Заявление за разпределяне на лихви върху плащането на ипотеката. Попълване на заявление за приспадане на ипотечен данък

В съответствие с данъчното законодателство на Руската федерация, всеки, който е закупил имот, има право да получи обратно част от изплатените средства под формата на възвръщаемост. данък общ доходчийто размер е до 13% от стойността на имота.

Уважаеми читатели! Статията разказва за типичните начини за решаване на правни въпроси, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как решите точно вашия проблем  - свържете се с консултанта:

   (Москва)

   (Санкт Петербург)

   (региони)

Тя е бърза и безплатно!

Каква е процедурата за възстановяване на данъци?

Ако собствениците на недвижими имоти са няколко лица, които заедно поемат разходите за неговото придобиване, тогава всеки от тях има право да получи данъчно приспадане.

Процесът на разпределение на средствата е или точно определен със закон, или е регулиран самостоятелно от собствениците.

При определяне на съотношението на процента на изплащане на средствата трябва да се има предвид:

Не забравяйте, че ако жилища придобита преди 1 януари 2014 г., може да се използва само веднъж, докато максималният размер на приспадането не може да надвишава 2 милиона рубли. Ако имотът е придобит след 2014 г., тогава можете да получите възстановяване неограничен брой пъти, докато платената сума не достигне 260 хиляди рубли. Също така, ако имуществото е придобито след 2014 г., процентът на удръжките може да се определи от самите собственици и да се извърши по споразумение.

Съпрузите могат да определят размера на възстановяването на данъка чрез подаване на заявление за разпределяне на удръжки за разходи, В този случай размерът ще бъде определен веднъж завинаги. Или съпрузите всяка година могат да представят споразумение за разпределяне на удръжки в различни пропорции, в съответствие с размера на разходите, направени през съответната година за заплащане на жилище от всеки съпруг.

Сума за възстановяване на данъка може да се разпространява  в следното съотношение:

1. 50% до 50%;
2. 100% до 0%.

Не забравяйте, че ако съпругът получи 100% от стойността на имота, вторият съпруг си запазва правото да използва удръжката си в същата сума при извършване на следващата сделка за покупка.

Правила за изготвяне на споразумение

За да определи какъв размер на данъчното приспадане всеки съпруг може да получи, когато купува имот, държавата позволява споразумения за разпределение на акции.

Трябва да има споразумение за разпределението на акциите между съпрузите в писмена форма, При попълване на документа не се допуска зачертаване или корекция. Тази форма на договор не изисква нотариална заверка.

Този документ трябва да бъде представен всеки календарна година  в случай на решение за промяна на акциите приспадане на собственост, В една календарна година се допуска само едно заявление. Промяна на съотношението след подаване на документа данъчен орган, законът не е разрешен.

В документа задължително подлежат на инструкции  вида на вещните права, както и вида на собствеността.

Трябва да посочите мястото на договора (сетълмент).

Дата на писане  може да бъде всяка дата, следваща деня на придобиване на недвижим имот, или датата на подаване. Не забравяйте, че в самата декларация трябва да се посочи датата на споразумението.

След това е необходимо да се уточнят данните на съпрузите (име, сериен номер на паспорта, място на регистрация).

Недвижими имоти подлежи на описание, както и местоположението му. След това се посочват процентите на удръжката, които съпрузите искат да получат след подаване на документа.

Изпратете документ  Можете, лично, чрез посещение на данъчната служба, с участието на втория съпруг не се изисква, или изпращане с препоръчана поща с опис на инвестициите е позволено.

Подаване на заявление

Друг начин за получаване на приспадане на собственост е подаване на съвместно заявление  съпрузи или собственици на имоти.

Трябва да се помни, че само тези, които са официално заети месечно, имат право на възстановяване. плащат данък върху дохода.

приложение можете да подадете:

Процедура за пълненесе извършва само при първото подаване на формуляра 3NDFL.

Представянето на документи е възможно само от момента на завършване сделки за закупуване на недвижими имоти отне най-малко една година.

Заявление за разпределяне на приспадане на собственост се подава само веднъж. Процент на възстановяване на данъци  то също се определя веднъж, не се допуска по-нататъшна промяна в съотношението на плащанията.

Ако кандидатствате на работодател, в този случай вече няма да можете да удържате сумата от 13% данък от вашия доход, докато сумата за приспадане не бъде изчерпана.

Заслужава да се отбележи, че получаването на възстановяване на данъци чрез работодателя  малко неудобно. Недостатъкът на този метод е, че приложението все още трябва да бъде адресирано до него данъчна инспекцияслед това от данъчната служба в счетоводството ще трябва да подаде известие за плащане на приспадането. Ако смените работодателя си, ще трябва да повторите описаната по-горе процедура отново.

Този метод не може да се използва за лица, изпълняващи трудовата функция по договора.

Заявление за разпределяне на приспадане на собственост се подава в писмена форма. За да го напишете, използвайки стандартната форма на формуляра.

За да попълнитедокументът може да използва компютър или химикалка без зачертания и корекции.

Този документ е подаден само веднъж.

При съставянето трябва да се посочи:

1. Органът, който трябва да разгледа заявлението (данъчен инспекторат, работодател);
2. Лични данни на двамата съпрузи (трите имена, TIN, адрес на местоживеене, телефон за контакт);
3. Обект за недвижими имоти (апартамент, къща, парцел);
4. Адрес на местоположението на имота;
5. Размер на акциите за всеки от собствениците или съпрузите.

дата  трябва да съответства на датата на представяне на документа на органа или работодателя.

При определяне на размера на връщането  не забравяйте, че максималната сума не трябва да надвишава два милиона рубли. Това правило важи дори ако имотът е по-скъп. Приспадането на собствеността ще продължи да се изчислява въз основа на този размер.

Изявлението за връщане на средствата, както и споразумението, могат да бъдат в файл  по два начина. На първо място, можете лично да вземете пакета от документи до данъчната служба.

Ако по някаква причина личното подаване на документи е невъзможно, тогава законът позволява използването на пощенски услуги. В този случай е необходимо да се направи инвентаризация на документите и да се изпрати пакетът документи с препоръчано писмо.

Запомни това задължително нотариална заверка  Този документ не подлежи на.

Пакет от документи

За да може данъчната служба да извърши плащане, в допълнение към заявлението до данъчната инспекция,   документикойто се състои от:

В съответствие с гражданското право е обичайно да се разграничава два вида общ имот:

1. Съвместна собственост (не определя дяловете на всяка от тях);
2. Съвместна обща собственост (определя се делът на всеки собственик).

При закупуване на недвижимо имущество в обща собственост, всяка акция на купувача е посочена в сертификата за собственост. До 2014 г. в този случай удържането на собственост се разпределя между собствениците пропорционално на техния дял, т.е. всеки в размер на 1/2, но не повече от два милиона рубли.

След направените промени данъчното праворазмерът на възстановяването на данъка, който се разпределя в съответствие с размера на разходите, направени от всеки от съпрузите. С изразходваните пари трябва да потвърдите платежните документи.

Ако разходите се поемат само от един от съпрузите, в този случай размерът на удръжките може да бъде разпределен самостоятелно от съпрузите, което трябва да бъде посочено в заявлението.

Не забравяйте, че при споделена собственост има възможност да се класирате и за удръжки. В този случай съпрузите трябва също така самостоятелно да определят размера на възвръщаемостта за всяка от тях, което също е посочено в изявлението.

За правилата за възстановяване на данъци при закупуване на жилища от съпрузи вижте следния видеоклип:

Може ли съзаемникът да получи данъчно приспадане  при ипотечен кредит? Как се разпределя лихвата по ипотеката между съпрузите? Всичко това е важно да се разгледа на етапа на изготвяне и подписване на споразумение за заем.

Повечето жители на Русия са наясно с наличието на данъчни облекчения. Един руски гражданин има право да получи възвръщаемост на данъка върху дохода, който преди това е бил платен, ако е наличен. Като правило, ние говорим за разходите за закупуване на жилища и ползата от лихвите, платени по ипотечните кредити.

Много е приятно, че държавата може не само да прави отчисления в хазната, когато прави големи сделки. Например, когато продавате скъп имот (апартаменти, парцел, автомобил) ще трябва да плащат данък върху получения доход, ако няма преференциални условия за данъчно облагане: владение, данъчно облекчение за покупката и др.

Но в някои случаи е позволено и малка компенсация за направените разходи, т.е. при закупуване на имот. Във всички тези ситуации говорим за данъчни облекчения.

Правото на приспадане на данък върху собствеността възниква при покупко-продажба на имущество. В този случай наименованието на това обезщетение е същото, но условията за предоставянето са малко по-различни.

Много често при сключването на ипотечни договори се появяват едновременно няколко страни. Един от тях е самата кредитна институция, а останалите са кредитополучателят и съзаемниците. Правата на последните в този случай са същите. Всеки е отговорен за своевременното погасяване на кредита и за изпълнението на други условия на договора.

Може ли съзаемникът да върне лихвите по ипотеката? Да, на обща основа. Освен това съпрузите, които са съзаемници, имат право да се споразумеят помежду си за дела на възвръщаемостта.

Връщането на лихви по ипотеки в случай на съвместна собственост се извършва в каквато и да е пропорция, която трябва да бъде посочена в заявлението, подадено до данъчната инспекция.

В живота често има ситуации, при които един от кредитополучателите не може да получи възстановяване на данъци. Например, ако един от съпрузите няма официално място на работа или е регистриран като индивидуален предприемач в преференциална система, която не включва плащане на данък върху доходите на физическите лица. Данъкът върху дохода в този случай не се задържа, съответно, и допълнителна компенсация не е възможна.

При тези обстоятелства би било препоръчително да се напише заявление за отказ на съзаемника за възстановяване на данъка. В резултат на това другият собственик има право да възстанови данъка върху доходите на физическите лица в 100% обем.

И още добри новини. Ако при получаването на основния удръжки от “апартамент” от 2 милиона рубли от съпрузите, заявлението се пише веднъж, а след това тези пропорции не могат да бъдат променяни, тогава преразпределението на изплатените лихви по ипотеки може да се декларира ежегодно.

Собственост на акции

На практика същите разпоредби възникват при наличието на споделена собственост. По-рано, до 2014 г., при определяне на приспадането на собствеността те разчитат на данните за размера на общата собственост: какъв процент е регистриран в Удостоверението за регистрация на имот, което е посочено в декларацията за връщане.

Настоящото издание на Данъчния кодекс не съдържа такива изисквания. Вече не е необходимо да се разпределя приспадането на собствеността строго според размера на посочения дял от собствеността.

За разпределяне на приспадането на съпрузите е достатъчно да се подаде заявление, съдържащо процента от желаното разпределение на разходите. Същото се отнася и за връщането на лихви по ипотечни кредити за споделена собственост.

Можете да използвате приспадане на собственост до достигане на определена сума върху стойността на имуществото, установено със закон, включително:

• до 2 милиона рубли в цената на жилищата за всеки съзаемник;
• до 3 милиона при изплащане на лихви по ипотеки.

повтарящи се Връща

Когато правите процентна възвръщаемост на ипотечен кредит, не бива да забравяте друго важно правило: невъзможността да се декларира повторно ипотека.

Данъчен кодекс  от 2014 г. позволява на всеки гражданин Руската федерация  да получат приспадане на имот при закупуване на жилищни имоти в размер на 13% от 2 милиона рубли. В този случай можете да изготвяте документи от различни жилищни сгради до достигане на максимума.

Но с ипотека възвръщаемост не е така: тя се предоставя само веднъж, че е от един жилищен обект. Ето защо, ако не можете да получите максимум 13% от 3 милиона рубли от този апартамент, тогава в бъдеще няма да имате право да правите повторно приспадане.

Това е важно да се има предвид, когато се прави заявка за разпространение данъчни облекчения  относно връщането на лихвите по ипотеката. Ако например един от съпрузите има сума, която не надвишава максимум 3 милиона рубли, тогава би било полезно да му се отпусне 100%. В този случай, вторият съпруг ще си запази правото да върне лихвата по ипотеката от втория апартамент.

пример, Съпрузите Novoseltsev придобиха апартамент за 5 милиона рубли и плати за лихвите (над размера на кредита) 2,5 милиона рубли. В този случай, всеки от тях ще бъде в състояние да върне 13% от максималния размер на приспадане на апартамент от 2 милиона рубли. Но с ипотека е възможно 2 варианта за развитие на събития.

1. Съпругът и съпругата ще напишат декларация за връщане на лихвата от ипотеката в съотношение 50/50. В този случай те за двама ще могат да върнат 13% от платените от тях 2,5 милиона рубли. Нито един от тях няма да има повторно право да получи приспадане на собственост: нито в апартамента, нито в ипотеката.
2. Съпруг и съпруга ще напишат изявление, така че един от тях ще получи намаление на лихвата по ипотека, т.е. в съотношение 100/0. Съответно същата сума ще бъде възстановена, както в първия случай: 13% от 2,5 милиона рубли. Но в тази ситуация при покупка нов апартамент  на кредит на втория съпруг, който все още не е получил ипотека възстановяване ще бъде в състояние да го декларират от различен размер на лихвите, платени за новите жилища.

Документи за предоставяне на удръжки

Удръжки от имущество при покупка на къща, апартамент, стая може да се претендира, ако са представени следните документи:

• данъчна декларация  3-NDFL за периода на компенсация;
• удостоверение за доход 2-NDFL за същия данъчен период;
• документи, потвърждаващи собствеността;
• договор за продажба на недвижими имоти;
• договор за ипотека с кредитна институция;
• удостоверение на банката за лихвите по договора за кредит отчетния период;
• други документи за плащане;
• заявление за възстановяване на данъци;
• декларация за размера на декларирания дял при връщане на данъка върху дохода;
• ако е необходимо, удостоверение за брак.

Ако имате някакви въпроси, напишете ги в коментарите под това видео и по-добре попитайте в нашия раздел.

Ако имате нужда от лична консултация или помощ при подаване на декларация от 3-NDFL, тогава можете да посетите нашия сайт „Данъкът е лесен!”. Работим бързо и с удоволствие! И потвърждение на това

Писмо от 10/01/2014 № 03-04-05 / 49106

Въпрос Ви моля да ми отговорите на въпроси относно получаването на приспадане на данък върху недвижимия имот за закупуване на апартамент.

Ситуация. Съпрузите са придобили апартамент под споделено споразумение за собственост при изграждането на жилища в обща съвместна собственост. Периодът на сключване на договора за дялово участие е 2013 година. Цената на един апартамент е 5 800 000 рубли. Собствени средства - 2 000 000 рубли., Кредитни средства - 3 800 000 рубли. Плащането по договора е извършено изцяло през 2013 г., включително кредитни средства. Сертификатът за приемане на апартамента е подписан през 2014 г., а през 2014 г. е регистрирано и правото на собственост.

Преди това двойката не използва правото си на приспадане на данък върху собствеността за закупуване на жилища.

Въпросът се отнася до приспадане на размера на действително направените разходи за изплащане на лихвата по целевия заем за закупуване на апартамент. Тъй като заемът е получен през 2013 г., лимитът за размера на това приспадане е 3 милиона рубли. (Клауза 4, член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация) не се прилага в нашата ситуация. Това означава, че съпрузите ще получат приспадане на имуществени интереси в пълен размер.

До 01.01.2014 г. в Данъчния кодекс на Руската федерация е имало условие по искането на съпрузите за разпределение на приспадането при придобиване на апартаменти в обща или споделена собственост. От 01.01.2014 г. член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация не съдържа резерви относно закупуването на жилищни сгради, апартаменти, стаи в обща или съвместна собственост. Съпрузите не трябва да пишат декларация за разпределението на удръжката, тъй като приспадането съгласно член 202, параграф 3 от Данъчния кодекс на Руската федерация ще бъде получено от всеки от тях за този обект изцяло.

1. Ако съпрузите не напишат декларация за разпределението на приспадането, могат ли да разпределят всяка година приспадането на лихвите (чл. 4 на чл. 222 от Данъчния кодекс на РФ) в различни пропорции, на базата на дохода и остатъчното приспадане на всеки съпруг за текущия календар. година.

2. През 2014 г. съпрузите възнамеряват да получат от работодателя част от удръжката за оставащите месеци (чл. 220, ал. 8 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Ако при подаване на заявление до данъчната администрация през 2014 г. за потвърждаване на правото на приспадане, съпрузите не пишат изявление за разпределението на приспадането, дали съпрузите имат право на такова заявление заедно с декларацията от 3-NDFL за 2014 г.

Моля, обосновете отговора на нормите на Данъчния кодекс на Руската федерация и Семейния кодекс на Руската федерация.

Както следва от писмото, съпрузите придобиват апартамент в съвместната собственост.

Договорът за участие в съвместното строителство на жилищна сграда е сключен през 2013 година. Плащането по този договор е извършено изцяло през 2013 г., включително с участието на кредитни средства. Актът за приемане на посочения апартамент бе подписан през 2014 г.

В съответствие с параграф 1 от чл. 220 от Кодекса при определяне на размера данъчна основа  в съответствие с параграф 3 от чл. 210 от Кодекса, данъкоплатецът има право, по-специално, да получи данъчно облекчение в размер на действително направените от данъкоплатеца разходи за погасяване на лихви по целеви заеми (кредити), действително изразходвани за ново строителство или покупка на територията на Руската федерация на жилищна сграда, апартамент, стая или акция ( ) в тях, придобиването на земя или акции (дялове) в тях, предвидени за индивидуално жилищно строителство, и парцели или акции (дялове) в тях, на които се намират ограбени къщи или акции в тях.

4 от чл. 220 от Кодекса е установено, че този данък върху собствеността се предоставя в размер на действително направените от данъкоплатеца разходи по лихвено плащане по договора за кредит (кредит), но не повече от 3,000,000 рубли, ако има документи, потвърждаващи правото за получаване на данък върху недвижимия имот, заем (кредит) както и документи, потвърждаващи факта на плащане от страна на данъкоплатеца за плащане на лихва.

В същото време, в съответствие с параграф 4 от чл. 2 от Федералния закон от 23.07.2013 г. N 212-ФЗ "За изменение на чл. 220 от част 2 от Данъчния кодекс на Руската федерация" (наричан по-долу "Законът"), облагането с данък върху собствеността, предвидено в ал. 4 стр. 1 Чл. 220 от Кодекса (изменен със закон), в размер на действително направените от данъкоплатеца разходи за погасяване на лихви по целеви заеми (кредити), получени от данъкоплатеца преди датата на влизане в сила на закона (01.01.2014 г.), се предоставя без да се вземе предвид ограничението, определено от клауза 4, чл. 220 от Кодекса (изменен със Закона).

Съгласно параграф 8 от чл. 220 от Кодекса за данък върху собствеността, предвидено в параграфи. 4 стр. 1 Чл. 220 от Кодекса, може да се предостави на данъкоплатеца преди края на данъчния период, когато е представен с писмена декларация до работодателя, при условие че данъчният орган потвърди правото на данъчни облекчения за данъчно облагане на данъкоплатеца.

С тази разпоредба на чл. 220 от Кодекса не ограничават правото на съпрузите ежегодно въз основа на заявление за определяне на размера на разходите на всеки от съпрузите в данъчен период  за изплащане на лихви по целеви заеми (кредити).

Специалистите на ААА-Инвест ще Ви предоставят услугите по попълване на декларация под формата на 3-NDFL и ще спомогнат за оптимизиране на данъчното облагане.

40 Калужска област

Дата на публикуване: 24.11.2014 г.

През 2013 г. двойката получи ипотечен кредит за закупуване на апартамент в строяща се къща. Приемният сертификат за апартамента е подписан през 2014 година. Дали съпрузите имат право да разпределят помежду си приспадане на собственост върху лихвите по „ипотека“ годишно във всяко съотношение? Да.

Разпределение на приспадане

До 1 януари 2014 г. е в сила следното правило: ако жилищата са придобити в обща собственост, тогава размерът на приспадането на имуществото, включително за разходи по изплащане на ипотечни лихви, трябва да бъде разпределен между съсобствениците в съответствие с техния дял (параграф 25 под. 2, т. 1 от чл.220 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Новата формулировка на член 220 от Данъчния кодекс не съдържа разпоредби относно разпределението на приспадането на собственост. Съответно, от 1 януари тази година, всеки съсобственик на апартамент може да се възползва от приспадането на собствеността в размера на действително направените разходи за закупуване на апартамент, но не повече от 2 милиона рубли. Напишете изявление за разпределението на удръжката не е необходимо.

Във връзка с това данъкоплатецът има въпрос: ако съпрузите не пишат декларация за разпределение на удръжката за жилищни разходи, може ли да разпределят лихвите всяка година, и в различни пропорции, въз основа на доходите на всеки съпруг за текущата календарна година? Да, те могат.

Основа - разпоредбите на чл. 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация не ограничават правото на съсобствениците да определят размера на разходите на всеки съпруг в данъчния период за погасяване на лихви по целеви заеми годишно въз основа на заявлението.

Приспадането на лихви за кредит не е ограничено.

Също така имайте предвид, че тъй като заемът е получен преди 1 януари 2014 г., приспадането на собствеността върху лихвите се предоставя в неограничен размер.

По отношение на кредити, получени след 1 януари 2014 г., приспадането на лихвените плащания може да бъде получено в размер не повече от 3 милиона рубли (Раздел 4 на чл. 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Например, ако размерът на лихвата е 5 милиона рубли, тогава само 3 милиона рубли могат да бъдат приспаднати, и 2 милиона рубли "изгори".

Информация за юридически лица, установени на територията на Република Крим и град Севастопол до 18 март 2014 г., информация за която е вписана в регистъра във връзка с внасянето на учредителните им документи в съответствие със законодателството на Руската федерация

Връщане на лихви по ипотека върху съвместна собственост

Антон Т, Иваново, Ивановска област / 25 януари 2015г

Добър ден! През 2014 г. закупи апартамент в ипотека в обща съвместна собственост. Възможно ли е да се подаде декларация за приспадане от закупуването на апартамент изцяло на един от съпрузите, а на втория - от лихвите през същата година? Дали вторият съпруг няма да загуби възможността в бъдеще да получи и приспадане за закупуване на друг недвижим имот?

Анна Ропперт, Данъчен консултант / Отговор от 25 януари 2015 г.

Добър ден, Антоне!

Да, възможно е да се разпределят лихви по приспадане на имущество в части 100/0 във ваша полза, а върху лихви от ипотека напротив - 100/0 в полза на съпруга.

Въпреки това приспадане на собственост по отношение на лихви по ипотека може да бъде предоставено само за един недвижим имот. Така, използвайки го сега, получавайте приспадане на лихви   за закупуване други недвижими имоти   Вашият съпруг няма да е прав.

Но това не се отнася за размера на приспадане на собственост от цената недвижими имоти , тъй като вашият съпруг ще бъде 0 рубли, тъй като ще бъде напълно разпределен в ваша полза. Оказва се, че в момента не я използва.

В този случай, трябва да напишете изявление за разпределението на данъчното приспадане на собственост и да приспаднете лихвите по ипотеката.

Вижте нашия уебсайт.

Новомлинова Наталия / отговор от 25 януари 2015 г.

Добър ден, Антоне!

Приспадането на част от ипотечната лихва се разпределя между съпрузите пропорционално на размера на приспадането на имуществото. След 1 януари 2014 г. данъчните закони се променят и е възможно всеки съпруг да получи намаление на данъка върху имуществото в макс. сумата от 2 милиона рубли., както и приспадането на лихвите по целевите кредити в макс. сумата от 3 милиона рубли. Следва да се има предвид, че приспадане на собственост може да бъде предоставено за няколко обекта и приспадането на платените лихви може да се отпуска само за един обект. Обръщам внимание на избора на артикули от нашите консултанти по въпроса за придобиване на приспадане на имот при покупка. В допълнение, можете да се запознаете с пробата на пълнене при закупуване на апартамент с ипотека.