Когато се начисляват данъци за годината. Идват коли в отвличането и данъците. Ние разглеждаме самия данък

Плащането започва през 2016 година

Трябва да кажа, че ще платим само таксата, която се начислява по нов начин през 2016 година.

Но, обърнете внимание, тя трябва да бъде платена един месец по-рано, отколкото е сега - преди 1 октомври 2016 г.

През 2014 г. данъците върху недвижимите имоти индивиди  събрани до 1 ноември 2014 г. Това беше последният ден, когато данъкът можеше да се плати без наказание. След този номер данъчните служители начисляват лихви и ако данъкът не бъде платен в срок от три месеца, тогава документите за него се прехвърлят на магистратния съд, а след това на съдебните пристави.

Какви са цените ...

Трябва също така да обърнете внимание на факта, че въпреки че новата система за плащане на данък собственост е била приета, в региона на Нижни Новгород, с решение на депутатите на регионалното законодателно събрание, данъкът сам ще бъде повдигнат на етапи.

Размерът на данъка ще се увеличи с 20% за пет години: съответно, през 2016 г. ще се приложи коефициент 0,2, през 2017 г. - 0,4, през 2018 г. - 0,6, а през 2019 г. - 0,8. В действителност, пълната сума на данъка въз основа на пазарните (кадастрални) цени на собствеността на руснаците ще започне да плаща през 2020 година.

През ноември, на среща на Нижната Новгородска Дума, депутатите одобриха данъчни ставки.

Така че, за тези, които имат цена на стаи, апартаменти, къщи, гаражи и други сгради на градински парцели и парцели за индивидуално жилищно строителство не надвишава 10 милиона рубли, данъчната ставка ще бъде 0,1 процента от стойността на имота.

За недвижими имоти на стойност от 10 до 50 милиона рубли - 0,2 процента, от 50 до 300 милиона рубли - 0,3 процента. За други обекти на недвижими имоти - 0.5%.

Но собствениците на скъпи недвижими имоти, както и търговски и офис центрове, кадастралната стойност на които надвишава 300 милиона рубли, ще плати 2 процента от цената на техните недвижими имоти.

Ползи и приспадания

При изчисляване на данъка предоставя данъчно приспадане: за стаи - 10 квадратни метра. м, за апартаменти - 20 квадратни метра. м, за къщи - 50 квадратни метра. Това означава, че тази област няма да бъде взета предвид при изчисляването на данъка. Ако едно лице има два апартамента и повече или две къщи, обезщетението се прилага само за един апартамент или за една къща. В същото време човек може сам да избере коя собственост да получи обезщетение. Ако изборът не е направен, данъчната служба самостоятелно ще избере имота, на който ще осигури максимална полза.

В допълнение, всички федерални и общински обезщетения, които са били използвани при изчисляването на данъка въз основа на стойността на материалните запаси, ще останат. По този начин сираците и децата, лишени от родителски грижи, са освободени от плащане на данък върху имуществото на физически лица; лица от сираци и деца, лишени от родителски грижи, на възраст от 18 до 23 години, които учат в държавни или общински образователни институции; лица с увреждания от трета група; родители и деца на големи семейства, които живеят заедно; бедни граждани и членове на семейства на военнослужещи, служещи в армията.

Ние разглеждаме самия данък

Формулата за изчисляване на данъка по новия закон е следната: кадастрална стойност от 1 квадрат. м на недвижими имоти се умножава по площта на апартамента минус данъчното приспадане, а след това от текущата ставка на данъка върху недвижимите имоти. Например, 60 000 рубли х (50 кв. М - 20 кв. М) = 1,8 млн. Рубли. След това 1,8 млн. Рубли (кадастрална стойност, включително данъчно приспадане) се умножават по текущата данъчна ставка на ниво от 0,1%. Оказва се, че пълният размер на данъка, изключващ коефициента на намаление.

Да се ​​вземе предвид коефициентът на намаляване, от размера на данъка, който се изчислява въз основа на кадастрална стойностсумата на данъка се приспада от стойността на материалните запаси, след което се умножи по коефициент на намаление (0,2 през 2016 г .;

Както е отбелязано в данъчната служба, не може да се каже със сигурност колко ще се увеличи данъкът. Например, данъкът в старите високи сгради може да се увеличи с няколко пъти, а в новите - изобщо не. Това се дължи на факта, че оценката в старите къщи е извършена отдавна и сега кадастралната стойност на този имот се е променила много. В същото време, опис и кадастрални разходи на нови жилища не се различават много, така че данъкът не се е променил много.

В допълнение, някои жители като цяло ще получават само предимства от новия данък. Това са, по правило, категории граждани, които имат едно жилище на малка площ. Ако например човек има къща от 50 квадрата, тогава той няма да плати данък, защото няма да има квадратен метър, който да може да се обложи, те ще "отидат" на приспадане.

Онлайн калкулатор за помощ

За да не се разчита самостоятелно, сега е разработен онлайн калкулатор за изчисляване на данъка върху имуществото на физическите лица по новите правила. Той ще работи на официалния сайт на Федералната данъчна служба на Русия http://www.nalog.ru/.  Докато работи в тестов режим. Но скоро, Нижни Новгород в рамките на няколко минути ще бъде в състояние да изчисли колко те ще трябва да плащат данък върху имота за апартамент, гараж или частна къща  и какви ползи могат да претендират.

Трябва да се отбележи, че услугата е предназначена за приблизително изчисляване на размера на данъка в новия ред на кадастралната стойност, въз основа на параметрите, въведени от данъкоплатеца. И за да бъдат правилните параметри, собственикът на имота ще трябва да знае кадастралната му стойност. Това може да бъде направено или на публична кадастрална карта, намираща се на уебсайта на Rosreestr, или при поискване чрез Електронните услуги, или да се кандидатства за сертификат за кадастралната стойност на недвижимия имот. При подаване трябва да имате документ за самоличност.

От 1 януари 2015 г. гражданите имаха задължението да представят на данъчната служба Доклад за наличието на признат за облагаем имот. Непредставянето на доклади за собственост на инспектората от 1 януари 2017 г. ще доведе до 20% глоби за физически лица. неплатена сума  за всеки имот, за който съобщението не е представено.

Това съобщение не трябва да се подава от гражданите, чиято информация за правото на собственост, която е достъпна в данъчната администрация, но данъкът не е изчислен във връзка с предоставянето на обезщетения, или например няма информация за данъчната основа (основно стойността на материалните запаси).

Данък върху имуществото на физическите лица.

От 1 януари 2015 г. Законът от 9 декември 1991 г. N 2003-1 „За данъците върху имуществото на физическите лица” е обявен за невалиден и към данъчния кодекс на Руската федерация е добавена нова глава 32 „Данък върху имуществото на физическите лица”. Също така се промени процедурата за определяне на базата за данък върху имуществото. Тя се изчислява на базата на кадастралната стойност на обекта, а не на неговата стойност. До 1 януари 2020 г. законодателният (представителния) орган държавна власт  на субекта на Руската федерация е длъжна да установи единна дата за започване на процедурата за изчисляване данъчна основа  въз основа на кадастралната стойност на обекта).

В нашия предмет решението да се премине към изчисляване на данъка от кадастралната стойност на текущата дата не е направено, съответно, данъкът върху личното имущество за 2015 г. ще бъде изчислен от стойността на материалните запаси. В същото време коефициентът на дефлатора, определен от Министерството на икономическото развитие за 2015 г., равен на 1,147, ще се прилага към стойността на наличната инвентаризационна стойност.

Списъкът на обектите, за които може да се отпуска полза, се установява: \\ t

1) апартамент или стая;
2) жилищна сграда;
3) помещение или структура, собственост на физически лица, занимаващи се с професионална творческа дейност - във връзка със специално оборудвани стаи, структури, използвани от тях изключително като творчески работилници, студия, студия, както и жилищни помещения, използвани за организиране на непублични обществени посещения; музеи, галерии, библиотеки - за периода на тяхното използване;
4) стопанска структура или структура, чиято площ не надвишава 50 кв. М, и които са разположени на терени, предвидени за поддържане на лично дъщерно дружество, селско стопанство, градинарство, градинарство или индивидуално жилищно строителство.
5) гараж или място за паркиране.

Така например, ако в имота на пенсионера има магазини и други съоръжения, привилегията няма да бъде предоставена (с изключение на освободените лица, които са индивидуални предприемачи, които използват опростената данъчна система, UTII, PSN при подаване на заявление с подкрепящи документи).

Независимо от броя на основанията, освобождаването от данък върху имуществото за физически лица се предоставя по отношение на един обект от всеки вид по избор на данъкоплатеца.

Привилегията се предоставя за 1 апартамент, 1 жилищна сграда, 1 гараж. Известието за избор на обект на облекчение трябва да бъде подадено преди 1 ноември на годината, която е данъчният период, от който се прилага данъчно облекчение за тези обекти. Ако данъчнозадължено лице, което има право на данъчно облекчение, не подаде уведомление за избраната данъчна ставка, данъчното облекчение се предоставя по отношение на един облагаем обект от всеки вид с максималния изчислен размер на данъка.

По този начин, ако лицето, което има право на обезщетението, вече е кандидатствало за обезщетение, не е необходимо да подавате отново заявлението в полза! Срокът за подаване на известие за избор на обект на облекчение за данъчния период от 2015 г. е изтекъл.

Ние прилагаме за сравнение изчисляването на данъка върху недвижимите имоти, намиращ се на територията на Якутск, за 2014-2015 г .:

Данъчните ставки за 2015 г. са установени с Постановление на Общото събрание на депутатите на Якутск от 25 ноември 2003 г., ASG N 11-2 (изменено на 26.11.2014 г.) данъчна политика  градска област "град Якутск"

Пример за изчисляване на данъка върху имуществото на физическите лица 1-стаен апартамент с площ от 36,1 квадратни метра, с инвентарна стойност от 498,114.35 рубли.

Пример за изчисляване на данъка върху имуществото на физическите лица 3-стаен. апартаменти с площ от 136.6 кв.м., с инвентарна стойност от 1,223199.37 рубли.

Пример за изчисляване на данъка върху имуществото на физически лица в жилищна сграда с площ от 186,1 кв.м., с инвентарна стойност от 1031870,17 рубли.

Пример за изчисляване на данъка върху имуществото на физически лица в гараж с площ от 24,9 кв. М., С инвентарна стойност от 499,362 рубли.

При използването на коефициента на дефлатора се увеличава данъчната основа, като се прилага данъчната ставка от градацията на общата стойност на материалните запаси над 500 хиляди рубли.

Примерите за изчисляване на данъци са направени за конкретни обекти. Това не означава, че за всички 1 стая апартаменти в индивидуален имот размерът на данъка за 2015 г. ще бъде 2000 рубли, или за всички гаражи данък за 2015 г. ще бъде 8,5 хиляди рубли.

Стойността на инвентаризацията е изчислена от органите за техническа инвентаризация за всеки обект поотделно, като се вземат предвид материалите, износването и др. Така стойността на инвентара на всички обекти е различна и съответно и размерът на данъка.

Данък върху земята.

Няма съществени промени в начисляването на земя за 2015 г. в сравнение с 2014 г.

Напомняме ви за промяната (основно увеличение) от 1 януари 2014 г. на кадастралната стойност на парцелите в състава на землищата (Постановление на правителството на РС от 15.11.2013 г. № 374).

От 2015 г. задължението на индивидуалните предприемачи за подаване данъчно отчитане  за земя, Поземлен данък за 2015 година индивидуални предприемачи  ще се изчислява от данъчната администрация.

Транспортна такса.

Значителни промени при начисляването транспортна такса  за 2015 г. в сравнение с 2014 г.

Напомняме ви, че данъчната администрация не се оттегля носител  с данъчно счетоводство  по договора за продажба.

На 1 декември изтича срокът за плащане от физически лица на имуществени данъци за 2015 г. на апартаменти, вили, земя, гаражи, автомобили.

Ами ако данъчното известие не дойде? Възможно ли е да се прехвърли данък за апартамент вместо съпруг или съпруга, ако е в обща собственост? Ами ако земят данък се изчислява на кадастрална стойност, която е по-висока от пазарната стойност? Какви ползи могат да очакват родителите на големи семейства? По тези и други въпроси на нашите читатели по "горещата линия" в Руски вестник- отговори заместник-директорът на Камарата на данъчните консултанти Ирина Давидовская.

Андрей Звягинцев: Ирина Леонидовна, моят сайт е оценен на кадастрална стойност от 8 милиона рубли, въпреки че оставя 5 милиона за пазарни сделки в градинско партньорство. Заговорът на жена ми се оценява на 1,5 милиона, въпреки че пазарната му цена е милион. Това означава, че земята, се оказва, се оценява от инвентара по-висок, отколкото може наистина да се продава. Посъветвайте какво да правите? Плати данъка и оспори оценката или първото предизвикателство, а след това заплати данъка?

Ирина Давидовская:  Тук всеки сам решава дали да оспори кадастралната оценка. Първо, държавната кадастрална оценка може да се различава от пазарната стойност, тъй като се произвежда по метода на масовата оценка и не се вземат предвид индивидуалните характеристики на обектите на недвижими имоти.

Така че за да се избегнат грешки и неточности в неговото определяне е невъзможно.

Второ, данъчното законодателство предвижда два случая на промени в кадастралната стойност в текущата и предишната данъчни периоди, Или - признаване на техническа грешка или предизвикателство.

Вторият вариант е да подадете молбата си за преразглеждане на кадастралната стойност на комисията в Rosreestr или да се обърнете към съда. Оспорването на кадастралната стойност на земята преди края на 2016 г. може да повлияе върху размера на поземления данък за 2016 г., освен ако не се докаже техническа грешка. Това означава, че данъкът за 2015 г. трябва да бъде платен.

Ако не сте съгласни с кадастралната оценка на апартамента или къщата, от която зависи размерът на данъка, отидете в съда

И тогава ви съветвам да отговорите на въпросите - колко важен е размерът на данъка за вашия личен бюджет, който е по-икономически изгоден? Поканете оценител, направете правни разходи или заплатете натрупания данък? Това е вашата воля. В същото време трябва да знаете, че държавната кадастрална оценка се прави най-малко веднъж на всеки пет години и не по-често от веднъж на всеки три години, а в градове с федерално значение не по-често от веднъж на всеки две години. Следователно е възможно през следващата година или две да се извърши нова кадастрална оценка, която също не може да ви угоди. И отново отиваш ли в съда?

Коефициент на намаление

Николай, Ростов-на-Дон: Трябва ли да преценя и да поставя кадастрална регистрация на малко временно помещение на моя сайт? Мога да го сваля по всяко време, но тази къща от дъжда ме служи вярно в продължение на много години.

Ирина Давидовская:  Кадастралната регистрация е предмет само на недвижими имоти. Не всяка сграда, и особено плевнята, импровизирана, е собственост. Ако структурата е капиталова, тогава тя трябва да бъде регистрирана и поставена в кадастрална регистрация. В противен случай няма да можете да извършвате сделки с такъв обект - да го продавате, дарявате или завещате.

Олга Ананева: Как и какво да се прилага при изчисляване на размера на данъчните редуциращи фактори от 0,2, 04, 06 и 0,8? Какво означават те?

Ирина Давидовская:  Във връзка с прехода към изчисляване на данъка върху имуществото на физическите лица въз основа на кадастралната стойност се увеличава данъчната тежест - размерът на данъка нараства.

Ето защо, за да се предотврати рязкото увеличение на данъка, правителството е предоставило коефициенти на намаление за следващите четири години - 0,2, 0,4, 0,6 и 0,8. Поради намаляващите фактори, цялата сума на данъка ще се изплаща едва през 2020 година. До този момент сумата на данъка ще бъде засегната от коефициенти. Те се прилагат към сумата на превишението на данъка, изчислена на базата на кадастралната стойност над данъка, изчислена на база стойността на материалните запаси.

Например, данък върху апартамент от 35 квадратни метра с кадастрална стойност от 6,3 милиона рубли, през 2015 г. възлиза на 2700 рубли. В същото време през 2014 г. - от стойността на инвентара, той е бил таксуван на 700 рубли. Така за 2015 г. данъкът ще бъде 1100 рубли ((2700 - 700) х 0.2 + 700). За 2016 г. - 1500 рубли. За годината 2017 - 1900. За годината 2018 - 2300 рубли. Пълният размер на данъка ще започне да плаща от 2020 г. въз основа на 2019 г. - 2700 рубли.

Но тези изчисления са условни, тъй като кадастралната стойност не е постоянна и може да бъде ревизирана нагоре и надолу. Плюс в компетентността на общините - определянето на данъчни ставки и данъчните ставки също подлежат на промяна.

Вземи ползите!

Михаил: Аз съм инвалид на първата група от детството. Аз живея в Stupinsky област на Московска област. Имам ли ползи за земята?

Ирина Давидовская:  За съжаление на федерално ниво няма данъчни облекчения за деца с увреждания.

Единственото облекчение е намаляването на данъчната основа (кадастрална стойност на парцела) с необлагаемата сума от 10 000 рубли при изчисляване на данъка. Но земеделският данък е местен данък, така че общините самостоятелно решават кои обезщетения да се въведат за определени категории от населението.

Ето защо моят съвет е да разгледате документите на общината, на чиято територия се намира вашият парцел. Например, на територията на градското селище на гр. Ступино се освобождава от земя данък за хора с увреждания от групи 1 и 2, а гражданите с ниски доходи получават 50% концесия върху земя за градинарство и градинарство.

Любов: Ирина Леонидовна, мога ли просто да отида в общината и да кажа, че съм майка на много деца, освободи ме от данъка върху апартамента? Имам три деца - 2005, 2009 и 2015 година на раждане. Аз живея в Московска област.

Ирина Давидовская: Любов, ползи никога не се определят индивидуално. Въпреки това общините имат право да установяват данъчни облекчения за определени категории данъкоплатци. По-специално за майки с много деца.

Отделни общински образувания предоставят освобождаване от данък върху собствеността на големи семейства.

Когато собственикът има два апартамента, привилегията, ако се предполага, че се предоставя, се предоставя само за един от тях

Иван Илич: Аз съм пенсионер, редовна пенсия. По някаква причина ми беше дадена квота от 50 квадратни метра за жилищна сграда? В края на краищата, обикновено съм освободен от данък върху недвижимите имоти. Между другото, според транспортния данък бях освободен.

Ирина Давидовская:  Пенсионерите са освободени от данък. За да направите това, трябва да подадете заявление и документи, потвърждаващи правото на обезщетение. Що се отнася до транспортния данък, пенсионерите на федерално равнище не са освободени от плащане.

Но е възможно подобна привилегия да бъде установена от регионалния закон. Следователно, ако документите, потвърждаващи правото на обезщетение, са предоставени по-рано, тогава препращането данъчно известие  за жилищния данък е грешка.

Татяна Remchuk: Ако къщата, например, в ипотека, тогава няма данъчни облекчения  Не за лицето, което плаща ипотеката?

Ирина Давидовская:Не. Данъкът върху имуществото се заплаща общо.

Но ако работите и плащате данък върху личните доходи, имате право на приспадане на имуществен данък за разходи по закупуването на жилище в размер, който не надвишава 2 милиона рубли. Това означава, че 260 хиляди рубли предварително платен данък ще ви бъдат върнати. И приспадане на лихви по ипотечен кредит в размер на платените лихви, но не повече от три милиона рубли. Но при условие, че преди не сте получавали удръжки от данък върху недвижимите имоти.

Нургалиева Илюса Гафуровна: Трябва ли да плащам данък върху имуществото на физически лица - имам два апартамента - работещи пенсионери?

Ирина Давидовская:  Не. Привилегиите за данък върху имуществото на физически лица се предоставят на всички пенсионери без изключение. Но имайте предвид, че ако пенсионерът има два апартамента, обезщетението се предоставя само един по един. Същото важи и за други видове недвижими имоти - няколко къщи, гаражи, паркоместа.

Как да се приспадне?

Елена Кузнецова, Новосибирска област, Барабинск: Имам дял в половината от апартамента, втората половина на майка ми, сега се пенсионира. Общата площ на апартамента е 54 кв. М. м. Данъчно облекчение  в размер на 20 кв.м. Приложени метра - към общата площ или към областта на моя дял?

Ирина Давидовская: За общата площ на апартамента се прилага приспадане за апартаментите. 54 квадратни минус 20 квадрата получават 34 квадрата. 34 на половина - от 17 квадратни метра. метра, трябва да платите данъка, защото майка ви е пенсионер. А пенсионерите са освободени от плащане на данъци.

Михаил Вадимович, Башкортостан: Жилищна сграда е регистрирана в сертификата за собственост, плюс има гараж. След това завърших банята, плевнята. Всички тези сгради са по-малко от 50 квадратни метра. Получиха документ от данъчната инспекция за данък върху къща. Трябва ли да направя тези имоти пристройкиако се намират на земята за индивидуално жилищно строителство. Най- Данъчен код  казва се, че трябва да се съставят повече от 50 площади върху градински и дачни земи.

Ирина Давидовская:  Ако говорим за привилегия, то е предвидено за търговски сгради или конструкции, площта на всяка от които не надвишава 50 квадратни метра и се намира на парцели, включително индивидуално жилищно строителство. Но не за всички съоръжения, а само за една от тях - по избор на данъкоплатеца.

Държавната кадастрална оценка се извършва най-малко веднъж на всеки пет години и не по-често от веднъж на всеки три години.

Конструкцията на конструкцията на раздора. Всички обекти на недвижими имоти подлежат на държавна регистрация и кадастрална регистрация. Има навеси, които са като дворци. Разбира се, такъв "хей" трябва да бъде регистриран.

въпрос на ръба

Колите в отвличането и данъците отиват

Юрий Голенков, Нижни Новгород: До 2015 г. не бях начислен данък върху открадната през 1997 г. кола, след като подадох данъчен сертификат, в който се посочва, че колата е в издирвания. От 2015 г. те започнаха да събират данъци. Защо? Откъде се върна данъчната информация, която досега не е била върната на кола, която не е намерена? Втората. Данъчната инспекция мълчи за това кой е представил информацията си, че делът ми в апартамента е 20 квадратни метра. м.

Ирина Давидовская:  Данъчните органи получават цялата информация за притежаването на имуществото на данъкоплатеца от регистриращите органи, които извършват кадастрална регистрация и регистрация на превозни средства.

Затова трябва да се обърнете към тези органи. Съгласно действащите правила за регистрация, исканата кола може да бъде отписана от пътната полиция по искане на собственика.

Михаил Алексеевич Гусаров: Каква ще бъде размерът на данъка за земята под гаража, ако тази земя е закупена, гаражната площ е 18 квадратни метра. м?

Ирина Давидовская:  Земеделският данък се изчислява като произведение на кадастралната стойност парцел от 1 януари на годината, за която се изчислява данъкът, и данъчна ставкаустановен от представителния орган на общината, на чиято територия се намира парцелът.

Оксана Костикова, Москва: Неочаквано бе открит данъчен дълг за апартамент. Апартаментът се притежава съвместно и съпругът плати необходимите суми за двама ни. Бяхме спокойни, докато не видях получения дълг и интерес на уебсайта на обществените услуги.

Ирина Давидовская:  за данъчното право  всеки данъкоплатец е задължен да заплати данъка. Дори ако имотът е съвместна собственост, съпругът няма право да плаща данъци за жена си.

Данъкът е индивидуално плащане по дефиниция. Ето защо, вашият данък се счита за неплатен, което е довело до появата на дълг и натрупване на лихви. Сумата, платена от съпруга ви за вас, е надплатена. И може да се върне.

За това съпругът трябва да напише изявление данъчна инспекция, Трябва да се отбележи, че данъчните органи са длъжни да уведомят данъкоплатеца за всеки един от тях данъчен орган  факта на надвнесен данък и сумата на надплатения данък в рамките на 10 дни от датата на откриване на такъв факт. Най-добре е обаче да се проследи състоянието на данъчните плащания лична сметка  данъкоплатец.

Валерия: Майка ми е в Тверска област, пенсионерка, мястото за индивидуално строителство е проектирано под формата на два парцела. Един - 6 дка, вторият - 9 дка. След това по-късно заклахме парче. И тук на площадката от 6 хектара се появи данък като втората част, въпреки че в действителност той е един. Не можем ли да комбинираме двата обекта в кадастралната регистрация?

Ирина Давидовская: Не забравяйте да комбинирате. Тъй като докато разполагате с два парцела за кадастрална регистрация, те ще бъдат отделни данъчни обекти. И ако местното законодателство предвижда концесия за земя данък по отношение на един парцел, тогава ще плащат земя данък върху втория парцел.

Трябва да се свържете с кадастралните инженери, Кадастралната камара и Федералния регистър на Руската федерация и да комбинирате обектите.

Infographics: "РГ" / Антон Перелепчиков / Елена Домчева