o cambie avalizată oferă mai multe garanții titularului său, deoarece dacă apar probleme cu debitorul, acesta poate cere plata celui care a garantat pentru el.

Bineînțeles, nu vor pune un aval pe o factură chiar așa. Uneori, acest lucru se face prin cunoștință, ca în cazul unei garanții la luarea unui împrumut, iar uneori o bancă mare își pune avalul pe document, în timp ce percepe o anumită taxă ca compensare pentru riscurile sale. Majoritatea biletelor la ordin nu au un aval, ceea ce înseamnă că sunt mult mai puțin valoroase. Mai multe aprobări asupra unei valori mobiliare pot servi ca un fel de înlocuitor pentru aval. Cu cât un document este transmis de mai multe ori din mână în mână, cu atât mai multe persoane sunt responsabile pentru îndeplinirea obligațiilor care decurg din acesta. Toate acestea afectează în mod direct valoarea unei valori mobiliare dacă doresc să o vândă unei bănci sau altei persoane.

Reguli pentru completarea unei facturi:

În titlul actului trebuie menționat cel puțin o dată cuvântul „Bit la ordin”, ceea ce indică faptul că actul aparține acestui grup.

Textul cambiei trebuie să indice clar cuantumul datoriei, termenul de plată a acesteia și locul efectuării acestei plăți. Suma se scrie atat numeric cat si verbal. În caz de neconcordanță, se ține cont de indicația verbală. În cazul în care biletul la ordin nu precizează termenul de plată a datoriei, se consideră că acesta este egal cu 1 an de la data semnării titlului.

Factura nu trebuie să conțină alte condiții, cu excepția plății directe a datoriei. Nu are nimic de-a face cu circumstanțele în care a fost emis. Deci, dacă deținătorul unei facturi eliberează un împrumut trăgător, atunci acest lucru nu ar trebui menționat în textul documentului în sine. În plus, părțile pot semna un acord separat, conform căruia primul se obligă să-i acorde celui de-al doilea o anumită sumă de bani, iar al doilea - să emită o factură. Nici dobânda la facturi nu este calculată. Dacă sunt furnizate, este indicat să se calculeze imediat suma totală plătibilă la momentul expirării și să o introducă exact. De exemplu, dacă un împrumut este acordat pentru 100.000 de ruble timp de un an la 30% pe an, atunci factura ar trebui să indice că trăgătorul este obligat să plătească 130.000 de ruble pe an după data semnării documentului.

Termenul de plata nu trebuie neaparat indicat clar (data, luna, an), uneori plata are loc la prezentarea garantiei. În același timp, acest lucru ar trebui menționat în mod expres în textul proiectului de lege cu sintagma obligatorie „dar nu mai devreme de...”

Cambia trebuie să fie semnată de cel care a emis-o, dacă vorbim despre o persoană fizică. În același caz, dacă emitentul este o societate, sunt necesare semnăturile directorului, contabilului șef și sigiliul. Nu se cere semnătura titularului cambiei, deoarece documentul nu îl obligă în niciun fel, ci doar dă dreptul de a cere o datorie.

Legalizarea cambiei nu este necesară conform legii ruse.

Acestea au fost regulile cheie pentru emiterea unei facturi. În caz contrar, poate fi completat în mod arbitrar. Legislația nu necesită respectarea strictă a șablonului de text. Principalul lucru este că textul indică în mod direct obligația unei persoane de a plăti o anumită sumă într-un loc specificat.

Câteva subtilități și nuanțe:

Este de dorit ca cambia să fie întocmită pe hârtie specială, ferită de fals și completări. Această hârtie este folosită de notarii la întocmirea documentelor. Cu toate acestea, aceasta nu este o condiție prealabilă; o cambie poate fi, de asemenea, întocmită pe o foaie obișnuită.

Nu este recomandat să faceți un cadru gros pe foaie, deoarece o parte din textul scris de mână poate urca pe el, ceea ce va încălca forma stabilită. Cu toate acestea, cel puțin un cadru ar trebui să fie prezent pentru a face mai dificilă adăugarea altor condiții la textul principal al proiectului de lege.

Pe cambiile de comandă, drepturile pe care le are persoana care a prezentat titlul, nu este necesar să se pună avize la transferul către un nou titular. Cu toate acestea, dacă o astfel de inscripție a fost deja făcută, toate transmisiile ulterioare trebuie să fie, de asemenea, însoțite de ea.

Cele mai frecvente greșeli la completarea cambiei:

Nu specificați numele documentului (Bit la ordin). Destul de ciudat, asta se întâmplă destul de des. Un document care nu are în titlu cuvântul „Bit la ordin” este considerat un IOU obișnuit, care este inferior unei valori mobiliare în ceea ce privește oportunitățile pentru deținător. Deci, o chitanță nu poate fi vândută unei bănci, nu poate fi plătită, iar o datorie nu poate fi transferată unei alte persoane.

Atunci când se utilizează o cambie, în care debitorul nu este emitentul titlului, ci un terț îndatorat față de trăgători, este obligatoriu să se înștiințeze debitorul despre acest lucru. Uneori, acest lucru nu se face, drept urmare nu există acceptarea persoanei obligate pe notă, denotând acordul său de a plăti datoria pe cambie. Cambia este valabila si fara acceptare, dar tragatorul este debitorul. Abia după acordul terțului, datoria acestuia față de trăgător va fi anulată și trecută într-o obligație din garanție.

Investiția în facturi poate fi destul de profitabilă, dar investitorii fac adesea greșeli jucând greșit valoarea unei facturi. Acest bun este cu atât mai valoros, cu atât este mai apropiată data scadentă pentru el, precum și cu cât există mai multe aprobări pe document. Desigur, valoarea unei facturi nu va fi niciodată mai mare decât valoarea datoriei care este plătită pe aceasta. Cea mai profitabilă modalitate de a investi în facturi este cumpărarea acestor titluri de la bănci sau companii mari de încredere. În acest caz, principiul este similar cu cel al contractului depozit bancar sau un împrumut privat cu dobândă, pur și simplu în locul unui acord tradițional, se emite o cambie.

Iar ultima greșeală care va fi descrisă în acest articol este de a vinde o valoare mobiliară dacă plătitorul este insolvabil. Amintiți-vă: atunci când vindeți o cambie, sunteți răspunzător împreună cu trăgătorul, prin urmare, la momentul scadenței achitării debitului, banii vor fi încasați fie de la debitor, fie de la dumneavoastră, dacă nu se poate face primul. În acest caz, în total, vei pierde mai mult decât să păstrezi nota pentru tine, deoarece vei vinde titlul la un preț mai mic decât suma datoriei.

Până la capăt!

Așadar, astăzi ați primit un exemplu de cambie și, de asemenea, ați învățat cum să o completați și să o utilizați corect. Cunoașterea tuturor acestor reguli și nuanțe vă va permite să faceți o afacere folosind o cambie cu riscuri minime, indiferent de scopul pe care îl urmărește. Pentru informații mai precise și detaliate, puteți consulta Legea federală „Cu privire la biletele la ordin și cambiile” sau la Convenția de la Geneva din 1930 „Cu privire la o lege uniformă a cambiei”.

Tot succes și viață prosperă!

Cu stimă, Victor Samoilov!

Se oferă titluri de valoare pentru optimizarea activității unei anumite întreprinderi. Firmele comerciale și necomerciale emit bilete la ordin pentru a îmbunătăți politicile de plată și decontare. Un IOU formal permite plătitorului să obțină o perioadă de grație pentru îndeplinirea unei obligații. Astfel de beneficii vor ajuta la depășirea unei crize temporare, la menținerea reputației pe piață. Un bilet la ordin este folosit în mod obișnuit.

Definiție generală

Un formular valoros emis pentru a certifica o obligație de datorie se numește cambie. Acest document nu confirmă valabilitatea unui anumit acord; este o chitanță generalizată, un împrumut. La o simplă comandă, managerul se obligă să plătească titularului suma convenită. Dacă forma este de natură transferabilă (proiect), atunci ultimul cetățean, întreprinderea care deține activul, face o cerere de plată a fondurilor.

Obligația cambiei este abstractă, emitentul se obligă să îndeplinească necondiționat cerințele financiare legale ale titularului cel târziu la data indicată în formular. Executarea anticipată a înțelegerii este permisă dacă părțile ajung la un astfel de acord prin decizie reciprocă. Puteți vinde, cumpăra, atribui datorii. De fapt, obligația din proiectul de lege este strictă, formală, este un analog al ordinului.

Emitent - persoana care a emis formularul este recunoscută ca plătitor. Dacă formularul este simplu, atunci executorul obligației este considerat și trăgător; conform cerințelor de transfer, documentul este eliberat de către proprietarul anterior. Persoanele fizice și juridice care au primit un formular de factură la dispoziția lor se numesc titulari de facturi.

Pentru emiterea cambiei, plătitorul nu are nevoie de permisiunea altor persoane, adică obligația se formează din inițiativa privată a executorului, în mod unilateral. Caracteristica principală a biletului la ordin este formalitatea. Datoria va fi nulă dacă există un defect semnificativ pe hârtie. Numai litigiul poate soluționa litigiul, întrucât de fapt obligația de creanță continuă să existe.

Nuanțele cifrei de afaceri a formei

Latura procesuală a raporturilor juridice ale proiectului de lege este un complex de trăsături specifice, caracteristici, reglementări pentru soluționarea problemelor controversate. De exemplu, conform normelor de procedură, se poate depune protest cu privire la executarea anticipată a unui proiect de lege până când arbitrajul întocmește o singură listă.

O cambie este o garanție și o garanție că debitorul își va îndeplini obligațiile față de creditor.

Latura materială și juridică a relației dintre părți cu utilizarea biletelor la ordin este un set de nuanțe ale aplicării acestuia care nu sunt folosite în alte situații. Conform termenilor formularului, debitorul este obligat să transfere fondurile la purtător în timp util, în ciuda faptului că până la acest moment creditorul nu și-a îndeplinit nicio obligație. Prin urmare, titularul formularului este scutit de nevoia de a contesta și dovedi temeinicia pretențiilor.

Pentru a-și proteja interesele, plătitorul are dreptul de a opera numai cu acele norme de legislație care sunt aplicabile legii cambiei. De exemplu, obiecțiile la purtător la executarea unui IOU sunt permise dacă sunt dezvăluite defecte semnificative asupra acestuia. Bazat reguli generaleși standarde, este interzisă obiectarea pe motivul emiterii unei facturi.

Obligațiile civile generale se transferă altor persoane în baza unei cesiuni, a unei cesiuni. Pentru raporturile juridice promitente este prevăzută o procedură individuală de înlocuire a persoanelor într-un raport juridic - aviz. Actualul deținător (girant) transferă drepturile și obligațiile de a deține formularul de cambie către alt utilizator prin efectuarea unei inscripții speciale pe fața sau spatele formularului. Dacă nu există niciun semn pe șablon, responsabilitatea rămâne a proprietarului anterior.

Pentru a proteja drepturile și interesele participanților la relația de schimb, este prevăzut un sistem de garanție - aval. Oricare dintre cetățeni, organizații are dreptul de a garanta pentru debitor, adică își asumă total sau parțial obligații de datorie. Este permisă furnizarea de garanții: imobile, case, echipamente etc. În cazul în care plătitorul nu poate transfera bani în ziua stabilită, garantul le va transfera la prima cerere a creditorului.

Structura documentului

Forma unui bilet la ordin este un garant al drepturilor de proprietate ale persoanei căreia îi aparține (articolul 815 din Codul civil al Federației Ruse). Formularul este o listă structurată care caracterizează o obligație de datorie. În termeni simpli, este scris pe o bucată de hârtie cât a împrumutat un participant la tranzacție de la altul. Posibilitatea rambursării și executării unei obligații de proprietate apare numai la prezentarea de către titularul cambiei originale.

Proiectul de lege are o anumită structură, care trebuie urmată la întocmirea unui document

Un bilet la ordin alb poate fi cumpărat de la firme specializate, bănci, tipografii. Formularul de hârtie trebuie să conțină caracteristici speciale de securitate pentru a minimiza riscul de falsificare. Enumerăm detaliile de bază, al căror conținut este obligatoriu pentru un exemplu de cambie:

Numele formei (expresia sau cuvântul este scris limba națională compilator).
Seria și numărul formularului din inventarul de înregistrare.
Cuantumul obligației bănești în cifre.
Adresa de compilare formular.
Numele contractantului care acceptă obligația de a transfera banii la timp.
Descifrarea sumei datoriei în cuvinte, indicând valoarea dobânzii.
Numele purtătorului pentru care se eliberează acest document (referire la probabilitatea de reprezentare).
Termenul limită de îndeplinire a obligațiilor de cambie la prezentare.
Locul în care se plănuiește să ramburseze datoria (detalierea unui apartament, interfon, sediu sau o legătură cu regiunea, localitatea de ședere).
Semnăturile reprezentanților autorizați ai compilatorului (cetățean, manager, contabil șef pentru întreprinderi).
Imprimare pentru organizații.

Pe marginea din stânga, este permisă tipărirea câmpurilor pentru a completa aval. Sunt suficiente trei linii standard:

Destinatarul garanției.
Semnătura personală a avalistului cu decodare.
Sigiliul și data înscrierii.

Poate fi descărcat proba finita bancnote

Exemplul de cambie standard nu diferă semnificativ de forma descrisă mai sus. Acest document este completat cu linii despre locația sertarului. Pe marginea din dreapta a lucrării se trec rânduri pentru aplicarea unei acceptări, consimțământ la procesarea plății. Executorul execută nota suma de plătit și data rambursării biletului la ordin. Obligatia este certificata prin semnatura acceptantului, este permisa indicarea notelor importante. Pentru a elimina erorile, de exemplu, puteți descărca o mostră de completare a unui bilet la ordin emis de o persoană juridică.

Regulament de umplere

În 2018, legislația rusă nu interzice sertarului să completeze o obligație documentară în niciunul dintre modurile: manual sau folosind computere electronice, echipamente tipărite. Este important să completați lizibil, clar și corect toate câmpurile pentru ca purtătorul să nu aibă probleme pe viitor. Actele curate din punct de vedere legal sunt executate peremptoriu. Nu este permisă întocmirea unui formular în în format electronic, o formă valoroasă poate exista exclusiv sub formă de hârtie.

Nu există cerințe obligatorii pentru calitatea hârtiei, prezența și cantitatea elementelor de protecție. Plătitorul, la discreția sa, folosește semne care conferă formei unicitate, originalitate, protecție împotriva falsificării. Daca pe formular vorbim de o obligatie de suma semnificativa, ar trebui sa te gandesti la siguranta facturii de contrafacere.

Este important să înțelegeți că detaliile facturii sunt obligatorii. Dacă unul dintre elemente nu este reflectat pe hârtie, acesta va fi invalidat. În acest caz, deținătorul unui bilet sau destinatarul unui bun de valoare în cadrul sistemului de avizare va trebui să se adreseze instanței pentru a-și proteja interesele. Astfel de situații sunt pline de consecințe negative: refuzul de a satisface cererea, timp și costuri financiare.

O cambie (cuvântul „cambră”) este o cerință obligatorie a unui bilet la ordin, indiferent de limba de redactare. Este necesar să scrieți corect acest termen într-o limbă străină, astfel încât sensul să nu se piardă în timpul traducerii. În ceea ce privește măsurarea bănească a obligației, este interzisă utilizarea contoarelor fizice și a valorilor condiționate. Datoria este exprimată în moneda oficială admisă pe teritoriul statului de constituire a inițiatorului.

Un punct important este completarea corectă a facturii

De exemplu, un bilet la ordin asigură o obligație de microîmprumut. Suma datoriei în euro este scrisă pe o foaie de hârtie. La momentul răscumpărării, purtătorul va primi suma de bani convertită în ruble la cursul de schimb oficial.

Dacă sumele indicate în cifre și în cuvinte diferă, atunci când obligația este îndeplinită, a doua valoare indicată în cuvinte este considerată corectă. Când mai multe inscripții cu sume sunt aplicate pe formular în același timp, cea mai mică dintre valori este considerată adevăr. Frecvența plății este determinată de o anumită dată, oră, număr de zile din momentul pregătirii sau la prezentare.

Unii compilatori indică în mod deliberat date inexacte privind rambursarea datoriilor pentru a evita răspunderea și pentru a invalida formularul în viitor. Este deosebit de important în proiect să se indice clar locul transferului de fonduri pentru a evita problemele cu creditorul și autoritățile de reglementare.

Caracteristici de utilizare

Prin natura juridică, facturile sunt foarte asemănătoare cu obligațiunile. Diferența este că obligația biletului la ordin este denominată în echivalent în bani, iar o obligațiune reprezintă o miză într-un anumit societate pe actiuni. În plus, obligațiunile, spre deosebire de cambiile, sunt supuse înregistrării de stat obligatorii.

Formularul cambiei poate fi pur și simplu descărcat de pe Internet, absolut gratuit, imprimat pe tabula rasa. Se recomandă încredințarea umplerii unui avocat. Agențiile specializate vă vor ajuta să completați rapid și ieftin formularul solicitat. Hârtiile cu caracteristici de securitate vor costa pe plătitor mai mult.

În practică, formularele de factură însoțesc cel mai adesea tranzacțiile de barter, dar este permisă utilizarea formularului ca garanție pentru un împrumut. Emitentul emite o valoare mobiliară și o folosește ca instrument de plată pentru orice tranzacție. Titularul are dreptul de a utiliza acest formular prin aviz in propriile decontari reciproce cu contrapartidele, pentru imprumuturi si credite.

Factura poate fi vândută unui terț

Conform legislației în vigoare, este permisă aprobarea unui anumit procent pentru utilizarea fondurilor. Creditorul la momentul rambursării datoriei, pe lângă suma plății, va primi o remunerație cu discount. Dacă se primesc venituri individual, atunci este supus impozitării impozit pe venit. Organizațiile reflectă înregistrarea profitului neoperațional și îl includ în baza impozabilă.

Dacă părțile au încheiat un acord formal, atunci transferul facturilor se efectuează conform actului. Atunci când o întreprindere devine participant la o tranzacție, caracterul rambursabil al raportului juridic este obligatoriu, întrucât donația este interzisă. De exemplu, în cadrul unei cambii, recuperatorul dobândește dreptul de a cere bani pentru bunurile livrate. Când plătitorul nu a rambursat creanța legală, se sustrage de la executarea acesteia, creditorul face protest. Nu este interzisă novarea unei cambii cu alte obligații sau noi titluri de valoare.

Vânzarea de forme de bilete la ordin în favoarea unor terți pe teritoriul Federației Ruse nu este supusă TVA-ului. Venitul dintr-o tranzacție cu un titlu de valoare este inclus în baza de impozitare în cantitate totală inclusiv reducere. Puteți vinde formularul oricărei persoane interesate. Cambiile sunt contabilizate la primirea bunurilor, lucrărilor, serviciilor, finanțelor pe care le furnizează. Închiderea contabilității se efectuează în momentul răscumpărării sau returnării la sertar.

Concluzie

Un bilet la ordin este un formular de securitate care poate fi întocmit pe o foaie albă sau cu elemente de securitate. O condiție prealabilă validitatea formei devine prezența tuturor detaliilor, integritatea formei. Este permisă cesiunea de creanță, vânzarea de valori mobiliare. Veniturile primite sub formă de dobândă din suma facturii sunt supuse impozitării.

Un bilet la ordin este un tip de garanție conceput pentru a determina relația financiară dintre entitățile comerciale. Proiectul de lege a fost introdus în circulație în antichitate. Ca instrument universal de decontare, este încă utilizat activ în circulația resurselor financiare.

Procedura de circulație a facturilor a fost stabilită oficial în formă legislativă în 1930 prin convenția de la Geneva. URSS a adoptat această practică în 1936. Un an mai târziu, a apărut propriul regulament privind procedura de utilizare a facturilor. În același eveniment oficial au fost definite tipurile de cambie: un bilet la ordin și o cambie.

Conform esenței principale a tuturor descrierilor, o cambie este un tip special de titluri de valoare, care este un deținător de bilet la ordin. Considerată după tipuri, cambia îndeplinește o funcție ușor diferită. Este destinat transferului obligațiilor de datorie către un terț. Un bilet la ordin, la rândul său, presupune că proprietarul său este îndreptățit să ramburseze datoria numai celui care este titularul cambiilor sale.

Ambele tipuri de documente sunt supuse unor cerințe speciale, dintre care una este posibilitatea de a vinde documente doar pe hârtie. Cerințele pentru acestea sunt, de asemenea, fixate la nivel oficial. Astfel, lista detaliilor obligatorii pentru cambii a fost stabilită prin Decretul nr. 104/1341 din 1937 și este încă de actualitate.

Numele securității. Definiția este scrisă în limba în care este întocmit întregul document.
Formularea despre cine și cât să plătească. Mai mult, nu sunt precizate condițiile de apariție a obligațiilor de creanță.
Data la care a fost efectuată plata.
Unde ar trebui direcționată plata?
Inițialele proprietarului.
Semnătura titularului cambiei.

Tipul de traducere urmează următoarea structură:

Numele documentului. Tipul nu este indicat.
Formulare arbitrară despre scopul documentului: cui și cât trebuie să plătiți pentru el.
Inițialele plătitorului.
Stabilirea termenului scadent.
Unde trebuie trimisă plata.
Către cine ar trebui direcționate fondurile?
Data și locul documentului.
Semnătura titularului.

Aceasta este diferența dintre cambiile și biletele la ordin. Cum arată acest document va fi discutat mai jos. Având în vedere importanța financiară și juridică a acestui tip de valori mobiliare, procedura de circulație a acestora este reglementată la nivel legislativ federal. În plus, fiecare articol va fi luat în considerare din punctul de vedere al legilor.

Suma și caracteristicile sale

Ce sume pot fi transferate prin cambie? Există restricții sau recomandări? Forma biletului la ordin sau orice alt tip trebuie să conțină suma în cifre și în cuvinte. Dacă acești doi indicatori diferă, atunci suma indicată în cuvinte este considerată corectă. Dacă este permisă indicarea mai multor sume diferite de datorii, atunci cea care este mai mică decât toate celelalte este considerată corectă.

Data de scadență a unui bilet la ordin este valabilă cu o condiție: trebuie specificată sau nu. Dacă nu este specificat, atunci supus răscumpărării imediate. Cu toate acestea, nu este permis rambursare parțială: Întreaga sumă indicată trebuie plătită dintr-o singură mișcare.

Principiul formării datoriilor este la alegerea și acordul părților. Aceștia pot conveni să plătească dobânzi sau alte prime la împrumut. Dacă există astfel de condiții, acestea pot fi scrise sub forma unui bilet la ordin sau indicate ca cerere separată. Dreptul de a primi dobândă este valabil dacă documentul însuși indică termenul de plată sau este stabilit termenul de prezentare. Daca aceste conditii nu sunt indeplinite, atunci se considera ca dobanzile la datorie nu sunt indicate in factura. Dacă suma este indicată în mod corespunzător, atunci, conform regulilor generale, titularul trebuie să plătească această sumă fără referire la alte condiții.

Termeni de plată

Legislația prevede dreptul de a alege pentru fiecare etapă de circulație a facturilor. Plata unui bilet la ordin sau a oricărui alt tip de titluri din această serie nu face excepție. Există patru tipuri de termeni de decontare dintre care deținătorul poate alege:

„Într-o anumită zi” - urmează să fie rambursat la o dată specificată.
„Perioada specifică din momentul întocmirii” - numărătoarea inversă pentru rambursare ar trebui să înceapă de la data întocmirii, care este indicată în documentul însuși.
„Perioada specifică din momentul prezentării” - timpul trebuie socotit de la data primirii în mână. Data prezentării este stabilită în documentul propriu-zis.
— La prezentare. În ciuda denumirii categorice, legislația permite rezerve: conform legii, aceasta trebuie prezentată în termen de 1 an de la data emiterii.

Dacă documentul nu indică data plății, atunci ar trebui să vă concentrați pe data emiterii. În biletul la ordin și în statutul cambiei se precizează că astfel de instrumente trebuie răscumpărate în termen de un an de la data emiterii. Dacă nu este indicată nici data emiterii, nici data scadenței, atunci documentul își pierde forța financiară și juridică.

Unde și cum se face o plată? Termenul pentru un bilet la ordin și alți parametri de plată sunt indicați în documentul însuși. Dacă nu, atunci în mod implicit, locul plății este locația plătitorului. Dacă sunt mai multe locuri diferite pentru plată sau nu este indicat niciunul, atunci acest fapt servește și ca bază pentru pierderea forței financiare și juridice a documentului.

Ce este o factură aval?

Obligația de plată are dreptul de a solicita o garanție. In circulatia facturii acest aspect se numeste aval. Avalistul poate fi o institutie financiara reprezentata de o banca sau o alta persoana care garanteaza plata. Totodată, nu este necesar ca avalistul să aibă legătură directă cu obligațiile documentului. Un bilet la ordin sau alte tipuri de acord pot formula acest aspect ca o garanție a unei cambii.

Un apendice la un acord de cambie, în care trebuie descrisă ordinea avalistului, se numește allonge. Poziția avalistului este permisă de asemenea să fie indicată printr-o inscripție directă în însăși forma facturii. Dacă se emite un allonge, acesta trebuie să conțină următoarele informații:

Pentru cine se emite garanția de plată?
Locul și data formării documentului.
Semnăturile participanților: acestea sunt de obicei primele persoane ale instituției financiare și sigiliile acestora.

La semnarea acestui document, responsabilitatea pentru plăți este împărțită în mod egal între beneficiar și persoana pentru care se eliberează garanția. Prevederea privind biletul la ordin din legislația cambiei prevede că, dacă plata este rambursată numai de către garant, atunci i se transferă necondiționat dreptul de schimb și toate consecințele acesteia.

Avantajul practic al avalizării este că procedura crește fiabilitatea unor astfel de documente. Se poate aplica în cazurile în care creditorul are îndoieli cu privire la integritatea debitorului. În astfel de cazuri, creditorul are dreptul de a cere garanții suplimentare în persoana acelor organizații în care el însuși are încredere. Avalizarea se aplică cambiilor la ordin și transferabile. Poate viza întreaga sumă a plății sau o parte a acesteia.

Aspectul documentului

Că factura este, în cuvinte simple, obligația transferată, a fost deja rezolvată. În același regulament, unde proiectul de lege a fost recunoscut oficial ca instrument financiar, sunt date cerințe clare pentru alți parametri. Deci, principala sa diferență față de alte valori mobiliare este indicația că aceasta este o cambie. Informațiile despre cedent și despre cel care primește sunt, de asemenea, obligatorii. Diferența la întocmirea celor două tipuri de documente constă în faptul că cambie indică persoana care este obligată să ramburseze datoria.

Asigurați-vă că țineți cont: dacă persoana care rambursează datoria nu este indicată, atunci documentul își pierde statutul.

Un bilet la ordin în ceea ce privește funcționalitatea sa conține mai multe rezerve. Acestea sunt următoarele:

Dacă în document nu se specifică destinatarul datoriei, atunci în mod implicit acest loc este adresa debitorului.
În cazul în care ați uitat să indicați locul de formare a documentului, se consideră că acesta a fost întocmit la locul de reședință al titularului cambiei.
Dacă este indicată o anumită dată pentru rambursarea datoriei, atunci ar trebui să o respectați. Dacă nu, atunci datoria ar trebui să fie rambursată la primirea facturii în mâinile destinatarului.

Ce hârtie ar trebui să folosească un eșantion de bilet la ordin? Anterior, erau folosite formulare emise de Goznak al URSS. Acestea conțineau filigrane speciale și alte măsuri împotriva contrafacerii. Această formă a rămas în uz până în anii 1990. Blankurile erau strict controlate, iar aspectul lor era ușor de recunoscut. În prezent, Legea biletului la ordin permite utilizarea hârtiei obișnuite.

feluri

De la recunoașterea oficială a cambiilor au apărut în circulație și alte tipuri. Clasificarea se face în funcție de diferiți parametri. Să le luăm în considerare în detaliu:

Marfă. Acest tip este utilizat pentru decontările reciproce în circulația mărfurilor. Acționează ca garant al plății pentru cumpărarea și vânzarea de bunuri, ocolind o garanție bancară.
Ordin. Are alte denumiri: nominale sau goale. Diferă prin faptul că doar o anumită persoană indicată în document în sine are dreptul de a primi fonduri pentru datorie.
Un avans este un bilet la ordin folosit ca plată în avans pentru munca de efectuat. Titularul o emite la primirea fondurilor.
Tipul de bonuri de trezorerie este emis de Banca Centrală la cererea Guvernului. Perioada de valabilitate a unor astfel de facturi de obicei nu depășește șase luni.
O factură bancară are dreptul de a primi persoane care acordă împrumuturi băncii.

Tipuri atipice de facturi

Orice instrument financiar poate fi folosit în scopuri necinstite. Facturile nu fac excepție. Dar în acest caz există un paradox. Legislația cambiei menționează astfel de tipuri de cambii ca bronz sau prietenos. Ele diferă prin faptul că destinatarul cambiei este o persoană fictivă. Schema este simplă: două părți, prin acord prealabil, emit cambii și furnizează aceste documente instituțiilor financiare în diverse scopuri.

Ambele tipuri de facturi nu au o relație financiară reală. În ciuda acestui fapt, va fi foarte dificil să demonstrezi în instanță că această metodă este frauduloasă, deoarece legislația legislativă permite un astfel de caz de utilizare. Astfel de tipuri de facturi sunt interzise pentru circulație în multe țări.

O opțiune mai practică este biletele la ordin pentru prieteni și rude, care sunt adesea folosite în Occident. Acest document are putere legală deplină și poate fi folosit pentru a transfera obligații de datorie către cei dragi. Completarea unui bilet la ordin în acest caz se efectuează într-o ordine arbitrară și nu necesită legalizare notarială.

Unde sunt aplicate?

În țările CSI și în special în Rusia, cea mai mare parte a cifrei de afaceri revine băncilor și altor instituții financiare. Potrivit Băncii Centrale a Federației Ruse, în 2017, suma totală pentru emiterea de cambii este de aproximativ 450 de miliarde de ruble. Cu toate acestea, acest tip de activitate, la fel ca toate activitățile sectorului bancar, se află în atenția atentă a Băncii Centrale a Federației Ruse. Când în 2014 Banca Centrală a trecut la un regim de lucru mai strict în domeniul verificării activităților băncilor, s-a putut afla că unele dintre aceste instituții au folosit în practică bancnote prietenoase și de bronz. Aceste unități și-au pierdut licența.

Facturile, ca instrumente financiare, au propriile lor scopuri economice. Ele pot fi folosite în favoarea reprezentanților întreprinderilor mici și mijlocii. Dat fiind faptul că răscumpărarea unui bilet la ordin înseamnă bani reali, putem spune că documentul acționează ca un garant pentru cooperarea pe termen lung între companii și persoane fizice. Spre deosebire de contractele legale tipice sau IOU, un bilet la ordin poate fi folosit ca instrument financiar cu drepturi depline, cu drept de transfer către alte persoane.

Diferență față de alte valori mobiliare

Dacă o cambie este, în cuvinte simple, un transfer de obligații de creanță, atunci care este diferența sa între o chitanță sau contracte legale? Această diferență este versatilitatea sa. De fapt, ca parte a implementării facturii, debitorul își recunoaște obligațiile fără referire la alte condiții. Din acest punct de vedere, documentul este un instrument convenabil atât pentru persoane fizice, cât și în practică. entitati legale sau agenții guvernamentale.

Scopul principal al unei facturi este abilitatea de a o transfera altora, așa-numita aviz. Faptul transferului va fi consemnat prin definiția „Aviz” și indicat pe versoul formularului.

Deținătorul, transferând documentul unei alte persoane, trebuie să pună eticheta „Plătește la comandă” cu referire la noul titular și să-și pună semnătura.

Pot exista mai multe bilete la ordin pentru o singură datorie. Într-un astfel de caz, obligația de rambursare se aplică tuturor deținătorilor. Dacă unul dintre proprietari nu are capacitatea financiară, atunci poate transfera rambursarea biletului la ordin altui deținător. Dacă deținătorul nu dorește să primească astfel de oferte, atunci în timpul transferului poate face nota „fără rotație pentru mine”. În acest caz, alți deținători nu își pot transfera obligațiile față de acesta.

Cadrul legal în Federația Rusă

Prevederile legislației ruse se bazează pe conceptele dreptului internațional. În același timp, Federația Rusă este succesorul legal Uniunea Sovietică. Acest lucru este dovedit de unele reglementări legale și prevederi care datează din vremea marii puteri.

La baza legislației cambiei din Federația Rusă se află prevederile din 1930 sub numerele 358-360, adoptate la convențiile din Elveția: rezoluția Comitetului Executiv Central și a Consiliului Comisarilor Poporului din URSS din 1937 în temeiul numărul 104/1341 și Legea federală a Federației Ruse „Pe un bilet la ordin transferabil și la ordin”, adoptată în anul 1997.

Pe lângă aceste legi, mai sunt aplicate și alte acte normative privind reglementarea raporturilor facturii. Sunt considerate a fi toate legile care nu contravin principiilor principalelor documente enumerate. În special, acestea sunt Codurile de procedură civilă și civilă, legi federale, Decretele și Rezoluțiile Președintelui și Guvernului Federației Ruse, reglementările Băncii Centrale și ale Ministerului Finanțelor, dedicate procedurii de circulație a valorilor mobiliare în Federația Rusă.

Problemele disputabile din această industrie sunt luate în considerare sub îndrumarea prevederilor Scrisorii Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse „Examinarea practicii de soluționare a litigiilor legate de utilizarea unui proiect de lege”.

Principalul act normativ - „Pe o cambie și un bilet la ordin” din 1997 este format din 8 articole solidare cu prevederile internaționale din această industrie.

Conform acestor norme, persoanele juridice și persoanele fizice ale Federației Ruse pot fi destinatari de bilete la ordin. Organismele de stat și municipale, precum și subdiviziunile lor teritoriale, pot suporta o obligație de bilet la ordin numai în cazurile descrise la articolul 2 din Legea federală „Cu privire la biletele la ordin și transferabile”. Cu alte cuvinte, obligațiile privind valorile mobiliare emise în alte țări nu pot fi reglementate legile ruse indiferent de tipul facturii.

De asemenea, este important să se acorde atenție clauzei care reglementează procedura de plată a dobânzilor și penalităților la cambii. Articolul 3 din legea federală principală prevede că dobânzile și penalitățile sunt plătite pe baza ratei de actualizare a Băncii Centrale a Federației Ruse. O referire directă la o astfel de procedură este articolul 395 din Codul civil al Federației Ruse, care prevede clar că trebuie să se acumuleze dobânzi pentru utilizarea fondurilor altor persoane, iar în cazul întârzierilor, li se adaugă penalități. Rata dobânzii este legată de locația subiecților tranzacției și trebuie determinată în raport cu ratele curente ale Băncii Centrale a Federației Ruse.

Dacă este vorba de ordin judiciar recuperarea datoriilor, judiciar ar trebui să fie ghidat și de ratele de reducere ale FB RF. În cazul în care creditorul a suferit pierderi care depășesc cuantumul plății în temeiul obligațiilor, atunci el are dreptul să ceară despăgubiri pentru pierderile suferite în plus față de rambursarea datoriei principale.

Acceptarea cambiei

Esența biletului la ordin prevede că actul poartă cu sine obligația de a plăti o anumită sumă. Persoana care își asumă o astfel de obligație face un astfel de pas în mod voluntar și conștient de responsabilitate. Consimțământul unei persoane la astfel de condiții se numește acceptare. Se aplică cambiilor.

Este important de reținut că plătitorul trebuie să prezinte suma în favoarea trăgătoarei, iar cambia în acest caz nu este emisă de debitor însuși, ci de persoana care emite fondurile pentru utilizare - creditorul. Documentul este transmis destinatarului cu acordul acestuia prealabil al părților. Dacă acest lucru nu se întâmplă, atunci una dintre părți are dreptul de a nu accepta obligații.

O acceptare, ca un aval, poate viza o plată parțială a unei plăți. Este marcat pe partea din față a formularului în stânga avalului.

O cambie, ca orice alt tip de titlu, poate fi transferată de la un deținător la altul. Un astfel de tratament se poate baza pe anumite condiții economice atinse între persoane.

Ce este o aprobare și tipurile sale

Dreptul de a transfera cambii este fixat la nivel legislativ. În legislația legislativă, acest proces se numește aprobare. Cu alte cuvinte, un aviz este un ordin necondiționat de la un titular anterior de a transfera drepturi și obligații unui nou titular. Destinatarul este numit girant, iar cedentul este denumit girant.

Faptul transferului este indicat pe versoul documentului sau în anexă (allonge) cu mențiunea „Plătește prin ordin” sau „Plătește în favoarea” unei anumite persoane. Ținând cont de faptul că obligațiile facturii nu sunt condiționate de nimic, avizarea se realizează după același principiu - un transfer necondiționat de drepturi și obligații.

Spre deosebire de aval și acceptare, în acest caz, avizul parțial este exclus. Cu alte cuvinte, este imposibil să se transfere obligația de a plăti o parte din fonduri. Deținătorul trebuie să semneze personal documentul și să-l fixeze cu sigiliul său. Dupa transfer, obligatiile de acceptare si aval raman in sarcina titularului. Pentru a se scuti de aceste obligații, trebuie să facă o notă pe formular: „fără rulaj pe mine”. Astfel, titularul se exclude din lanțul cambiei. Pe scara cifrei de afaceri, acest fenomen este privit ca o tendință negativă, deoarece duce la o scădere a valorii facturilor.

De asemenea, proprietarul are dreptul de a pune o restricție asupra transferului ulterioar de facturi, fie că este vorba despre un bilet la ordin al unei bănci sau al unei alte organizații. În aceste scopuri, el poate pune o notă specială pe formular. În acest caz, circulația ulterioară a facturilor poate fi efectuată numai pe baza unui contract de vânzare.

Există mai multe tipuri de aviz: gaj, nominal, necompletat și de colectare.

Există și o procedură similară, care implică dreptul de a transfera obligații - cesiune. Atribuirea diferă de aprobare în următoarele moduri:

Dacă avizul implică o procedură de transfer unilateral, atunci cesiunea este un acord bilateral asupra aceleiași acțiuni.
O aprobare poate să nu aibă un anumit purtător, dar o misiune este direcționată către o anumită persoană.
Avizul va fi consemnat pe allonge sau printr-o notă suplimentară pe formularul propriu-zis. Procedura de cesiune presupune un contract de vânzare sau o simplă înscriere pe formularul propriu-zis.
Un aval transferă dreptul de a plăti o datorie cu garanție de execuție, în timp ce o cesiune transferă doar Drept de proprietate fără garanții suplimentare.

Billet la ordin in practica

Marea majoritate a biletelor la ordin din Rusia aparțin Sberbank. Există motive reale pentru asta. Sberbank este cea care deține aproximativ 70% din toate depozitele gospodăriilor. Iar din depozitele persoanelor juridice se iau 5 la sută din total. Cu astfel de date, banca principală a țării practică împrumuturi de facturi persoanelor juridice și emite facturi cu discount.

Bonurile la ordin, transferabile, multi-valută și purtătoare de dobândă sunt disponibile în circulație. Un bilet la ordin al Sberbank este acceptat în orice regiune a țării în sucursalele regionale ale acestei bănci. Sarcina sa principală este să accelereze cifra de afaceri a fondurilor între entități.

Contabilitatea facturilor

După cum sa dovedit din cele de mai sus, principala funcție a proiectului de lege este de a bani gheata declarat de ei. Această regulă se aplică tuturor tipurilor de titluri de valoare. Este admisibilă o situație în care deținătorul cambiilor are nevoie de fonduri, dar scadența cambiei nu a venit încă. În acest caz, el poate transfera documentul la bancă și poate primi o anumită sumă pentru el. Suma de primit va diferi de suma reală, deoarece banca are dreptul de a deduce un anumit procent pentru primirea anticipată a banilor. Această sumă se numește discount bancar.

Suma reducerii este stabilită chiar de bancă, ținând cont de riscul investițiilor. În primul rând, se ține cont de solvabilitatea titularului.

De asemenea, termenul „contabilitatea facturilor” înseamnă ordinea reflectării acestora în contabilitatea organizației. Entitățile economice din Rusia țin contabilitatea în conformitate cu regulile IFRS. Conform regulilor IFRS, cambiile achiziționate de organizație sunt reflectate în contul 58.2, care se numește „Titluri de creanță”. Dacă organizația însăși emite și vinde facturi, atunci conturile 66 sunt folosite pentru facturile pe termen scurt și contul 67 pentru facturile pe termen lung.

Dacă plata se face pe bilete la ordin, înregistrările pe bilet la ordin sunt reflectate în debit în contul 76, în credit - pe 51. Un principiu similar se aplică trăgătorilor.

Concluzie

Utilizarea cambiilor în decontări este un instrument convenabil atât pentru comerț, cât și pentru circulația banilor. În practică, facturile rezolvă o serie de probleme, dintre care principalele sunt următoarele:

Ca garanție, este ușor de tranzacționat, simplifică relațiile de credit și alte tranzacții financiare.
Ca un fel de credit, servește la satisfacerea cerințelor reciproce dintre entitățile comerciale, indiferent dacă acestea sunt persoane juridice sau persoane fizice.
Un eșantion de bilet la ordin ajută la efectuarea tranzacțiilor fără participarea banilor, dar cu respectarea termenilor exacti și a altor obligații.
Servește ca garant al plății la timp pentru bunuri și servicii și crește încrederea între participanții la tranzacții.

De asemenea, forma de plată a cambiei este aplicabilă pentru rambursarea datoriilor proprii de către o persoană fizică. Documentul joaca chiar un rol de investitie atunci cand este necesar sa-l pastrezi pana la termenul specificat pentru depunere. Sau îl puteți vinde înainte de data decontării și puteți fi plătit pentru el.

Dacă cambiei îi lipsește una dintre informațiile importante de mai sus, atunci își pierde forța financiară și juridică. Prin urmare, aveți grijă când completați.